ИП продал землю как ИП

Добрый день!
ИП на УСН (доходы) приобрел земельный участок.
Договор на покупку зем.участка с организацией продавцом ИП заключал как ФЛ.
Зем.участок в будущем будет использоваться в предпринимат. деятельности, для сдачи в аренду.
1. Подскажите, как правильно пошагово провести в 1С 8.3. покупку зем.участка…
2. Имеет ли значение, что договор с ФЛ, а не с ИП?
3. К договоре приложен акт приема — передачи земельного участка, других документов нет, этого достаточно, чтобы сделать приход в 1С 8.3..

Обсуждение (5)

Босых Татьяна Сотрудник БухЭксперт8 :

Добрый день, Наталья.
Посмотрите наш материал по теме: Приобретение земельных участков Останутся вопросы пишите.
Вы можете использовать земельный участок в предпринимательской деятельности даже если договор заключен с физ. лицом.

Ashatan777 Подписчик БухЭксперт8 :

Добрый день, Татьяна!
спасибо за материал..
Теперь на счете 01.01. висит ОС земельный участок.

Как ИП продать имущество и сэкономить налоги? НДФЛ и УСН или патент. Бизнес и налоги.

Если предприниматель захочет свой участок сдавать в аренду, каким документом можно будет оформить аренду в 1С 8.3, если оплата будет ежемесячная по аренде земли.

Босых Татьяна Сотрудник БухЭксперт8 :

Сдать в аренду ОС (земельный участок) документом Передача ОС в аренду в разделе ОС и НМА — Учет основных средств — Передача ОС в аренду.
На забалансовом счете отражать не нужно. Отданный в аренду земельный участок будет отражаться по счету 03.02 «Материальные ценности предоставленные во временное владение и пользование» или 03.03 «Материальные ценности предоставленные во временное пользование».
Арендные платежи отражайте документом Реализация (акт, накладная) вид Услуга

Источник: buhexpert8.ru

Доход от продажи земли ИП

Минфин разъяснил, когда предпринимателю-упрощенцу с продажи земельного участка следует платить единый «упрощённый» налог, а когда — НДФЛ.

На то, какой налог будет платить предприниматель при продаже земли, влияет вид деятельности предпринимателя на УСН, указанный в ЕГРИП, а также факт использования этой земли в бизнесе. Об этом говорится в Письме Минфина России от 24.07.2015 № 03-11-11/42684.

Чиновники разъясняют, если в ЕГРИП в качестве вида экономической деятельности числится «покупка и продажа земельных участков», где согласно ОКВЭД код 70.12.3, и участки использовались предпринимателем в работе, то с доходов от их продажи уплачивается налог в рамках УСН.

А вот когда при регистрации указывались другие виды деятельности и участки в бизнесе никак не использовались, то после их продажи уплачивается НДФЛ.

Оглавление

• Блог (7 602)
• Бухучет (491)

• бухучет в учреждениях (8)
• МСФО (84)

• договорное право (115)
• новости гражданского права (365)
• общая часть (59)
• особенная часть (4)

• международные правовые новости (980)
• формы документов (338)

• — декларации (47)
• — налоговые споры (133)
• — формы налоговых документов (436)
• виды налогов (46)
• налоговая проверка (550)
• налоговое планирование (763)
• новости налогообложения (3 124)
• ошибки налогоплательщика (196)
• перечни документов (6)
• расчет налоговой базы (17)
• судебные налоговые решения (640)

• унифицированные формы документов (20)

Источник: lawedication.com

Налог ип при продаже зем участка

ИП: НДФЛ при продаже земельного участка в собственности более 5 лет

Нужно учитывать, что при покупке какого либо имущества физлицом наличие или отсутствие у него статуса ИП нигде не фиксируется. Гражданин со статусом ИП никак не обособляет ( в отличии от юр.лица, где есть баланс) имущество используемое в предпринимательской деятельности.

