Онлайн-кассы, согласно 54-ФЗ уже должны применяться большинством предпринимателей. Кроме ритейла, который больше года передает отчетность о продажах в ФНС через ОФД, под закон попали предприниматели, розничная торговля, интернет-магазины, общепит.
Тем, кто не использует или некорректно использует онлайн-ККТ, грозят более, чем серьезные меры наказания. За некоторые нарушения 54-ФЗ предпринимателей могут не только оштрафовать, но и приостановить деятельность их компании на срок до 3 месяцев. В сезон продаж, это равносильно потере бизнеса.
Кому и за что придется заплатить? #
1. Тем, кто не заменил старые ККТ на онлайн-кассы.
Таких предпринимателей, скорее всего единицы. Кто готов рискнуть бизнесом и нарушить закон? Но все же, предприниматели, которые по закону обязаны иметь онлайн-кассы и до сих пор не установили их, рискуют своим финансовым благополучием.
Штраф для организации составит от 75 до 100% от суммы продаж (минимум 30 000 рублей), для топ-менеджмента компании – еще не менее 10 000 рублей (от 25 до 50% общей суммы). Если повторно нарушили эту статью закона, наказание будет более чем серьезным – работу компании приостановят на 3 месяца, а руководство лишат возможности занимать свою должность от года до 2 лет (при том, что сумма расчетов без кассовых чеков составит 1 000 000 рублей и более). В том случае, если оборот компании составит менее 1 000 000 рублей, скорее всего придется заплатить штраф повторно.
Предприниматели, торгующие на рынке без кассового аппарата, рискуют нарваться на штраф
2. Компаниям, чьи ККТ работают с нарушениями №54-ФЗ.
Купить кассу – это только полдела. Ее нужно без ошибок зарегистрировать в ФНС, проследить, чтобы был установлен фискальный накопитель и при истечении срока действия заменен, а кроме того, ваша ККТ имела возможность печатать чеки с QR-кодом и ссылками на ресурс по их проверке.
Но если даже одно из этих нарушений имело место быть, есть возможность избежать штрафа, получив предупреждение. Если штрафа не удастся избежать — ООО надо быть готовым заплатить от 5 000 до 10 000 рублей, а физлицам и ИП – от 1 500 до 3 000 рублей.
3. Тем, кто не предоставил покупателю кассовый или электронный чек.
Если покупателю не выдали чек, индивидуальному предпринимателю и топ-менеджменту придется заплатить 2 000 рублей. Для ООО штраф будет в 5 раз выше – 10 000 рублей. Но и здесь возможны послабления – санкции могут ограничиться предупреждением.
4. ООО или ИП, не передавшие документы по запросу налоговой.
ИП и ООО обязаны предоставлять в налоговую ряд документов. Не предоставили – получите предупреждение или заплатите штраф. Должностные лица и ИП — потеряют от 1 500 до 3 000 рублей, ООО – до 10 000 рублей.
Как избежать наказания при нарушении ФЗ-54? #
Конечно, лучше не нарушать закон, но, если уже это произошло, сообщите в ФНС о своем бизнес-промахе до того, как служба заинтересуется вашей фирмой. Помните, что к ответственности по 54-ФЗ могут привлечь в течение 12 месяцев со дня, когда правонарушение совершено. При повторном нарушении закона штрафа избежать точно не удастся!
Как по незнанию законов ИП не попасть на крупные штрафы
Источник: platformaofd.ru
Штраф за отсутствие онлайн-кассы
Компании и индивидуальные предприниматели обязаны использовать при расчетах с покупателями и клиентами контрольно-кассовую технику нового образца. Порядок и сроки перехода на новое оборудование устанавливают 290-ФЗ и 54-ФЗ. При нарушении правил, предписанных федеральным законодательством, накладываются штрафные санкции.
Команда Райффайзен Банка
За что выдаются штрафы за онлайн-кассы
ККТ имеют фискальный накопитель, который шифрует и сохраняет данные о проведенных операциях и применяются для проведения операций наличной или безналичной оплаты. Онлайн-кассами называют аппараты, передающие данные о продажах в налоговую через оператора ФД в режиме онлайн.
