ИП работает в другом регионе куда платить НДФЛ за работников

НДФЛ за сотрудников, занятых в деятельности при УСН, нужно платить по месту регистрации предпринимателя. То есть по месту жительства. По месту осуществления деятельности предприниматель должен уплачивать НДФЛ только в случае, если он ведет бизнес на ЕНВД или патентной системе налогообложения.

Нужно ли платить ндфл ИП на Усн?

Налоги ИП на УСН — упрощенке На упрощенке ИП не платит НДФЛ и освобожден от уплаты НДС в большинстве случаев.

ЧИТАЙТЕ ЕЩЕ ПО ТЕМЕ:

1. Как подать декларацию о продаже квартиры
2. Когда берется налог с продажи квартиры
3. Когда платится налог с продажи квартиры
4. Справка 2 ндфл что это
5. 4 ндфл кто сдает
6. Как отразить в 6 ндфл переходящие отпускные
7. Справка 3 ндфл что это
8. Строка 070 в 6 ндфл когда заполняется
9. Что такое 3 ндфл

Куда платить налоги за сотрудников?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Подоходный налог работодатель должен удерживать из суммы, начисленной работнику, и перечислять в налоговую инспекцию по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты.

Бытовые услуги на ЕНВД для ИП .Куда платить налоги с работников на примере системы ИТС

Куда платить ндфл за работника при Енвд?

А именно: НДФЛ с выплат сотрудникам, занятым в ЕНВД-деятельности, ИП перечисляет в бюджет по месту своего учета в качестве «вмененщика». А налог с доходов сотрудников, занятых в сфере бизнеса, облагаемой в рамках УСН, уплачивается по месту жительства ИП.

Куда платить ндфл за работника в 2021?

Как платить НДФЛ в 2021 году

Удержанный с сотрудника НДФЛ работодатель должен перечислять в бюджет налогового органа, в котором он состоит на учёте. Узнать банковские реквизиты своего налогового органа можно при помощи этого сервиса.

Какие налоги платит ИП на Усн без работников 2021?

Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2021 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Вопрос: В чем различие между страховым случаем и страховым риском?

Как ИП платит подоходный налог?

Для ИП ставка подоходного налога на территории РБ составляет 16%. Сумма дохода определяется как выручка, уменьшенная на сумму вычетов. При расчёте подоходного налога у ИП во внимание берутся следующие вычеты: … № 1594-XII «О ветеранах» и др.), составляет 165 белорусских рублей в месяц.

Куда платить налог ндфл за работника?

НДФЛ за сотрудников, занятых в деятельности при УСН, нужно платить по месту регистрации предпринимателя. То есть по месту жительства. По месту осуществления деятельности предприниматель должен уплачивать НДФЛ только в случае, если он ведет бизнес на ЕНВД или патентной системе налогообложения.

Сколько работодатель платит налогов за работника 2020?

Налог на доходы физических лиц ;13% ;2 600 Обязательное медицинское страхование ;5,1% ;1 020 Обязательное пенсионное страхование ;22% ;4 400 Обязательное социальное страхование ;2,9% ;580 «Травматизм» ;0,2% ;40 р. Обратите внимание, что НДФЛ взыскивается с зарплаты работника, то есть 2600 рублей отнимаются от 20 тыс.

Кто должен платить ндфл работодатель или работник?

В отличие от страховых взносов, налог на доходы физических лиц работодатель платит не за свой счет, а за счет работника, то есть вычитает из его зарплаты. В 2018 году НДФЛ считается по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.

Куда платить страховые взносы за работников ИП на Енвд?

Соответственно, по месту своего жительства он платит взносы за себя как за предпринимателя на один КБК, а за работников как работодатель — на другой КБК». Отчитываться по страховым взносам за работников вы также должны в фонды по месту своего учета, то есть по своему месту жительства (Часть 9 ст.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Лучший ответ: Как узнать номер полиса медицинского страхования?

Кому платить ндфл?

Кем и как осуществляется перечисление НДФЛ в бюджет? Плательщиками подоходного налога, согласно ст. 207 НК РФ, признаются физлица (резиденты и нерезиденты), получающие доход из источников на территории РФ.

