Являются ли доходы минус расходы для ИП на УСН, если я как физическое лицо купил грузовой автомобиль у компании за наличные на своё имя и теперь продаю его юридическому лицу за безналичную оплату на расчётный счёт ИП, при этом продажная цена выше, чем покупная, и нужно ли мне заплатить налог на прибыль с продажи как ИП или же как физическое лицо (НДФЛ), и не возникает ли в данной ситуации двойной налог, с учётом всех вышеперечисленных факторов?
| Арсений , Москва
Ответы юристов (2)
- Лихачёв Василий
- Ермаков Ярослав
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1584 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Согласно законодательству Российской Федерации, доходы от реализации имущества, которые приобретены физическим лицом в собственность, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. В свою очередь, доходы индивидуального предпринимателя облагаются налогом на прибыль (УСН или ОСН).
Таким образом, в данной ситуации индивидуальный предприниматель будет обязан заплатить налог на прибыль за реализацию автомобиля по ставке, установленной для его режима налогообложения. При этом, учитывая, что владение автомобилем было оформлено на физическое лицо, необходимо будет уплатить НДФЛ по ставке 13% на сумму разницы между ценой покупки и ценой продажи автомобиля. Однако, в некоторых случаях можно освободиться от уплаты НДФЛ, например, если с момента приобретения до момента продажи прошло более 3-х лет, и этот автомобиль использовался в личных целях. Что касается возможности двойного налогообложения, в данной ситуации, платежи НДФЛ и налога на прибыль не являются налогами на один и тот же объект налогообложения, поэтому не возникает риска двойного налогообложения.
Налог с продажи автомобиля в 2022 году — нужно ли платить налог при продаже машины и подавать 3-НДФЛ
#2156428 2022-12-08 16:53:20
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1584 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Согласно ст. 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации, при продаже физическим лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, имущества, приобретенного в личной собственности, налоговая база определяется как разность между полученной выручкой и размером затрат на приобретение этого имущества и на его улучшение, ремонт или модернизацию. За вычетом суммы НДФЛ, удержанной покупателем и уплаченной в бюджет.
Таким образом, индивидуальный предприниматель в данной ситуации должен будет уплатить налог на прибыль, полученную от продажи автомобиля, как часть налогооблагаемой базы по налогу на прибыль ИП. НДФЛ в данной ситуации не удерживается, так как покупателем является юридическое лицо, а не физическое. Между тем, налогообложение полученной прибыли не освобождает физическое лицо от обязанности уплатить налоги на доходы физических лиц, если таковые имеются в соответствии с действующим законодательством. Но в данной ситуации двойной налог не возникает.
#2159097 2022-12-08 16:53:20
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1584 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для решения данного вопроса Вам могут потребоваться следующие документы и информация:
- Устав Вашей индивидуальной предпринимательской деятельности, свидетельство о регистрации ИП.
- Договор купли-продажи грузового автомобиля между Вами и компанией, откуда был приобретен автомобиль. Данный договор должен быть заверен печатью и подписью продавца и покупателя.
- Документы, подтверждающие оплату за приобретение автомобиля наличными деньгами.
- Документы, подтверждающие постановку автомобиля на учет на Ваше имя.
- Договор купли-продажи между Вами и юридическим лицом, которому Вы продаете автомобиль.
- Документы, подтверждающие получение оплаты за продажу автомобиля безналичным способом на расчетный счет Вашего ИП.
Относительно налогообложения данной ситуации, можно отметить следующее. Поскольку Вы продаете автомобиль от имени своей ИП, то налог на прибыль с продажи автомобиля должен быть уплачен Вами, как ИП. В соответствии с налоговым законодательством РФ, налог на прибыль уплачивается только один раз — от имени юридического лица или от имени индивидуального предпринимателя на основании полученной прибыли. Таким образом, в данной ситуации не возникает двойного налогообложения как ИП и физического лица.
