ИП работает без ккм штраф

Кто назначает штрафы для ООО за работу без кассы? Какими документами регулируется ответственность за отсутствие ККТ? За какие нарушения предусмотрено наказание и как уйти от штрафа?. Какие штрафы предусмотрены за отсутствие онлайн-ККМ для ИП и ООО. Размеры штрафов за нарушение применения ККТ нового образца

Оплатить штраф необходимо в течение месяца. В противном случае налоговая служба обратится в суд.

Штраф за неприменение ККТ для ООО

За отсутствие кассового аппарата, работающего по новым правилам, ООО также штрафуют. Размер взыскания, как и в случае с ИП, зависит от выручки, полученной за период работы без онлайн-ККМ.

Законодательством установлены следующие размеры штрафов за неприменение ККТ для ООО:

• при первичном нарушении — 75-100% прибыли, но не менее 30 000 р.;
• при повторном нарушении, когда доход за оба раза превышает 1 млн р. — приостановление деятельности на срок до 90 дней.

Кроме отсутствия онлайн-кассы, существуют и другие виды нарушений, связанные с ее использованием, которые караются штрафными санкциями.

Штрафы до 100000 рублей за ККТ с 2021 года (ИП/РФ)

Какие ООО могут работать без кассового аппарата

Бизнес меняет старое оборудование на онлайн-кассу с 2017 по 2022 годы. В 2022 году могут не применять кассовый аппарат ООО, которые:

• используют упрощенную систему налогообложения и работают в сфере услуг. Для таких организаций есть отсрочка до 2022 года;
• выплачивают единый налог на вмененный доход и работают в сфере услуг. Кассу можно зарегистрировать до 1 июля 2022 года.

Есть два варианта, когда ООО может работать без кассового аппарата, не нарушая 54 ФЗ:

• покупатели оплачивают заказы наложенным платежом. Человек заказывает чай на сайте, идет за посылкой в почтовое отделение и там оплачивает ее картой или наличными. Чек выдает почта со своей онлайн-кассы, поэтому организация может не покупать ККМ;
• клиенты расплачиваются с курьером. Компания не устанавливает ККТ, а нанимает службу доставки, которая выписывает чеки. Покупатель заказывает товар на сайте, приезжает курьер и принимает деньги. Затем сервис переводит деньги компании. Закон соблюдается, но организация несет риски: курьерская служба может работать с нарушениями, а пострадает в итоге магазин.

Схемы позволяют не тратиться на новые ККТ, если нет других способов оплаты. Когда клиент может заплатить наличными или рассчитаться картой, касса необходима, иначе получит штраф. Еще способ — сделать оплату по реквизитам на расчетный счет организации. Но покупателям это долго и неудобно, поэтому так никто не делает. Проще поставить аппарат.

Онлайн-кассы: основные функции

Данные устройства способны:

• передавать сведения о платежах, совершаемых на кассе, в ФНС в режиме онлайн (при посредничестве операторов фискальных данных, или ОФД);
• формировать электронные версии кассовых чеков и отправлять их покупателям на e-mail или в виде СМС (также через ОФД).

Указанными функциями ККТ старого образца, в которых установлен ЭКЛЗ, не обладают. Их применение незаконно, и такие кассовые аппараты ФНС автоматически снимает с учета.

Кто может работать без кассы (ККТ) в 2023 году

Штрафы за нарушение применения ККТ

В таблице указаны штрафы за основные нарушения применения ККТ:

Наказание в виде предупреждения предусмотрено для владельцев малого и среднего бизнеса, если нарушение выявлено впервые. Также выговор возможен и при повторном несоблюдении законодательных норм, но только в том случае, когда от момента первого предупреждения прошло не менее 1 года.

