Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и определяется как 13 процентов от дохода, полученного в результате операции.
Доходом является разница между суммой продажи и расходами на покупку. Если расходов на покупку не было или подтвердить их не представляется возможным, тогда можно воспользоваться налоговым вычетом.
Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:
T = (S — S0) × R
S – стоимость объекта недвижимости
S0 – налоговый вычет либо сумма расходов на покупку
R – налоговая ставка, %
Гражданин Иванов купил квартиру за 4 500 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. Заплатить налог придется с разницы:
(6 000 000 — 4 500 000) × 13% = 1 500 000 × 13% = 195 000 рублей.
Необходимость платить налог исчезает, если владеть недвижимостью определенный срок (минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества). В остальных случаях нужно подавать декларацию и платить налог.
НАЛОГ 13% НДФЛ С ПРОДАЖИ ПОСТРОЕННОГО ДОМА и ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА
Налоговый вычет
При продаже недвижимого имущества вы можете воспользоваться фиксированным налоговым вычетом.
- 1 000 000 рублей — максимальный налоговый вычет при продаже квартир, комнат, жилых домов.
- 250 000 рублей — максимальный налоговый вычет при продаже квартиры гаражей и других нежилых помещений.
Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.
Например, стоимость квартиры 3 500 000 руб. Тогда доход, с которого необходимо заплатить налог будет равен
3 500 000 — 1 000 000 = 2 500 000 руб.
Вычет можно применять многократно, но не чаще одного раза в год.
Минимальный срок владения
Если недвижимость находится в собственности более минимального срока владения, подавать декларацию и платить налог не нужно.
Если выполняется хотя бы одно из условий:
- Квартира получена в собственность до 1 января 2016 года.
- Квартира получена в наследство.
- Квартира куплена у члена семьи или близкого родственника.
- Квартира приватизирована после 1 января 2016 года.
- Жилье получено по договору пожизненного содержания с иждивением.
- Это единственное жилье. (Условие действует с 1 января 2020 года).
Если выполняются следующие условия одновременно:
- Квартира получена в собственность после 1 января 2016 года.
- Основанием получения собственности является покупка.
- Жилье не является единственным.
Жилье считается единственным, если нет другой жилой собственности, в том числе комнат и долей.
Также жилье будет считаться единственным, если оно продано в течение 90 дней со дня покупки новой недвижимости.
Когда начинается срок владения
Срок владения исчисляется с момента регистрации собственности на жилое помещение.
Начиная с 1 января 2020 года, для новостроек, приобретенных по ДДУ, срок владения для расчета налога исчисляется с момента полной оплаты стоимости объекта недвижимости согласно договору.
Налог с продажи квартиры в 2022 году — Надо ли платить налог при продаже квартиры, дома, земли 3НДФЛ
Если производится дополнительная оплата в случае увеличения площади объекта, то срок владения исчисляется с момента оплаты дополнительной площади.
Как учитывается кадастровая стоимость
Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость × 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость × 0.7.
Сделано это для того, чтобы не дать искусственно занизить цену квартиры с целью уменьшения налога.
Сохраненные расчеты
Вы можете сохранять ваши расчеты и они будут отображаться здесь.
Для сохранения расчета воспользуйтесь кнопкой под формой калькулятора.
Финансовые калькуляторы
- Кредитный калькулятор
- Ипотечный калькулятор
- Кредитный калькулятор с досрочным погашением
- Калькулятор рефинансирования
- Калькулятор микрозаймов
- Калькулятор инфляции
- Калькулятор НДС
- Сумма прописью
- Калькулятор НДФЛ
- Калькулятор имущественного вычета
- Калькулятор пеней
Источник: calcus.ru
Налог с продажи квартиры в 2023 году — сумма, порядок уплаты
За сложными бюрократическими процедурами и формулировками простым людям зачастую сложно ответить себе на простые вопросы: нужно ли платить налог с продажи квартиры? Кажется, что это просто – открыл Налоговый кодекс и читаешь, что там сказано. На деле же в данном вопросе достаточно подводных камней, сложностей и нюансов, на которых неподготовленный человек может набить много шишек. Чтобы помочь избежать этого, мы подготовили ответы на основные вопросы о платежах по налогам за продажу недвижимости.
Налог с продажи квартиры – нужно ли платить его?
Сумма, которую гражданин РФ получает от продажи квартиры, должна облагаться налогом. Необходимо обозначить, что его ставка дифференцирована в зависимости от наличия у гражданина статуса резидента. Если человек пребывает в РФ от 183 суток, то продажа им квартиры облагается налогом в 13%, потому что он считается резидентом. Если срок пребывания меньше 183 суток, то ставка налога – 30%.
При этом резидентский статус не освобождает вас от налогообложения за имущество, проданное за территорией России: продажу необходимо задекларировать в установленном порядке и выполнить гражданский долг, заплатив в казну налоги.
Самый выгодный в Сбере!
Вклад «Лучший %»
СберБанк, Лиц. № 1481
от 100 тыс
до 1095 дн.
Сделать вклад
Данные пункты актуальны прежде всего, если вы осуществляете продажу квартиры в собственности менее 3 лет – налог рассчитывается вышеуказанным способом. Если недвижимое имущество по перечню, установленному кодексом (квартиры, дачи, жилые дома), находятся в собственности более 3 лет, то нет необходимости декларировать продажу такого имущества. Задолженность налоговым органам не возникает.
Трёхлетний срок рассчитывается, начиная от разных временных точек, в зависимости от того, каким путем получено имущество.
- Обычно отсчет ведется со дня, указанного в свидетельстве о гос. регистрации. Точнее, в поле, где записана дата выдачи.
- Отсчет срока 3 лет в случае наследования недвижимости ведется с даты смерти лица, который завещал собственность.