Однако имейте в виду, что при продаже автомобиля в каждом конкретном случае могут возникать определенные специфические условия, которые будут определять налогообложение данной сделки. Поэтому для точного ответа на Ваш вопрос исходя из конкретных условий сделки следует проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом.
#2259435 2022-12-08 16:53:20
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1584 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для решения данного вопроса, следует готовить следующие документы:
- Договор купли-продажи автомобиля между ИП и юридическим лицом;
- Документы, подтверждающие стоимость приобретения автомобиля, такие как чек или счет-фактуру;
- Документы, подтверждающие стоимость продажи автомобиля, такие как чек или счет-фактуру;
- Документы, подтверждающие оплату за автомобиль: квитанцию об оплате по безналичному расчету.
Относительно налогообложения, следует отметить, что прибыль, полученная от продажи автомобиля, является объектом налогообложения налогом на прибыль, который должен быть уплачен ИП в соответствии с законодательством Российской Федерации. При этом, не предусматривается двойное налогообложение, поскольку в данной ситуации продажа автомобиля осуществляется в рамках предпринимательской деятельности ИП, и налог на прибыль уплачивается именно за доходы от такой деятельности. Одновременно уплатить НДФЛ не требуется.
#2260488 2022-12-08 16:53:20
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1584 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для решения данного вопроса, вам, как индивидуальному предпринимателю, необходимо будет обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения вашей деятельности. При обращении вам следует предоставить следующие документы:
- Договор купли-продажи грузового автомобиля, заключенный между вами и юридическим лицом.
- Свидетельство о государственной регистрации автомобиля на ваше имя.
- Документы, подтверждающие факт приобретения автомобиля за наличные средства.
- Документы, подтверждающие факт продажи автомобиля юридическому лицу и получение оплаты по безналичному расчету на расчетный счет вашего ИП.
- Сведения о расчете налога на прибыль ИП с продажи автомобиля.
- Копия уведомления о совершении налогового резидентства в Российской Федерации (если вы не являетесь гражданином РФ).
Ответ на вопрос о наличии двойного налогообложения в данной ситуации зависит от многих факторов, таких как форма налогообложения, стоимость автомобиля, общие доходы вашего ИП в отчетном периоде и т.д. В связи с этим, рекомендуется получить консультацию у специалиста в области налогообложения.
#2262007 2022-12-08 16:53:20
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1584 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Статьи, применимые для решения вопроса: — Статья 346.20 Налогового кодекса РФ — налог на прибыль организаций. — Статья 346.29 Налогового кодекса РФ — налог на доходы физических лиц. — Статья 348.7 Налогового кодекса РФ — налог на прибыль индивидуальных предпринимателей. — Статья 217 Гражданского кодекса РФ — договор купли-продажи.
Ответ на вопрос ИП: Да, в данной ситуации достаточно оплатить налог на прибыль с продажи автомобиля как ИП, согласно статье 348.7 Налогового кодекса РФ. Однако необходимо учитывать все расходы, связанные с покупкой и продажей автомобиля для определения налогооблагаемой прибыли.
Ответ на вопрос физ лицо: Если вы будете продавать автомобиль как физическое лицо, то вам необходимо будет заплатить налог на доходы физических лиц, согласно статье 346.29 Налогового кодекса РФ. Однако, если вы продаете автомобиль как ИП, то вы не должны заплатить НДФЛ.
Двойной налог на прибыль не возникает, так как налог на прибыль индивидуальных предпринимателей учитывает все доходы ИП, в том числе полученные от продажи имущества.
#2362070 2022-12-08 16:53:20
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1584 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Статьи для ответа на вопрос: 1) Статья 346.20 Налогового кодекса РФ — «Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц в случае совершения налогоплательщиком, являющимся физическим лицом, сделки по переводу прав на имущество, приобретенное до 1 января 2019 года» 2) Статья 346.16 Налогового кодекса РФ — «Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц» 3) Статья 346.20.1 Налогового кодекса РФ — «Настройки налоговых агентов в случаях, связанных с перечислением доходов на расчетные счета налогоплательщиков»
#2362973 2022-12-08 16:53:20
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1584 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Статьи, применимые для решения данного вопроса:
Статья 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль организаций» — определяет порядок налогообложения прибыли индивидуального предпринимателя, полученной от реализации имущества.
Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц» — определяет порядок налогообложения доходов физических лиц.
Ответ на вопрос: Индивидуальный предприниматель при продаже автомобиля должен уплатить налог на прибыль с продажи автомобиля в соответствии со статьей 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации. При этом налог на доходы физических лиц в данном случае не облагается, так как продажа автомобиля происходит уже находящимся в его собственности. Поэтому не возникает двойной налог как ИП и физ лицо.
Источник: prav.io
Какой налог возникает у ИП при продаже авто выкупленного из лизинга?
Добрый день, подскажите, пожалуйста, если ИП приобрело автомобиль в лизинг и в течение 2 лет оплачивало лизинговые платежи с расчетного счета ИП (Машина использовалась для личный целей руководителя.) находясь на ЕНВД, выкупило автомобиль в этом году (налогооблажение в этом году ЕНВД +УСН) какой налог при продаже нужно заплатить 13% НДФЛ или 6% УСН. Договор лизинга оформлен на ИП, выкупная стоимость 1700000, продажа за 1500000 физ лицу.
Налоговые вопросы | Саратов | 2019-04-14 10:50:43 Пожаловаться модератору
Ответы юристов
Мурашко Владимир ( 14.04.2019 в 14:20:56 )
В соответствии с главами 1 и 2 НК РФ физические и юридические лица обязаны платить налоги с доходов, а не расходов, а также от стоимости имущества, имеющегося у них в собственности (здания, строения, в том числе жилые, сооружения, земельные наделы, автомобили . ). У Вас же не доходы, а расходы. Поэтому налог Вы должны будете платить ежегодно, как собственник автомобиля, а не потому что его купили.
При продаже купленного автомобиля Вы должны будете заплатить налог в размере 13 % от суммы (продажной цены), превышающей 250 000 рублей (подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Источник: www.yurist-online.net
Продал Грузовую Машину Как Частное Лицо А Требуют Заплатить Налог Как С Ип
⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Продал Грузовую Машину Как Частное Лицо А Требуют Заплатить Налог Как С Ип. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.
Если сделка была реализована, то бизнесмен заполняет либо вручную, либо в электронной форме документ по форме 3 – НДФЛ. Сдать данную декларацию в налоговую инспекцию следует не позднее 30 апреля года следующего за тем, в котором данное транспортное средство было продано. Вместе с тем, заявить о претендентстве на имущественный вычет можно в любой момент времени.
- подоходный налог в размере 13%, который применим как к физическому лицу, так и к индивидуальным предпринимателям, которые решили продать средство передвижения, ранее используемое исключительно для личных целей;
- ИП платит НДС в размере 18%, если продаваемое техническое средство использовалось в деятельности фирмы.
Декларация при продаже авто
К тому же, согласно статье 75 главного фискального документа страны в случае предоставления декларации в срок и просрочки суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, налогоплательщик выплачивает пеню в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ до того момента, пока задолженность не будет полностью погашена.
Нужно быть внимательным при подсчете месяца продажи автомобиля. Порядок расчета коэффициента владения изменился в 2023 году. Если снятие с регистрации произошло после 15-го числа месяца, то последний считается полным. Если же транспортное средство сняли с учета в промежутке между 1 и 15 числом месяца включительно, то этот период не будет считаться при расчете налога у продавца.
Налог при продаже автомобиля для ИП
Индивидуальный предприниматель не уплачивает эти налоги, если работает по «упрощенке». В таком случае он должен включить доход от сделки в налоговую базу для расчета сбора в размере 6% от прибыли или 15% от схемы «доходы минус расходы».