Отдельно предусмотрены штрафные санкции для ОФД, изготовителей ККМ, экспертных организаций:

• выдача экспертами заведомо ложного заключения, составленного по результатам проведенной экспертизы ККМ — от 40 до 50 тыс. р. для должностных и от 0,5 до 1 млн р. для юридических лиц;
• продажа изготовителем ККМ или ФН, которые не внесены в реестр — 10-20 тыс. р. для должностных и 100-200 тыс. р. для юридических лиц;
• непредоставление ОФД информации в ФНС или предоставление с нарушением установленных сроков — от 10 до 20 тыс. р. для должностных и от 100 до 200 тыс. р. для юридических лиц.

Иногда удается избежать штрафов. Для этого нужно добровольно сообщить о факте правонарушения в ФНС и исправить ошибку до назначения наказания.

Бизнесмен вправе обжаловать решение через суд, если считает, что наказание незаконно. Но ему придется предъявить доказательства своей невиновности (записи с камер видеонаблюдения, показания свидетелей и прочее). Если суд примет сторону бизнесмена, ему возместят расходы.

Чем грозит неприменение онлайн-кассы в 2022 году?

Неприменение ККТ считается административным правонарушением. Рассказываем, какие взыскания налагает за это налоговая и можно ли избежать штрафов.

За отсутствие онлайн-кассы и нарушение правил её применения предусмотрена административная ответственность. А наложение штрафов и взысканий чревато ещё и пристальным наблюдением со стороны налоговой. Все это приводит к подрыву репутации.

Все взыскания за неприменение онлайн-кассы или другое правонарушение остаются в выписке или справке по расчёту с органами в течение довольно продолжительного срока – даже если штраф был уплачен вовремя.

Рассказываем, какие взыскания и за какие нарушения, связанные с неприменением онлайн-кассы, можно получить в 2022 году.

Кому положено иметь кассу и зачем

С точки зрения государства, контрольно-кассовые аппараты выполняют важную роль:

• обеспечивают государственный контроль за налично-денежным обращением;
• поддерживают налоговый контроль за полнотой сбора налогов;
• являются для владельцев бизнеса инструментом учета и контроля товаров, оплаты продавцов;
• при помощи чеков подтверждают факт покупки товара и позволяют регулировать качество.

Поэтому неудивительно, что периодически вводятся новые требования по применению фискальной техники. В 2022 году для всех субъектов предпринимательства установлена ответственность за отсутствие кассового аппарата, кроме отдельно перечисленных в законе. Освобождены от применения ККТ организации и ИП, осуществляющие деятельность в сферах, указанных в ст. 2 № 54-ФЗ.

ВАЖНО! С закончился мораторий на проверки, который действовал до (п. 2 ПП РФ № 438 от , п. 5 Приказа ФНС № ЕД-7-2/[email protected] от ). В 2022 году контролирующие органы проверяют бизнес и назначают штраф за отсутствие терминала в магазине и за другие нарушения. Срок давности за правонарушения по ККТ — 1 год (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

Это означает, что и ИП, и организации оштрафуют за нарушения, которые допущены в прошлом, 2022 году.

Кроме того, с вступили в силу новые правила работы с кассовой техникой для ИП. Теперь предприниматели обязаны указывать в чеке название, количество и сумму по каждому проданному товару, работе и услуге, то есть выдавать детализированный чек (ч. 17 ст. 7 № 290-ФЗ от ).

Штрафы за работу без кассового аппарата и другие нарушения, связанные с ККМ

Работа без кассового аппарата

Виды нарушений, которые трактуются как работа без кассового аппарата:

• отсутствие зарегистрированного в налоговой кассового аппарата, если вы обязаны применять кассовый аппарат
• непробитие кассового чекакассир не выбил кассовый чек
• невыдача кассового чека покупателюкассир пробил кассовый чек, но не оторвал его от кассового аппарата, не протянул его покупателю либо сразу выбросил в мусор.
• использование незарегистрированного кассового аппарата
• сумма в кассовом чеке не соответствует сумме покупки
• кассовый аппарат не включен в государственный реестр
• неоприходование выручки в кассовой книге

Очень часто налоговые инспектора приписывают предпринимателям несуществующие нарушения, при этом пугая возможностью наложения штрафа. Только указанные нарушения могут служить поводом для наложения штрафа. Также налоговики используют неохоту предпринимателя идти в суд и доказывать свою правоту. Поэтому будьте внимательны и не пренебрегайте возможностью поспорить с налоговым инспектором и вывести его на чистую воду.