Каким образом ИП платят ндфл за своих работников?

ИП на ОСНО, УСН и ЕСХН уплачивает НДФЛ за работника по месту своей регистрации как ИП. И не важно, где он ведет деятельность. ИП, которые работают на ПСН или ЕНВД, платят НДФЛ за работников по месту постановки на учет. Но только если эти работники участвуют в деятельности, которая облагается ПСН или ЕНВД.

Как платить ндфл в 2021 году?

Как платить НДФЛ с 2021 года

1. отдельно уплатите по ставке 13 % сумму НДФЛ в части, не превышающей 650 тыс. рублей, которая относится к части налоговой базы до 5 млн рублей включительно;
2. отдельно уплатите по ставке 15 % часть суммы НДФЛ, превышающую 650 тыс.

Когда платить ндфл за работника?

Так, срок уплаты НДФЛ с заработной платы установлен не позднее следующего дня за днем выплаты работнику дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ). При этом датой получения дохода в виде заработной платы у сотрудников является последний день месяца, за который начисляется зарплата.

Какие налоги платит работодатель за работника 2021?

Всего в 2021 году в России 5 налогов с зарплаты:

• НДФЛ
• взносы на пенсионное страхование
• взносы на медицинское страхование
• взносы на социальное страхование
• взносы на травматизм

Источник: onixhome.ru

ИП работает вне региона прописки: где платить налоги за себя и работников

Светлана Ильиченко 23 августа 2018

Минфин разъяснил, где должен платить налоги ИП на УСН, если он зарегистрирован в одном регионе, а ведет предпринимательскую деятельность в другом.

В письме от 27.07.2018 N 03-11-11/53003 ведомство отмечает, что ИП представляет налоговую декларацию по УСН в налоговый орган по месту жительства. Это определено нормами статьи 346.23 НК РФ.

Таким образом, ИП на УСН обязан платить налог и отчитываться по месту жительства (регистрации), даже если он осуществляет предпринимательскую деятельность в другом регионе.

Кроме того, в отношении доходов, выплачиваемых нанятым работникам, ИП признается налоговым агентом по НДФЛ. При этом НДФЛ с доходов работников также уплачивается по месту учета (месту жительства) ИП.

В случае переезда в другой регион и регистрации там по новому месту жительства, такой ИП будет уплачивать НДФЛ с доходов работников в бюджет по своему новому месту жительства.

Источник: vellsy.ru

Куда платить налоги по обособленному подразделению?

В зависимости от вида обособленного подразделения у организации могут возникать различные обязанности по предоставлению налоговых деклараций и уплате налогов по месту регистрации головной организации и (или) обособленного подразделения, поэтому очень важно знать, как правильно рассчитаться перед бюджетом по обособленному подразделению по налогам и сборам.

Эксперт «ЧТОДЕЛАТЬКОНСАЛТ» подробно рассказывает о том, куда платить налоги по обособленному подразделению, какие есть особенности и нюансы.

Обособленное подразделение ‒ помещение или другой объект по адресу, отличному от адреса организации в ЕГРЮЛ, где она создала хотя бы одно рабочее место на срок больше месяца (письма Минфина России от 26.07.2019 № 03-03-06/1/56159 , от 31.05.2019 № 03-02-07/1/41780 ).

Особенности по уплате налогов (взносов), подаче деклараций для организаций с обособленными подразделениями есть по налогу на прибыль, НДФЛ, страховым взносам, акцизам и транспортному налогу.

Например, налог на прибыль в бюджет субъекта РФ нужно распределять между головным офисом и подразделениями, отчётность сдавать как по месту нахождения головной организации, так и по месту нахождения подразделений.

Выделение или невыделение обособленного подразделения на отдельный баланс само по себе не влияет на порядок уплаты налогов (взносов) и подачи отчётности.

Также есть особенности при уплате транспортного налога.

Решайте текущие вопросы бухгалтерии быстро и легко с типовыми ситуациями.