Налог и цель использования ТС
Физические лица, а также предприниматели при продаже личного автомобиля должны уплатить налог на доходы (НДФЛ в размере 13%). ИП, который использовал автотранспорт в коммерческих целях (для предпринимательской деятельности), должен уплатить и НДФЛ (13%), и НДС (18%). Это применяется в том случае, если ИП работает по общей системе налогообложения (ОСНО).
Рекомендуем прочесть: Чернобыльский Цетр В Москве
Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности (Письмо Минфина России от 22.08.2023 N 03-04-05/34352).
Если автомобиль использовался в предпринимательской деятельности, то доход необходимо было отразить в декларации по УСН. В данном случае уплаченный НДФЛ подлежит возврату, а доход от реализации автомобиля должен быть включен в налоговую базу по УСН. Если этого не сделать, то при проверке налоговые органы доначислят налог по УСН и оштрафует ИП.
Штраф за неуплату налогов — 20% от суммы, не уплаченной в результате занижения базы или иного неправильного исчисления. А если неуплата умышленная — 40% от этой суммы (п. п. 1, 3 ст. 122 НК РФ, ст. 26.29 Закона N 125-ФЗ). Кроме штрафа, при неуплате налога (взносов) будут начислены еще и пени.
Опишите причину своей жалобы
3) В случае, когда индивидуальный предприниматель продает автомобиль, который использовался им в личных целях, ему нужно уплатить соответствующую сумму НДФЛ либо применить имущественный вычет при соблюдении требований ст. 220 НК РФ. И соответственно, подать 3-НДФЛ.
По общему правилу НДФЛ облагаются доходы, полученные от продажи имущества, находящегося на территории РФ, а также за ее пределами (пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208 и п. 1 ст. 209 НК РФ). При этом если имущество находится в собственности физлица три года и более, то платить НДФЛ не нужно (пп.
2 п. 1 ст. 228 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Учитывая, что затраты индивидуального предпринимателя по приобретению основного средства не включались в состав расходов в целях налогообложения, индивидуальный предприниматель вправе внести изменения в части включения этих расходов в состав расходов, учитываемых при определении объекта налогообложения, с учетом проведения вышеуказанного перерасчета налоговой базы из-за реализации основного средства до истечения трех лет с момента учета расходов на его приобретение в составе расходов в соответствии с главой 26.2 Кодекса, и представить в налоговый орган уточненные налоговые декларации в порядке, установленном статьей 81 Кодекса.
п.17.1 — доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Опции темы
Исходя из информации, изложенной в вышеуказанном обращении, автотранспортное средство — бензовоз (код по Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2023 N 1, 15 3410361), относящийся к четвертой амортизационной группе со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно, был реализован в течение третьего года применения упрощенной системы налогообложения.
Рекомендуем прочесть: Куда Можно Обратиться За Помощью Многодетной Семье С Водоснабжением ?
В любом случае дабы спать спокойно возьмите за привычку сохранять все документы и бумаги, которые подтверждают факт продажи автомобиля. Необходимо помнить что при уклонении от оплаты подоходного налога, на вас будет налагаться штраф.
Но при этом во время подсчета учитывается один нюанс. Подсчет коэффициента владения играет значительную роль при реализации автомобиля. Если снимается транспортное средство с учета после того, как закончилась первая половина месяца, после 15 числа, то он уже считается неполным. Когда снятие с учета происходит в первой половине, то это время не учитывается при налоговом расчете у продавца.
Какие налоги платятся при продаже авто
Но прежде разъясним — для государственных органов принципиальной разницы в том, кто продаёт — индивидуальный предприниматель, или физическое лицо — нет. И выбирать, от чьего имени будет совершена продажа нужно только для того, чтобы понять, какой именно налог придётся уплатить.