Штраф за работу без кассового аппарата:

Для индивидуальных предпринимателей (ИП): от 4000 до 6000 рублей
Для организаций ( ООО, ОАО, ЗАО и т.д.): от 40000 до 60000 рублей

ОТСУТСТВИЕ ГОЛОГРАММЫ ЛИБО МАРКИ-ПЛОМБЫ

На Вашей кассе должны быть единовременно наклеены несколько видов голограмм и наклеек, их отсутствие налоговая инспекция расценивает как применение неопломбированной в установленном порядке контрольно-кассовой техники.

• голограмма сервисного обслуживания текущего года.клеится ежегодно в течении января-февраля
• голограмма государственного реестраклеится заводом изготовителем единовременно на весь срок службы кассового аппарата. заводом изготовителем
• 4 марки-пломбыклеятся ЦТО при регистрации ККМ, а затем каждый раз после вскрытия кассового аппарата. 2 марки-пломбы пломбируют фискальную память и ПЗУ внутри кассы и 2 корпус ККМ.
• идентификационный знак контрольно-кассовой техникиклеится единовременно заводом изготовителем при производстве ККМ.
• шильдик завода изготовителя заводом изготовителем

Штраф за отсутствие голограммы либо марки пломбы:

Для индивидуальных предпринимателей (ИП): от 4000 до 6000 рублей
Для организаций ( ООО, ОАО, ЗАО и т.д.): от 40000 до 60000 рублей

НА ПЕРВЫЙ РАЗ ПРОЩАЮТ

Действительно, за нарушение статьи 14.5 в КоАП предусмотрена на первый раз возможность предупреждения, это не прямое указание кодекса, а возможность рассмотрения руководителем налоговой инспекции привлечение к такой мере административного воздействия, как предупреждение.

ПОВЕДЕНИЕ ПРИ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКЕ: СОВЕТЫ

Если у Вас провели контрольную закупку, и нашли нарушение, не волнуйтесь и постарайтесь действовать, соблюдая следующие основные правила:

• Получите копии всех документов, составленных инспекторами при проверке
• Не предоставляйте инспекторам лишних документов: они будут доказательством ПРОТИВ Вам (можно сослаться на ст. 51 конституции России). Например, если налоговый инспектор просит Вас предоставить фискальные отчеты по кассовому аппарату, сообщите, что вы не можете их снять, а кассовый механик не хочет к Вам приезжать бесплатно.
• Не портите отношения с налоговыми инспекторами, общайтесь вежливо и уважительно
• Помните, что это налоговая инспекция пришла к Вам в гости, а Вы должны быть радужным хозяином. Заставьте налоговую уважать Вас и выстроенный Вами бизнес
• Нарушения кассовой дисциплина, какими бы они не были, не дают право налоговой неуважительно относиться к Вам, а Вам бояться налоговую инспекцию.

ПОЛНЫЙ СПИСОК НАРУШЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О ПРИМЕНЕНИИ ККТ СО ССЫЛКАМИ НА ПОЛОЖЕНИЯ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ

неприменения ККТп.1 ст.2 ФЗ №54-ФЗ отНеприменение ККТ в случае принятия платежей физических лицп.1 ст.2 ФЗ №54-ФЗ от
п.12 ст.4 Федерального закона № 103-ФЗ от г.Невыдача документа строгой отчетностип.2 ст.2 ФЗ №54-ФЗ отНевыдача по требованию покупателя ( клиента) документа, подтверждающего оплату плательщиком ЕНВДп.2.1 ст.2 ФЗ №54-ФЗ от

Применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям либо используется с нарушением установленного законодательством РФ порядка и условий ее регистрации и применения

Кодекс Российской Федерации об административных нарушениях (выдержка).