Т.е. Вы купили объект как ФЛ и продали как ФЛ.Если ИП выбрал для налогооболожение УСН, то при продаже имущества используемого в комерции он может приминить ставку УСН, при этом должен приложить документы в ФНС доказывающие использование имущества в ком.целях. В Россреестр подается ДКП, прауст.документы продавца, а уж есть у продавца статус ИП или нет Россрестру это не интересно. Вывод, то, чтпо ФЛ продаёт имущество по умолчанию отчётность происходит как обычно для граждан, По имуществу использованному в коммерции фл со статусом ИП при использовании им усн отчётность подаётся от имени ИП Алексей 27 апреля 2023 в 12:27 Не нужно голословных мнений.

Ответ необходимо аргуменировать. В соответствие с п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.

229 НК РФ, п.15 ст. 346 НК РФ, Письмом Минфина РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146. В данном случае — предельный срок владения имуществом (недвижимостью) — 3 года.

При владении недвижимостью более предельного срока, с налогоплательщика ФЛ или ИП снимается обязанность доказывать форму его использования — в коммерческих или личных целях, то есть без разницы, что он с ним делал. Более того, ФЛ при продаже недвижимости, сроком владения более 3-х лет, даже не обязаны отчитываться по форме 3 НДФЛ и платить налог.

Ип продажа земельного участка усн 2023 год

Поскольку коммерсант продал имущество в личных целях, то поступления от сделки купли-продажи нельзя отнести к доходам, полученным в рамках бизнеса. 2) ИП не указал при регистрации вид деятельности «покупка и продажа земельных участков».

Теперь что касается вычета. Вычет — это сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Если вы продаете оба новых участка в течение 1 календарного года, то вы вправе: 2) уменьшить сумму доходов от продажи на сумму фактически произведенных расходов на приобретение проданных участков (подп.

2 п. 2 ст. 220 НК РФ). В качестве расходов в этом случае можно заявить (в части, пропорциональной площади соответствующего нового участка): Позиция чиновников по налогообложению имущества, проданного ИП Судебная практика. Судебные решения, принятые в пользу того, чтобы облагать доходы НДФЛ: Арбитры пришли к выводу, что в договорах купли-продажи недвижимого имущества отсутствовало указание на статус физического лица как ИП, суммы от продажи были получены на личный счет физического лица, сделки по продаже недвижимого имущества носили разовый характер и не были направлены на систематическое получение дохода.

В связи с этим, по мнению судей, доходы не облагаются налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН.

Для нерезидентов применяется ставка налога в размере 30% Законодатель предусматривает право налогоплательщику воспользоваться налоговым вычетом в случае, если происходит отчуждение недвижимого имущества, находившегося во владении налогоплательщика менее трёх лет и стоимость которого не превышает один миллион рублей.

Налог ип при продаже зем участка

В 2010 году получила в наследство склад и 3 участка земли, в свидетельстве о праве от марта 2012 года категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование :размещение офиса и складских помещений.

В 2012 году зарегистрировалась, как ИП (УСН 6 %, вид деятельности сдача в аренду нежилого помещения). Земля в аренду не сдавалась. Но земельные налоги платились, с расчетного счета за все три участка( по разъяснению налоговой). В прошлом году один из участков был мною продан, в договоре купли-продаже от физ.лица.

Как будет облагаться налогом продажа земельного участка (и будет ли?) доход с продажи земельного участка, если я владею им более 3-х лет (с момента смерти наследователя) Ольга. Обязанность уплачивать единый «упрощенный» налог с доходов от продажи земли зависит от того, какими видами деятельности может заниматься индивидуальный предприниматель согласно записи в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), а также от того, использовал ли он земельные участки в предпринимательской деятельности.

Так, если в ЕГРИП были внесены такие виды экономической деятельности как «покупка и продажа земельных участков» (код 70.12.3 согласно ОКВЭД), и предприниматель использовал эти участки в своей деятельности, то доходы от их продажи подпадают под налогообложение в рамках упрощенной системы налогообложения.