Основная причина для штрафов — неприменение онлайн-касс. Размер взысканий может отличаться, он зависит от выручки, полученной за время работы с нарушениями, и от того, впервые зарегистрировано нарушение или нет. При первом нарушении налоговая может ограничиться предписанием. При повторном ИП выплачивают до половины суммы прибыли, ООО — от 75 до 100%. Кроме ведения деятельности без ККТ после законодательно установленного срока, есть другие причины для наложения штрафов.
- Выявление повторного неиспользования онлайн-касс при общей сумме выручки более миллиона рублей. Наказывается запретом на ведение деятельности на срок до 90 дней для ООО и для ИП одинаково.
- Расчет с покупателями без электронных и бумажных чеков, подтверждающих факт оплаты товаров и услуг. Индивидуальные предприниматели получают предупреждение или выплачивают до двух тысяч рублей, компании — до десяти.
- Применение контрольно-кассового оборудования, не соответствующего требованиям 54-ФЗ и № ЕД-4-20 /1602. Например, нарушены правила регистрации или установлен неподходящий фискальный накопитель. Штраф — 10 тысяч рублей для ООО, 3 тысячи рублей для ИП.
- Игнорирование запросов ФНС о сдаче отчетной документации. Штраф для ИП до трех тысяч рублей, для ООО до десяти тысяч рублей ООО.
Онлайн-касса будет признана не соответствующей требованиям, если используются:
Чтобы использовать устаревшую модель кассы, необходимо провести ее модернизацию и перерегистрацию в ФНС. После постановки на учет применение такой кассы не является нарушением.
Кто и в какие сроки должен перейти на новое ККТ
Кассовая реформа стартовала в 2017-м году. С 1 февраля 2017 года регистрация устаревших моделей касс была запрещена, их действующих владельцев обязали приобрести новое оборудование.
Двумя месяцами позже был введен запрет на работу без ККТ для магазинов, торгующих алкогольной продукцией. С июля того же года новые правила распространились на все ИП и компании, работающие по общей или упрощенной системам налогообложения, кроме представителей сферы услуг.
Интернет-магазины, принимающие наличную и безналичную оплату, могли не использовать ККТ, если:
- товар отправлялся наложенным платежом по почте
- покупка оплачивалась электронными деньгами (Вебмани, ЯндексДеньги)
- покупатель оплачивал покупку перечислением на банковский счет продавца
С июля 2018 года онлайн-кассы стали обязательны для предприятий питания и торговых точек, применяющих ЕНВД. При этом если у ИП нет наемного персонала, была предоставлена отсрочка еще на один год.
В июле 2019 года новые онлайн-кассы стали обязательны для всех оставшихся групп предпринимателей. Индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, реализующие товары собственного производства, предоставляющие услуги или выполняющие работы, вновь получили отсрочку до 1 июля 2021.
Частичная отмена штрафов при переходе на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года
171-ФЗ от 03.07.2019 внес поправку в Кодекс РФ об административных правонарушениях, согласно которой до 1 июля 2020 года был наложен мораторий на санкции за неприменение онлайн-касс. Для предпринимателей, которые были обязаны перейти на ККТ с 1 июля 2019 года, отменили штрафы и блокировку счетов до 1 июля 2020. Таким образом, они получили возможность урегулировать все вопросы, связанные с приобретением, установкой, использованием онлайн-касс.
Что считается неиспользованием онлайн-касс
Штраф за неиспользование онлайн-касс — максимальная санкция, которую любая компания может получить многократно. Под неиспользованием онлайн-кассы понимается:
- продажа товаров и услуг без использования ККТ;
- невыдача чека за исключением случаев, разрешенных законом, — например, вендинговые аппараты могут не печатать чек;
- работа с выключенным ККТ или фискальным аппаратом;
- использование оборудования, не прошедшего регистрацию в установленном порядке или отсутствующего в Госреестре;
- установка аппаратов без фискального накопителя;
- проведение расчетов с покупателями после истечения срока годности фискального накопителя или не устраненного сбоя;
- длительная задержка передачи отчетов в ОФД;
- выдача чека на сумму меньшую реальной стоимости оплаченной покупки.