Статья 15.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов

1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, —

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

2. Нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе», обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов —

влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Налоговый кодекс Российской Федерации

СТАТЬЯ 120. ГРУБОЕ НАРУШЕНИЕ ПРАВИЛ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ И ОБЪЕКТОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

1. Грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи,
влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.
2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода,
влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.
3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы,
влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.

Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика.

Как зарегистрировать ККМ в налоговой?

Как только ООО покупает кассовый аппарат и заключает договор с ЦТО, технику необходимо поставить на учет в налоговой службе. Если речь идет об ИП, сделать это можно по месту проживания, а вот в случае с ООО — по юридическому адресу основного офиса. Но здесь имеется оговорка.

Если ККМ планируется применять по другому адресу, придется создавать обособленный филиал, и уже по месту его нахождения ставить контрольно-кассовую машину на учет. В ситуации, когда компания имеет несколько отделений, которые отчитываются различным ФНС, расположенным в одном муниципальном секторе, регистрация всех ККМ может производиться в одной налоговой инспекции.

Чтобы зарегистрировать ККМ для ООО, необходимо пройти несколько этапов:

1. Передача необходимых бумаг. К основным документам стоит отнести паспорт ККТ, заявление, а также договор с ЦТО. Могут потребоваться и дополнительные бумаги — квитанция о покупке устройства, паспорт, учредительные и прочие документы.
2. Осмотр кассовой машины. Аппарат можно привозить лично или будет осуществлен выезд работника ФНС на объект. Работа должна производиться в присутствии человека, который подавал заявление. Главное внимание уделяется целостности кожуха ККМ, а также наличию соответствующего значка.
3. Фиксализация и последний этап регистрации. Как только осмотр произведен, а работник ФНС не выявил замечаний, вводится специальный пароль, который защищает память от постороннего проникновения. Далее печатается пробный чек и проверяется наличие всех параметров. В завершение делается отметка в паспорте ККТ, выдается карточка с подтверждением регистрации, а также передаются бумаги, которые прилагались к заявлению на регистрацию.

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

Источник: forensic-expert.ru

Штраф за ККТ: нарушения в 2019 году

После вступления в силу закона 54-ФЗ, который обязал предпринимателей и организации перейти на онлайн-кассы, те, кто не использует технику нового образца, хотя должен ее применять, попадают под штрафные санкции. Их размер зависит от вида нарушений, полученной выручки, формы собственности и других факторов. В статье расскажем, какие штрафы за ККТ грозят ИП и ООО в 2019 году.

Штрафы за неприменение ККМ

Штраф за неприменение ККМ — величина нестабильная. Степень ответственности юридических и физических лиц определяет Кодекс об административных правонарушениях РФ от 30.12.2001 N 195-ФЗ.

Прежде всего, на размер санкций влияет сумма, вырученная за период работы без ККТ нового образца. Например, если предприниматель или организация должны были поставить онлайн-ККМ 1 июля, а сделали это 5 числа, для расчета штрафа берут выручку за эти пять дней.

Штраф за неприменение ККТ для ИП

Специалисты налоговой инспекции вправе организовать плановую проверку или внепланово посетить точку продажи, если на то имеются основания, например, заявление от потребителя.

Штрафы для ИП за неприменение ККТ устанавливаются в следующих размерах:

работа без онлайн-кассы после установленного законодательством срока — 25-50% от выручки, но не менее 10 000 р.;

повторное нарушение, когда доход за оба раза составляет от 1 млн р. и выше — приостановление предпринимательской деятельности на срок от 1 до 2 лет.

Оплатить штраф необходимо в течение месяца. В противном случае налоговая служба обратится в суд.

Штраф за неприменение ККТ для ООО

За отсутствие кассового аппарата, работающего по новым правилам, ООО также штрафуют. Размер взыскания, как и в случае с ИП, зависит от выручки, полученной за период работы без онлайн-ККМ.

Законодательством установлены следующие размеры штрафов за неприменение ККТ для ООО:

• при первичном нарушении — 75-100% прибыли, но не менее 30 000 р.;
• при повторном нарушении, когда доход за оба раза превышает 1 млн р. — приостановление деятельности на срок до 90 дней.