Поэтому считаем, что предпосылки для того, чтобы доходы от продажи земельных участков учитывались в составе доходов при определении

Расчет налога при продаже земельного участка, если у продавца есть ИП

Согласно Письму Минфина России от 25.10.2017 N 03-11-11/70108 в случае если индивидуальный предприниматель осуществляет вид предпринимательской деятельности по продаже недвижимого имущества и недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.Если земельный участок не использовался в предпринимательской деятельности и у Вас в ЕГРИП заявлены виды деятельности, не связанные с продажей недвижимости, то нужно учесть следующее.

Согласно п. 5 ст. 217.1 НК РФ в случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях НДФЛ доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.Эта норма применяется в отношении объектов, приобретенных после 01.01.2016. Таким образом, в Вашем случае нужно применить при определении налоговый базы по НДФЛ кадастровую стоимость, умноженную на 0,7. При этом согласно пп. 1 п. 1 и п.

Рекомендуем прочесть: Новый сотрудник как оформить график отпусков

2 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных

Налог с продажи земли ИП

Если гражданин живет в стране менее шести месяцев, налоговая ставка автоматически повышается на 17% и составляет 30. Таким образом, резидент РФ в случае продажи участка за 500 000 рублей, заплатит государству 65 000, а не резидент – 150 000.Такие суммы подлежат вычету, если гражданин не освобожден от обязательства уплаты налога и не имеет права на налоговые льготы и вычеты.

Что такое подоходный налог и когда платится налог с продажи квартиры, вы можете узнать в этой статье. От налоговой выплаты собственник участка может быть освобожден в случае, если в его владении участок находился более 5 лет.

Но это время может быть сокращено на 2 года, если участок земли был получен:

1. при выполнении условий договора по содержанию с иждивением;
2. от своего близкого родственника либо члена семьи в дар/по наследству.
3. в случае преобразования публичной собственности в частную (процедура приватизации);

При таких обстоятельствах, участок, срок владения которым составляет 3 года, может быть продан без выплаты налога. Однако у государственных органов могут появиться некоторые сомнения относительно времени пользования участков.

В этом случае лучше иметь при себе свидетельство, подтверждающее наличие у собственника прав на землю. Что такое налог на сдачу жилья в аренду и кто обязан его уплатить, вы можете узнать в публикации по ссылке. Образец договора купли-продажи земельного участка.

Какие налоговые выплаты предусмотрены при продаже участка, находящегося в собственности

Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2023 года

Следовательно, владелец может продать объект недвижимости без выплаты налога после трех лет владения им.

Если объект недвижимости приобретен после вступления закону в силу, то только после пяти .

Налог при продаже не взимается в случаях, если:

• Если цена, по которой жилплощадь продается, меньше или равна той, по которой она была приобретена. Для этого необходимо предоставить соответствующие документы.
• Если объект был во владении более трех лет и его стоимость не превышает 5 миллионов рублей.
• Была продана единственная жилплощадь специально для приобретения другой.

Владелец может быть освобожден от уплаты налогов после владения объектом в течение трех лет, если он достался по:

• Был .
• На основании договора о содержании или иждивении.
• Наследству либо был подарен кем-то из близких родственников.

Сумму, которую придется уплатить владельцу земельного участка, возможно вычислить по следующей формуле: Размер дохода определяется, исходя из стоимости продажи недвижимости, указанной в договоре.

В зависимости от регионов срок может меняться. Если объект недвижимости был не приобретен, а унаследован, то срок отсчитывается со дня вступления в наследство. В случае если недвижимость будет продана за большую сумму, чем была приобретена, то взимаемый налог составит 13% от стоимости объекта.

Налогообложение ИП при продаже земельных участков, не используемых в бизнесе

Если гражданин живет в стране менее шести месяцев, налоговая ставка автоматически повышается на 17% и составляет 30.Таким образом, резидент РФ в случае продажи участка за 500 000 рублей, заплатит государству 65 000, а не резидент – 150 000.Такие суммы подлежат вычету, если гражданин не освобожден от обязательства уплаты налога и не имеет права на налоговые льготы и вычеты.Что такое подоходный налог и когда платится налог с продажи квартиры, вы можете узнать в этой статье.От налоговой выплаты собственник участка может быть освобожден в случае, если в его владении участок находился более 5 лет.