Чтобы не получить штраф за работу без ККТ необходимо иметь актуальное оборудование и зарегистрировать кассу в налоговой. Это можно сделать через сервис личного кабинета на сайте ФНС, используя ключ электронно-цифровой подписи.
Райффайзен Банк предлагает онлайн-кассы с подключенным эквайрингом, соответствующие 54 ФЗ. Это готовое решение для магазинов, курьерской службы, кафе и кофеен с возможностью интеграции с программами учета и полной настройкой под ключ.
Источник: www.raiffeisen.ru
Может ли работать ИП без кассы (ККТ)?
Обязательство бизнеса применять онлайн-кассу в сфере торговли и оказания услуг регулирует Федеральный закон 54-ФЗ. По требованию законодательства организации и индивидуальные предприниматели при расчетах с физическими лицами должны использовать контрольно-кассовую технику.
Некоторые ИП могут не применять кассовый аппарат. Рассмотрим подробнее каждый такой случай.
1. ИП, которые ведут расчеты только с юридическими лицами через банковский счет. ИП, которые продают товары или оказывают услуги исключительно другим ИП и компаниям и для расчетов применяют расчетный счет, могут обойтись без кассы. Компания-заказчик отправляет деньги по реквизитам исполнителя, чек по этой операции вам выдавать не нужно.
Однако, если вы принимаете оплату от бизнеса наличными или картой, то для оформления такого платежа требуется пробить кассовый чек. Поэтому установить контрольно-кассу технику в этом случае придется.
2. ИП на НПД и самозанятые могут осуществлять работу без кассы. НПД (налог на профессиональный доход) — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Налогоплательщики НПД не применяют кассовую технику и выдают чеки из приложения «Мой налог».
ИП может перейти на НПД, если работает один, сам производит товары или оказывает услуги, не превышает лимита по выручке 2,4 миллиона ₽ в год. Подробно о получении статуса самозанятого мы писали в статье «Закон о самозанятых».
3. Некоторые ИП, торгующие в определенных условиях.
В законе о ККТ перечислены случаи, когда ИП можно осуществлять продажи без касс:
- Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для торговли, с необустроенных мест. Все, что можно свернуть за пару минут, и места, где товар нельзя хранить.
- Торговля непродовольственными товарами с открытых прилавков, находящихся внутри крытого рынка.
- Торговля через вендинговые аппараты — только в том случае, если аппарат не подключен к сети. В таких устройствах нет электричества, поэтому реализовать онлайн-кассу невозможно. Еще одно обязательное условие , когда владельцы вендинговых аппаратов могут не использовать онлайн кассу — это расчет исключительно монетами Банка России. Никаких купюр,,жетонов и оплаты банковской картой. Подробнее описано в Федеральном законе 54-ФЗ.
- Разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин, лотков, в том числе защищенных от непогоды каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом.
- Торговля мороженым — только в киосках, торговля безалкогольными напитками, молоком, питьевой водой — только в розлив. В случае продажи молочной продукции и питьевой воды в закрытых упаковках в магазинах — необходимо применять онлайн-кассу.
- Торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином.
- Сезонная торговля вразвал овощами и фруктами.
- Продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в киосках. При условии, что доля газет и журналов в товарообороте составляет не менее 50 процентов.
- Прием от населения стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома.
- Подакцизные товары (крепкий алкоголь, автомобильный бензин, нефтяное сырье и т.п.);
- Товары, подлежащие обязательной маркировке ( изделия из меха, обувь, лекарства и т.д.);
- Технически сложные товары (транспорт, электроприборы).
4. ИП с определенными видами деятельности. К таким видам деятельности относятся:
- Сдача собственного жилья в аренду. Важное условие — это должна быть некоммерческая недвижимость.
- Услуги няни и сиделки.