Кроме отсутствия онлайн-кассы, существуют и другие виды нарушений, связанные с ее использованием, которые караются штрафными санкциями.

Штрафы за нарушение применения ККТ

В таблице указаны штрафы за основные нарушения применения ККТ:

Вид нарушенияРазмер штрафа, (в рублях)Для ИПДля организацийКассовая техника зарегистрирована ненадлежащим образом, используется неподходящий ФНОт 1 500 до 3 0005-10 тыс.Нарушен порядок предоставления данных и документации в ФНСОт 1,5 до 3 тыс.От 5 до 10 тыс.Невыдача кассового чека покупателю2 тыс.10 тыс.

Наказание в виде предупреждения предусмотрено для владельцев малого и среднего бизнеса, если нарушение выявлено впервые. Также выговор возможен и при повторном несоблюдении законодательных норм, но только в том случае, когда от момента первого предупреждения прошло не менее 1 года.

Отдельно предусмотрены штрафные санкции для ОФД, изготовителей ККМ, экспертных организаций:

• выдача экспертами заведомо ложного заключения, составленного по результатам проведенной экспертизы ККМ — от 40 до 50 тыс. р. для должностных и от 0,5 до 1 млн р. для юридических лиц;
• продажа изготовителем ККМ или ФН, которые не внесены в реестр — 10-20 тыс. р. для должностных и 100-200 тыс. р. для юридических лиц;
• непредоставление ОФД информации в ФНС или предоставление с нарушением установленных сроков — от 10 до 20 тыс. р. для должностных и от 100 до 200 тыс. р. для юридических лиц.

Иногда удается избежать штрафов. Для этого нужно добровольно сообщить о факте правонарушения в ФНС и исправить ошибку до назначения наказания.

Бизнесмен вправе обжаловать решение через суд, если считает, что наказание незаконно. Но ему придется предъявить доказательства своей невиновности (записи с камер видеонаблюдения, показания свидетелей и прочее). Если суд примет сторону бизнесмена, ему возместят расходы.

Кого не оштрафуют за отсутствие онлайн-ККТ в 2019 году?

В ст. 2 54-ФЗ представлен перечень сфер деятельности, занимаясь которыми предприниматели освобождаются от использования онлайн-касс. Соответственно, на бизнесменов этих категорий не накладываются денежные взыскания за неприменение кассовой техники нового образца.

Кого не оштрафуют за отсутствие онлайн-ККТ в 2019 году? Виды деятельности, которые не подпадают под штрафные санкции, перечислены ниже:

торговля периодическими печатными изданиями;

Кроме того, не оштрафуют за отсутствие ККМ нового образца владельцев аптечных пунктов, которые находятся в сельской местности. Также без онлайн-ККТ могут работать ИП, ведущие деятельность в труднодоступных местностях с численностью населения не более 10 000 человек. Но они обязаны выдать чек по требованию клиента.

ИП, работающие в регионах, удаленных от интернет-связи, не освобождаются от использования кассовой техники с ФН. Однако они имеют право не отчитываться ОФД о каждой проведенной операции, а передавать данные позже.
ККМ не применяется при выполнении расчетов между ИП или организациями посредством электронного средства платежа без его предъявления.
Все вышеперечисленные категории не будут оштрафованы при отсутствии онлайн-касс, если соблюдаются следующие условия:

• не используется труд наемных рабочих;
• торговая площадь не превышает 150 м²;
• не ведется торговля подакцизными товарами.

Источник: udcs.ru

Нарушения в использовании онлайн-кассы в 2021 году: штрафы

Расскажем о нарушениях, совершаемых при эксплуатации ККМ, а также о предусмотренных за них административных и уголовных взысканиях. Вы узнаете, кто может работать без ККМ, а также как оптимизировать расчеты без штрафов.