Как платить налог на прибыль?

Для организаций с обособленными подразделениями особый порядок уплаты и подачи отчётности по налогу на прибыль.

Уплату налога и подачу отчётности можно упростить , если у вас:

• несколько обособленных подразделений на территории одного субъекта;
• головная организация и обособленное подразделение на территории одного субъекта.

Если у вас обособленное подразделение находится за границей, то его показатели вы отражаете в декларации по головной организации и налог (авансы) платите в инспекцию по месту её нахождения ( п. 5 ст. 288 , п. 4 ст. 311 НК РФ).

Крупнейшие налогоплательщики платят налог и сдают декларации в особом порядке .

Куда платить налог на прибыль?

Налог, авансовые платежи, которые зачисляются в федеральный бюджет, платят только по месту нахождения головной организации. Распределять их между подразделениями не нужно ( п. 1 ст. 288 НК РФ).

Налог (авансы) к уплате в бюджет субъекта РФ нужно распределять между головным офисом и каждым обособленным подразделением (либо группой подразделений) пропорционально доле прибыли.

Распределённый налог нужно платить по месту нахождения каждого обособленного подразделения (группы обособленных подразделений) и по месту нахождения головной организации ( п. 2 ст. 288 НК РФ).

Куда подавать декларацию?

Декларации подавайте по месту учёта головной организации и по месту учёта каждого обособленного подразделения (группы обособленных подразделений) ( пп. 1 , 5 ст. 289 НК РФ).

В декларации по головной организации вы отражаете её показатели и показатели каждого подразделения (группы подразделений) ( п. 5 ст. 289 НК РФ, п. 1.4 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).

В декларации по обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) вы отражаете только его показатели (показатели группы) ( п. 1.4 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).

Как платить НДФЛ?

По месту нахождения обособленного подразделения нужно платить и сдавать отчётность по НДФЛ только за физлиц, которые ( п. 7 ст. 226 , п. 2 ст. 230 НК РФ):

• работают в этом обособленном подразделении. То есть в трудовом договоре написано, что место работы – обособленное подразделение. При этом не важно, с кем заключён договор ‒ с головной организацией или обособленным подразделением, и кто из них платит зарплату;
• заключили ГПД с обособленным подразделением. При этом не важно, где фактически выполняет работы (услуги) физлицо.

По остальным физлицам нужно платить и сдавать отчётность по месту учёта головной организации.

По подразделениям из одного муниципального образования можно выбрать одно ответственное. Оно будет платить налог за все обособленные подразделения, сдавать единый 6-НДФЛ. Чтобы перейти на этот порядок с 2023 года, не позднее 09.01.2023 подайте уведомление в ИФНС ответственного обособленного подразделения.

Получите ответы госорганов и экспертов на самые распространённые вопросы налогоплательщиков.

Как платить страховые взносы?

Платить страховые взносы и сдавать отчётность необходимо по месту обособленного подразделения, если одновременно выполняются следующие условия ( пп. 7 , 11 ст. 431 НК РФ, п. 11 ст. 22.1 Закона № 125-ФЗ):

• обособленное подразделение само начисляет и производит выплаты и иные вознаграждения физлицам;
• у обособленного подразделения есть свой расчётный счёт.

Если обособленное подразделение доходы не начисляет (у него нет своего счёта), то по его работникам (физлицам на ГПД) платит взносы и сдаёт отчётность головная организация.

По обособленным подразделениям, которые находятся за границей, сдаёт отчётность и платит взносы также головная организация, даже если эти обособленные подразделения сами начисляют доход ( п. 14 ст. 431 НК РФ, п. 14 ст. 22.1 Закона № 125-ФЗ).

Как платить акцизы?

Платить и сдавать отчётность по месту нахождения обособленного подразделения нужно ( пп. 4 , 5 ст. 204 НК РФ):

• если по месту нахождения обособленного подразделения вы осуществляете производство подакцизных товаров ;
• обособленное подразделение приходует денатурированный этиловый спирт ( подп. 20 п. 1 ст. 182 , п. 4 ст. 204 НК РФ);
• обособленное подразделение проводит операции с подакцизными товарами, которые указаны в подп. 30 и 31 п. 1 ст. 182 НК РФ ( п. 4 ст. 204 НК РФ);
• обособленное подразделение проводит операции, предусмотренные подп. 38 п. 1 ст. 182 НК РФ ( п. 4 ст. 204 НК РФ).