- Если у вас квартира новостройка, то это дата подписания акта приемки-передачи имущества от застройщика.
- Когда вы сделали перепланировку, отсчет трехлетнего срока ведется с самого раннего момента регистрации квартиры, независимо от того, какие коррективы были внесены в план помещения.
Самый высокий процент!
Вклад «Мой ДОМ»
Банк ДОМ.РФ, Лиц. № 2312
до 1100 дн.
Сделать вклад
Какой налог с продажи квартиры?
Как уже упоминалось выше, если квартира находится во владении меньше, чем 3 года, гражданин должен отдать в качестве налоговой выплаты государству 13% от суммы. Расчет налога не зависит от того, как производится расчёт стоимости имущества – налог на квартиру по кадастровой стоимости равен тем же 13%.
Однако законодательство также предлагает налоговую скидку, бонус, снижающий базу налогообложения до 1 млн. руб. РФ. Условно говоря, когда стоимость имущества по договорным условиям составляет не более 1 млн. руб. РФ, то вычет по налогу равен стоимости недвижимости, а значит уплачивать в казну нечего.
Подобная поблажка в кодексе приводит и к желанию отказаться от уплаты и обозначить стоимость квартиры в 1 млн. руб. РФ. Однако, подобные схемы легко раскрываются налоговыми учреждениями.
Вычеты для владельцев долей в квартире распределяются прямо пропорционально размеру их долей.
Порядок уплаты, документы, предоставляемые в налоговую
Лицо, продавшее квартиру обязано подавать налоговую декларацию до 30.04. года, следующего после года продажи квартиры. Уплата налога производится до 15.07.
Источник: bankiros.ru
Продажа квартир индивидуальным предпринимателем
Продажа квартиры либо же прочего жилого помещения – передача объекта жилого назначения лицу или организации за материальное вознаграждение. Продажа жилья индивидуальным предпринимателем имеет свои нюансы. Уплата налога после продажи квартиры в этом случае зависит от применяемой ИП в своей деятельности системы налогообложения, а также целей реализации квартиры. Если квартира приобретена после вступления в силу свидетельства о регистрации ИП и не использовалась в коммерческих целях (под магазин, сдавалась в аренду, была куплена с целью дальнейшей перепродажи), то можно существенно уменьшить сумму налогового платежа от продажи, получив имущественный вычет.
При продаже квартиры индивидуальный предприниматель должен провести мониторинг подобного жилья, оценив приблизительную стоимость квартиры. Обратившись в бюро технической инвентаризации, закажите техпаспорт на квартиру и справку. Это делается в срок от одного до 30 дней. Услуги являются платными, с квитанцией необходимо обратиться в отделение банка.
После этого сотрудники БТИ выдадут расписку с датой получения готовых документов. При наличии самовольной перепланировки квартиры, процесс может затянуться. Но без согласования и узаконивания изменений продать жильё не получится.
После необходим визит в жэк для выписки все прописанных жильцов. Для выписки несовершеннолетних жильцов необходимо разрешение государственного органа опеки и попечительства. Получив выписку из выданной владельцу домовой книги и готовую копию личного лицевого счёта, можно выставлять жильё на продажу. Сделать это можно как самостоятельно, так и обратившись к риелтору.
После того как найдётся покупатель, заключается предварительный договор, дающий гарантии обеим сторонам о заключении сделки. Именно на этом этапе решается вопрос об уплате одной из сторон — индивидуальным предпринимателем — уплаты налога от продажи принадлежащего ему недвижимого имущества.
Статья 346 Налогового кодекса говорит о том, что налогоплательщики – ИП на упрощённой системе обязаны уплачивать налоги с доходов от реализации, а также внереализационных доходов. Но доходы от ведения хозяйственной деятельности подлежат учёту отдельно от иных видов доходов ИП. И если договор на строительство квартиры ИП заключил уже в этом правовом статусе, то и доход от продажи жилья подлежит налогообложению при использовании УСН. Статья 217 НК указывает на то, что если прибыль от продажи жилья не может быть определена как объект налогообложения, то применяется налог на доходы физических лиц. В таком случае это физическое лицо заимеет законное право воспользоваться имущественным налоговым вычетом.
Имущественный налоговый вычет – определённая сумма, которая уменьшает общий размер дохода от реализации жилья, подлежащего налогообложению. Налоговый вычет даёт возможность возвращения либо же неуплаты налога от продажи жилья в некоторых ситуациях. Получение вычета означает возврат именно НДФЛ. Для его получения необходимо обратиться в налоговую структуру по месту регистрации ИП.
Основным фактом при получении имущественного вычета является целевое использование квартиры. Если недвижимое имущество использовалось для занятия хозяйственной деятельностью, а средства от его продажи поступают на счёт ИП в банке и используются для дальнейших бизнес-целей, то на эти доходы не распространяется возможность получения налогового вычета.
Продажа квартир индивидуальным предпринимателем и последующий доход от неё может считаться получением прибыли от хозяйственной деятельности. Для этого достаточно при оформлении кодов ОКВЭД на этапе регистрации ИП указать вид деятельности – скупка и дальнейшая продажа недвижимого имущества. Таким образом, предприниматель может получить преимущество при уплате налога от продажи квартиры, определяя её как недвижимость, используемую при ведении хозяйственной деятельности.
Если продажа жилья не связана с коммерческой деятельностью данного ИП, то необходимо подать отдельную налоговую декларацию. Это предусмотрено статьёй 229 Налогового кодекса. В этом случае обязательно уплачивается налог с доходов физлица от реализации недвижимого имущества. Его размер в настоящий момент составляет 13% от суммы дохода от продажи.
Источник: ipregistr.ru