Требования по обязательному использованию ККМ нового образца затронули все основные сферы деятельности, такие как ритейл, сервис и услуги, общественное питание. ФНС при этом получили право применять административные взыскания на субъекты, игнорирующие данное предписание и даже при необходимости прекращать их деятельность.

Нарушением будет считаться не только отсутствие ККМ, но также невыдача чеков и некорректное использование ККМ.

Также основанием для взыскания могут послужить жалобы клиентов, которые приобрели товар без чека, но при этом им нужно будет доказать, что товар был продан без использования ККТ.

Кто может работать без ККМ и не получить штраф

Массовый переход Российского рынка на использование ККМ нового образца производился в несколько этапов. Многим участникам предоставлялись отсрочки и послабления, даже был введён временный мораторий на наложение штрафов за отсутствие ККМ.

Так, например, в 2019 году в силу вступил ФЗ №129, на основании которого были предоставлены послабления ИП, работающим без привлечения наёмного персонала и:

• Занимающимся оказанием услуг населению: массаж, маникюр, транспортные перевозки и т.п.
• Осуществляющим работы по монтажу оборудования, авторемонту и т.п.
• Реализующим товары хенд мейд (не b2b): торты, вязаные вещи, бижутерия и т.п.

Но если предприниматель брал хотя бы одного сотрудника, то послабление тут же переставало действовать, и он был вынужден устанавливать ККМ.

Правда, действие отсрочки закончилось 01.07.2021 года, теперь они, так же как и другие участники, обязаны производить расчёты при помощи ККМ.

В ФЗ №54 определена группа участников, которые получили полное освобождение от использования ККТ. Туда вошли предприниматели:

• Осуществляющие ремонт обуви.
• Реализующие мороженое с холодильников.
• Реализующие квас с цистерн и бочек.
• Продающие церковные товары и религиозную атрибутику.
• Занимающиеся оказанием услуг нянь и сиделок.
• Ведущих ярмарочную торговлю.
• Сдающие собственную недвижимость в аренду.

Также розничные торговые точки, которые ведут свою деятельность в труднодоступных районах, могут вести свою деятельность без использования ККМ, но в случае необходимости они должны представить документ, являющийся подтверждением покупки (подойдут даже квитанции, заполненные вручную).

Организации, которые ведут свою деятельность в местах, где отсутствуют линии интернета и сотовой связи могут работать на ККМ без пересылки ФД в режиме реального времени ОФД, но только при условии, если будет выдан БСО.

Для них за несоблюдение ФЗ №54 предусмотрено такое же взыскание, как и для других субъектов.

Как не получить штраф за отсутствие ККМ

Если участником был нарушен ФЗ №54, к примеру, он своевременно не пересылал чеки ОФД, он может избежать наложения взыскания на законных основаниях. Для этого требуется подать в ФНС заявление о нарушении, отметив в нём уважительную причину и приложив подтверждающие это документы, к примеру, от управляющей компании об отключении электроэнергии.

Также можно избежать наложения взыскания за реализацию товаров без использования ККМ, если на каждую операцию оформлять чек коррекции с признаком «прихода». В заявлении необходимо объяснить причину нарушения и приложить к ней все чеки коррекции. Если переслать заявление своевременно, то штрафы наложены не будут.

Сложившаяся в связи пандемией коронавирусной инфекции ситуация заставила правительство заново пересмотреть порядок ведения контрольных и надзорных проверок. Поэтому в 2021 году, наряду с инспекционными визитами, проводились дистанционные проверки по аудио и видеосвязи.

Однако, это не освобождает участников от ответственности. Все совершённые до 31.12.2020 года правонарушения имеют срок давности 1 год, и если ФНС в ходе проверок выявит, что в 2020 году предприниматель работал без использования ККМ, то взыскание может быть наложено задним числом.

Штрафные санкции за отсутствие номенклатуры в чеке в 2021 году

Номенклатура — является обязательным реквизитом ФД для организаций, занимающихся реализацией подакцизных товаров, а также для других участников, которые ведут свою деятельность на OCHO. Начиная с 01.02.2021 года, данное предписание затронуло ИП, работающих на спец. режимах: УСН, ПСН, ЕСХН. Так, если раньше парикмахерские салоны могли выдавать ФД только с указанием цены на услугу, то теперь они обязаны вносить её наименование.