Причем с 01.01.2016 на основании вышеупомянутого Федерального закона были введены нормы, направленные на предупреждение занижения стоимости участка с целью сокращения суммы налога.

Но это время может быть сокращено на 2 года, если участок земли был получен:

1. при выполнении условий договора по содержанию с иждивением;
2. в случае преобразования публичной собственности в частную (процедура приватизации);
3. от своего близкого родственника либо члена семьи в дар/по наследству.

При таких обстоятельствах, участок, срок владения которым составляет 3 года, может быть продан без выплаты налога.Однако у государственных органов могут появиться некоторые сомнения относительно времени пользования участков.

В этом случае лучше иметь при себе свидетельство, подтверждающее наличие у собственника прав на землю.Что такое налог на сдачу жилья в аренду и кто обязан его уплатить, вы можете узнать в публикации по ссылке.Образец договора купли-продажи земельного участка.Какие налоговые выплаты предусмотрены при продаже участка, находящегося в собственности менее

Налогообложение ИП при продаже земельного участка

Прошу разъяснить такую ситуацию. В 2010 году получила в наследство склад и 3 участка земли, в свидетельстве о праве от марта 2012 года—категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование :размещение офиса и складских помещений. В 2012 году зарегистрировалась, как ИП (УСН 6 %, вид деятельности сдача в аренду нежилого помещения).

Земля в аренду не сдавалась. Но земельные налоги платились, с расчетного счета за все три участка( по разъяснению налоговой).

В прошлом году один из участков был мною продан, в договоре купли-продаже от физ.лица. Как будет облагаться налогом продажа земельного участка (и будет ли?) доход с продажи земельного участка, если я владею им более 3-х лет (с момента смерти наследователя) Ольга.

15 Января 2015, 17:31, вопрос №687002 Ольга, г. Саратов

Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 711 ответов 350 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день!

Рекомендуем прочесть: Черный список должников судебных приставов по фамилии

Все зависит от того установит или нет налоговая использование земельного участка в предпринимательской деятельности.

Если установит, то вычетом по владению более 3-х лет Вы воспользоваться не сможете. Таким образом, у Вас два варианта — рискованный, т.е. говорить о том, что участок принадлежал физическому лицу, не использовался в предпринимательской деятельности и не платить ндфл… положение отягощает, что Вы земельный налог платили с расчетного счета, а не наличными как физ лицо и безрисковый — включить доходы от продажи в состав доходов по усн 15 Января 2015, 17:54 1 0 18 ответов 12 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Больше наверное вопрос к коллеге, на каком основании включать доход от земельных участков, да и в случае продажи самого склада в базу по УСН, а не по НДФЛ.

Указанное имущество принадлежит физическому лицу и использовалось ИП в деятельности, однако деятельность у ИП, как я понимаю, аренда, а не реализация земельных участков, следовательно и реализация (доход) будет у физического лица, а не у ИП. В любом случае имущество приобретенное физическим лицом должно реализовываться физическим лицом (если действия осуществляются вне рамок предпринимательской деятельности) 15 Января 2015, 18:50 1 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 08 Октября 2015, 15:32, вопрос №1000076 10 Июня 2014, 17:19, вопрос №473368 16 Мая 2023, 09:04, вопрос №1996686 16 Марта 2015, 15:37, вопрос №764191 03 Ноября 2017, 12:55, вопрос №1800939 Смотрите также

Налогообложение ИП при продаже земельных участков, не используемых в бизнесе

заявить имущественный вычет в размере 1 млн руб. в отношении доходов от продажи двух участков (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ; ) 2) уменьшить сумму доходов от продажи на сумму фактически произведенных расходов на приобретение проданных участков (подп.

2 п. 2 ст. 220 НК РФ). В качестве расходов в этом случае можно заявить (в части, пропорциональной площади соответствующего нового участка): — расходы на приобретение исходного участка (Письмо Минфина от 06.05.2015 № 03-04-05/26012) — расходы на уплату процентов по целевому кредиту, оформленному для покупки исходного участка (Письма Минфина от 05.07.2013 № 03-04-05/26183, от 13.09.2011 № 03-04-08/4-166).