- Оказание услуг носильщика на вокзалах.
- Чистка и ремонт обуви.
- Ремонт ключей.
- Продажа изделий ремесленного промысла.
- Прием вторсырья.
- Школьное питание.
- Подсобные работы.
- Реализация ценных бумаг.
Полный перечень таких видов деятельности указан в статье 2 закона 54-ФЗ.
5. ИП на ПСН без наемных работников могут работать без онлайн-кассы, если ведут определенную деятельность (статья 2 пункт 2.1 54-ФЗ):
- бытовые услуги населению;
- ремонт;
- ремесло;
- фермерство и сельское хозяйство:
6. ИП, находящиеся в отдаленной или труднодоступной местности. Список таких местностей определяют региональные власти (см. по этой ссылке). Предприниматели, которые работают в регионах из данного перечня, могут выдавать клиенту вместо кассового чека бумажный документ (квитанцию или иной бланк строгой отчетности), который будет являться подтверждением совершения расчета.
Уточнить, нужна ли по закону онлайн-касса вашему бизнесу, вы можете у нас. Консультация бесплатная. Оставьте заявку, наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее рабочее время.
Штрафы за нарушения по онлайн-кассам
Все предприниматели, которые не нашли себя в списке исключений, обязаны применять онлайн-кассу. Если работать без неё, то при первой же проверке ИП грозят штрафы.
- За работу кассы у ИП изымут 25-50% выручки за весь период неиспользования кассового оборудования (но не менее 10 000 рублей). Если предприниматель продолжил вести торговлю без онлайн-кассы и сумма расчетов без чека составила 1 млн рублей или более, деятельность организации приостановят на срок 90 дней.
- За пробитие чека с нарушением в оформлении обязательных реквизитов предпринимателю грозит штраф от 1500 до 3000 рублей.
- За непредставление документов по запросу налоговой в рамках проведения налогового контроля: 1500-3 000 рублей. Полный перечень документов, которые при проверке может потребовать налоговая, можно посмотреть по этой ссылке.
- За неуказание в чеке наименования товара при реализации маркированной продукции или искажения наименования есть риск заработать штраф от 1500 до 3000 рублей.
- За непредставление в налоговые органы фискальных данных в сроки, установленные законодательством РФ ,ИП получит штраф до 40 000 рублей.
Если оказалось, что ИП нужна касса по закону, но он какое-то время работает без неё, то всё можно исправить до того, как его нарушение выявят. Для этого нужно:
- Поставить кассу.
- Пробить чек коррекции,в котором будут отражены все проведенные без кассы расчеты.К нему необходимо приложить объяснительную о неприменении ККТ.
- Сообщить в налоговую о том, что создали такой чек.
В этом случае штрафа удастся избежать.
Рекомендации по выбору касс
По закону, касса должна иметь фискальный накопитель (ФН) и модуль интернет- связи для передачи фискальных данных (электронных копий чеков) через оператора фискальных данных (ОФД) в налоговую инспекцию.
Максимальный срок передачи данных о расчетах в ФНС может составлять 30 дней. Поэтому, при отсутствии подключения онлайн-кассы к Интернету, чеки, которые были пробиты больше месяца назад, считаются недействительными с юридической точки зрения.
Если в вашей торговой точке есть перебои со связью, покупайте кассы, которые могут работать в офлайн-режиме. В этом случае все выданные чеки сохраняются в памяти. Вам потребуется контролировать “зависшие” чеки и отправлять их в ОФД. Есть кассы, например онлайн-касса Лайтбокс, в которых сохраненные чеки оператору фискальных данных отправляются автоматически при появлении связи.
ИП необходимо следить за изменениями №54-ФЗ и своевременно обновлять онлайн-кассы. Наиболее оптимальный вариант — автоматическая и бесплатная установка таких обновлений. При выборе кассы, обязательно уточняйте, как это организовано разработчиком кассового ПО.
Все модели онлайн-касс Лайтбокс полностью соответствуют требованиям закона 54-ФЗ.
Источник: litebox.ru