Розничные торговые точки с небольшим ассортиментом могут самостоятельно вносить номенклатуру, пользуясь бюджетными ККМ. Если в товарном каталоге представлено больше 100-200 позиций, использовать автономную ККМ уже нецелесообразно. В такой ситуации было только два возможных решения: загрузить товарный справочник до 01.02.2021 года, либо установить смарт-терминал.

Сейчас же для участников, выдающих ФД без указания номенклатуры, предусмотрено административное взыскание:

• Для должностных лиц размер составит от 1500 до 3000 рублей.
• Для ИП и ООО от 5000 до 10000 рублей.

При этом некорректно оформленный ФД будет признан недействительным.

Штраф за невыпущенный на ККМ чек

Розничные продавцы в обязательном порядке должны по клиентскому запросу предоставлять бумажный чек, а также пересылать его цифровой вариант на указанную покупателем электронную почту или номер мобильного телефона.

В соответствии с ФЗ №54, некоторые участники могут дистанционно пользоваться ККМ, среди них:

• Интернет-магазины.
• Торгоматы.
• Почтовые и курьерские службы.
• Клининговые, ремонтные и другие компании, которые занимаются оказанием выездных услуг.
• Организации в сфере ЖКХ.
• Службы такси, автобусы, трамваи и т.п.

Помимо классических ФД, они могут предоставлять QR-кода, а также выдавать участнику бланк со ссылкой на портал ОФД, по которой покупатель может скачать при необходимости чек. Остальные варианты предоставления чеков можно найти в статье 1.2 ФЗ №54. Вне зависимости от выбранного способа, штраф за невыпущенный на ККМ чек будет одинаковым:

• Для должностных лиц, размер составит 2000 рублей.
• Для юридических лиц 10000 рублей.

Если клиентом был запрошен электронный ФД, а магазин его не предоставил, то торговая точка будет оштрафована на такую же сумму.

Какое взыскание предусмотрено за отсутствие кассы

Если участники, обязанные реализовывать товар через ККМ, не осуществляют данного предписания и утаивают доходы, на них будет наложено административное взыскание:

• Для предпринимателей и должностных лиц взыскание составит до половины неучтённого дохода, но при этом не меньше 10000 рублей.
• Для ООО взыскание может дойти до 100% от размера неучтённой прибыли, но не меньше 30000 рублей.

В случае выявления повторного нарушения в крупном размере (от миллиона рублей) наказание будет ужесточено:

• Для должностных лиц – приостановление деятельности на период до двух лет.
• Для предпринимателей и ООО – приостановление деятельности на срок до 3 месяцев.

Наказание, предусмотренное за работу на ККМ, не соответствующей ФЗ №54

В статье 4 ФЗ №54 прописаны требования к ККМ, среди которых:

• Возможность установки ФН в корпус ККМ.
• Пересылка фискальных данных ОФД.
• Выпуск ФД.

За работу на ККМ, которая не отвечает данным требованиям, на основании части 4 статьи 14.5 КоАП, предусмотрено административное взыскание.

Так штраф может быть наложен в случае, если ККМ:

• Не отвечает хотя бы одному из прописанных в законе требований.
• Не поставлена на учёт.
• Используется с нарушением кассовой дисциплины.

Всё современное оборудование, внесённое в реестр ККТ, отвечает требованиям законодательства. А наиболее типичные нарушения обычно сопряжены с некорректным использованием оборудования, а также невнимательностью персонала:

• Участник не фискализировал ККМ после регистрации в ФНС.
• В ФД выставлена некорректная сумма.
• Не подписано соглашение с ОФД.
• Не произведена настройка обмена данными с ОФД.
• Нет стабильного соединения с интернетом.

Административное взыскание за некорректное использование ККМ в 2020 году:

• Для должностных лиц и ИП размер штрафа составит от 1500 до 3000 рублей.
• Для юридических лиц от 5000 до 10000 рублей.