Дополнительная информация: Позиция чиновников по налогообложению имущества, проданного ИП — Если ИП применяет на момент продажи имущества УСН, положениями главы 23 НК РФ он руководствоваться не вправе. Поскольку такие доходы освобождаются от налогообложения НДФЛ на основании п.

3 ст. 346.11 НК РФ (смотрите, например, письма Минфина России от 20.01.2014 N 03-11-11/1390, от 07.10.2013 N 03-11-11/41798, от 01.07.2013 N 03-11-11/24963, от 22.02.2013 N 03-04-05/3-122, ФНС России от 07.05.2013 N В данных письмах обязанность по уплате налога по УСН не ставится в зависимость ни от видов предпринимательской деятельности, указанных при регистрации ИП в качестве такового, ни от того, в каком статусе ИП приобретал недвижимое имущество (как ИП или как физическое лицо), ни от факта использования/неиспользования имущества непосредственно перед продажей.

— Уплата налога зависит от заявленного вида деятельности.

Минфин сообщил, какой налог должен заплатить индивидуальный предприниматель на УСН при продаже земельного участка

19 августа 2015 19 августа 2015 Каким налогом облагаются доходы предпринимателя — «упрощенщика» от продажи земельного участка: или единым «упрощенным» налогом?

Ответ на этот вопрос зависит от того, какие виды деятельности указал ИП при регистрации, а также от того, использовался ли земельный участок в предпринимательской деятельности. Подробности — в письме Минфина России .Напомним, что предприниматели на при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, которые определяются в соответствии со НК РФ, и внереализационные доходы, которые определяются в соответствии со НК РФ. Об этом сказано в пункте 1 НК РФ.

Исходя их этих норм, в Минфине делают вывод: обязанность уплачивать единый «упрощенный» налог с доходов от продажи земли зависит от того, какими видами деятельности может заниматься ИП согласно записи в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), а также от того, использовал ли он земельные участки в предпринимательской деятельности.

Так, если в ЕГРИП были внесены такие виды экономической деятельности как «покупка и продажа земельных участков» (код 70.12.3 согласно ОКВЭД *), и предприниматель использовал эти участки в своей деятельности, то доходы от их продажи подпадают под налогообложение в рамках УСН. Если же предприниматель не указал при регистрации названные виды деятельности и не использовал земельные участки для ведения бизнеса, то в случаи продажи этих участков нужно будет заплатить НДФЛ. * Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, утв.

постановлением Госстандарта России .3 3563 3563 3563 35610 02265 3845 96349 74016 58021 5485 867Бухгалтерские новости на почтуТак же читайте нас в Яндекс.Дзене и в социальных сетях.

ИП на УСН: продажа земли — какой налог платить?

В каждом из вариантов при продаже имеется своя особенность налогообложения. Итак, если при регистрации предприниматель указал код 70.12.3 согласно Общероссийскому классификатору внешнеэкономической деятельности, то в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей будет внесено направление деятельности «покупка и продажа земельных участков».

При этом налогоплательщик использует имеющуюся у него землю в целях получения коммерческого дохода, тогда выручка от продажи автоматически подпадает под налогообложение в рамках упрощенной системы. Рассмотрим обратный пример: предприниматель, регистрируясь, не указал для внесения в Единый госреестр никаких видов деятельности, так или иначе связанных с реализацией земельных участков в коммерческих целях. Мало того, имеющуюся землю он никогда не использовал для ведения бизнеса, то есть не размещал на ней производственных площадей и не подавал с целью получения дополнительной коммерческой выгоды.

В этом случае, продав такую землю, как частное лицо, индивидуальный предприниматель обязан уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц, согласно действующим правилам. Таким образом, возможность уплаты того или иного налога закладывается задолго до принятия решения о продаже земельного участка.

Источник: fnalog-msk.ru