В другом деле инспекция предоставила вмененщику профессиональный вычет по НДФЛ в размере 20% от общей суммы доходо так как он не представил документы, подтверждающие расходы на приобретение проданного «предпринимательского» имущества, и документы, содержащие сведения о суммах начисленного износа и остаточной стоимости ОС на дату продажи. Суд посчитал действия налоговиков правомерным
Продажа «вмененного» авто: налоговые последствия
Если вы не планируете вести деятельность на УСН и подаете заявление о переходе на упрощенку с целью подстраховаться на случай продажи «предпринимательского» имущества, логичнее в качестве объекта налогообложения выбрать «доходы», а не «доходы минус расходы», чтобы налог с доходов от реализации ОС платить по ставке
ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ
НДС. Здесь тоже все непросто. По общему правилу при покупке ОС лицами, которые плательщиками НДС не признаются, входной налог, предъявленный продавцом, учитывается в стоимости этих То есть автомобиль, приобретенный для ведения «вмененной» деятельности, принимается к учету по стоимости, включающей в себя НДС. Тогда при его продаже предприниматель обязан исчислить НДС с межценовой разниц Это значит, что налоговая база определяется как разница между ценой продажи и остаточной стоимостью. Налог в этом случае исчисляется по расчетной ставке
Если машину купили в 2023 году, а продали в 2023 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.
Налог с продажи автомобиля
Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.
Каким налогом облагается продажа автомобиля
Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.
Рекомендуем прочесть: Бюджетные Кэки Как Определить При Праве Безвозмездного Пользования
В случае если вы продаете сразу несколько машин за один год, а также если в данный период вы продаете какое-то другое имущество, будь то собака, картина, гараж, сумма налога с продажи автомобиля окажется значительно больше, поскольку имущественный вычет по всем продажам не может быть более 250 000 рублей.
Есть также другой вариант уменьшения суммы авто налога. 220 статья НК предусматривает учет тех расходов, которые владелец автомобиля понес при покупке, а также при уходе за авто в то время, когда машина была в его владении.
Рассчитываем налог на продажу машины
В этом случае основной силой обладает 228 статья НК. В ней уточняется факт того, что уплату налога осуществляет лицо, которое получило в качестве дарения доход от автомобиля, при этом не суть важно, в натуральной или денежной форме. Исключением может быть ситуация, когда в качестве одаряемого или дарителя выступают члены семьи, а также любой из родственников.
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
.
17 1 ) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
.
- от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Отмена налога при — продаже машины для — нерезидентов РФ с — 1 — января 2023 — года
Данное нововведение решает и еще одну популярную проблему. Ранее любой предприниматель, имеющий в собственности легковой автомобиль для личного использования, после продажи этого автомобиля мог быть вызван в налоговую инспекцию для дачи объяснений. Т.е. налоговая требовала доказать, что машина не использовалась в предпринимательской деятельности. С 2023 года подобных случаев быть не должно.
Налог для автомобилей, находящихся в собственности больше 3-х лет
Суть данного нововведения заключается в том, что начиная с 1 января 2023 года при продаже автомобиля, который находился в собственности более 3-х лет, не нужно уплачивать налог. Причем теперь данный пункт распространяется и на резидентов, и на нерезидентов РФ.
При первом варианте оплату лучше производить через личный счет. Часто при расчете наличкой автосалон предлагает покупателям хорошую скидку, да и при таком способе оплаты покупка происходит быстро и без задержек.
Плюс приобретения автомобиля в качестве объекта для предпринимательской деятельности в том, что ИП, находящийся на ОСНО, имеет право оформить возврат НДС. Также автомобиль — инструмент для ведения предпринимательской деятельности, поэтому расходы на него можно зачитывать в качестве расходов предпринимательской деятельности.
Стоимость процедуры
Купля-продажа транспортного средства обычным гражданином происходит без каких-либо особенностей. Но когда в этом процессе участвует индивидуальный предприниматель, сразу возникает множество вопросов. Как правило, сама сделка происходит одинаково, однако в дальнейшем ИП должен знать некоторые нюансы.
Источник: personal-consulting.ru