В случае если нарушение было совершено впервые, участник может просто получить выговор, при повторном — наложение штрафа неизбежно.

Наказание за неоприходование денег в кассу

Перемещение наличных денежных средств в компании должно строго регламентироваться, в соответствии с указаниями ЦБ РФ №3210-У. Любые отклонения от прописанной последовательности действий предусматривают наложение административного взыскания в виде штрафа:

• Для должностных лиц размер составит от 4000 до 5000 рублей.
• Для ООО от 40000 до 50000 рублей.

Также взыскания предусмотрены при выявлении других нарушений кассовой дисциплины:

• Нецелевые траты средств.
• Наличный расчёт свыше предусмотренного лимита (более 100000 рублей).
• Неоприходование средств в кассе.

Чтобы избежать штрафных санкций за несоблюдение кассового лимита, участникам необходимо соблюдать следующие условия:

• Назначить работника, ответственного за кассовый остаток.
• Обеспечить сохранение наличных средств и документов. Для этого лучше всего подойдёт автоматический ящик для денег.
• Выставить максимально допустимый остаток наличных средств в ККМ. Данная величина определяется персонально для каждой конкретной компании, исходя из объёма поступлений или выдачи наличных средств. Излишки требуется вносить на банковский счёт компании. При этом остаток может превышать лимит только в дни выдачи заработной платы.
• Подтверждать операции приходными и расходными ордерами.
• Тратить средства только на допустимые цели (перечень допустимых трат определён в указаниях ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).

За неоприходование денежных средств в ККМ предусмотрен срок исковой давности, который составляет 2 месяца. Таким образом, наложить взыскание за нарушение совершённое 10 мая можно только по 10 июля.

Как оптимизировать расчеты без штрафов за ККМ

Законопроект об отмене 54-ФЗ еще не принят, поэтому размер взыскания за работу без ККМ прежний. Единственное, в связи с пандемией коронавирусной инфекции, участникам был предоставлен ряд льгот, большинство из которых уже закончили своё действие. Поэтому участникам необходимо нести полную ответственность за отсутствие ККМ или некорректное её использование. ФНС уже приступило к проведению плановых проверок, и, значит, участники должны быть во всеоружии.

Вне зависимости от налоговой системы, а также организационно-правовой формы, все участники должны совершить 8 стандартных шагов:

1. Выбор оборудования из учёта формата и объёма продаж. Для мелкой розничной торговли с посещаемостью не больше 100 человек в сутки, подойдут универсальные ККМ с сенсорным экраном и встроенным принтером для печати ФД. Для нужд торговли разъездного характера подойдут компактные, мобильные устройства, оснащённые энергоёмкой аккумуляторной батареей. Крупным розничным продавцам (с посещаемостью более 100 человек в день) лучше отдать предпочтение профессиональным POS-системам с мощным процессором и высокой скоростью печати. Для заведений общественного питания подойдут специализированные моноблоки с кассовым ПО, адаптированным специально под нужды общепита.
2. Подписание договора с ОФД и оплата тарификации.
3. Постановка ККМ в ФНС. Легче всего это сделать в онлайн-режиме на сайте nalog.ru. Дистанционная регистрация займёт не больше одного часа и не потребует личного посещения отделения ФНС.
4. Фискализация ККМ. На данной стадии требуется внесение в ККМ регистрационного номера, полученного в ФНС, а также сведения об организации.
5. Регистрация ККМ в ЛК на портале ОФД.
6. Настройка канала интеграции ККМ с сервером ОФД.
7. Подсоединение периферийного оборудования.
8. Обучение сотрудников.

Если в процессе фискализации внести некорректный регистрационный номер или ИНН организации, ФН будет испорчен и станет непригодным для последующего использования.

Помимо этого, невозможность пересылки фискальных документов ОФД, в большей части случаев, также сопряжена с возможными ошибками, совершёнными в процессе регистрации оборудования.

Источник: kkmsale.ru