Крупнейшие налогоплательщики сдают декларацию по особым правилам .

Как платить транспортный налог?

Платить транспортный налог по месту обособленного подразделения нужно, только если транспорт зарегистрирован на него ( подп. 2 п. 5 ст. 83 , п. 1 ст. 363 НК РФ).

• воздушный транспорт: по нему нужно платить налог по месту нахождения головной организации либо по месту госрегистрации ТС, если головная организация не находится в РФ ( подп. 1.1 п. 5 ст. 83 , п. 1 ст. 363 НК РФ);
• водный транспорт (кроме маломерных судов): по нему платите налог по месту госрегистрации ТС (например, место или порт приписки) ( подп. 1 п. 5 ст. 83 , п. 1 ст. 363 НК РФ).

Декларацию по транспортному налогу подавать не нужно. В Налоговом кодексе РФ такая обязанность не предусмотрена.

Куда платить внутренний НДС?

И налогоплательщики, и налоговые агенты платят НДС в налоговую инспекцию по месту нахождения организации, даже если есть обособленные подразделения ( п. 1 ст. 83 , пп. 2 , 3 ст. 174 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.02.2016 № 03-07-11/4411).

См. дополнительную информацию:

Ориентируйтесь в законодательстве и отслеживайте изменения.

Заключение

По доходам работников обособленного подразделения надо платить НДФЛ и сдавать 6-НДФЛ в инспекцию по месту учёта обособленного подразделения ( ст. ст. 226 , 230 НК РФ).

По подразделениям из одного муниципального образования можно выбрать одно ответственное. Оно будет платить налог за все обособленные подразделения, сдавать единый 6-НДФЛ. Чтобы перейти на этот порядок с 2023 года, не позднее 09.01.2023 подайте уведомление в ИФНС ответственного обособленного подразделения.

По месту учёта обособленного подразделения, которое само начисляет и перечисляет выплаты работникам, платите страховые взносы и сдавайте отчётность ( ст. 431 НК РФ).

В РСВ по обособленному подразделению укажите его КПП и код по месту нахождения ‒ 222 . Приведите сведения о работниках обособленного подразделения, начисленных им выплатах и взносах с них.

Налог на прибыль в региональный бюджет надо платить по месту учёта обособленного подразделения. По месту учёта организации можно платить налог за обособленные подразделения, расположенные в том же регионе.

В счетах-фактурах , выставленных ОП, пишите КПП подразделения. На порядок уплаты НДС наличие ОП не влияет ‒ налог в полной сумме платите по месту учёта организации.

По месту учёта обособленного подразделения без отдельного баланса надо платить налог на прибыль и НДФЛ.

Вопрос

У нас с 1 марта было создано обособленное подразделение. Мы отдельно за этого сотрудника платим НДФЛ. Нужно ли отдельно подавать РСВ?

Ответ

Если обособленное подразделение самостоятельно не платит заработную плату, то не нужно подавать РСВ отдельно.

По месту учёта ОП, которое само начисляет и перечисляет выплаты работникам, платите страховые взносы и сдавайте отчётность ( ст. 431 НК РФ).

В РСВ по ОП укажите его КПП и код по месту нахождения ‒ 222. Приведите сведения о работниках ОП, начисленных им выплатах и взносах с них.

Вопрос

Если сотрудники работают в обособленном подразделении в области и числятся в головной организации, должны ли мы уплачивать НДФЛ и отправлять декларацию 6-НДФЛ на этих сотрудников по месту осуществления их деятельности (ОП)?

Ответ

Нет. По месту нахождения ОП нужно платить и сдавать отчётность по НДФЛ только за физлиц, которые ( п. 7 ст. 226 , п. 2 ст. 230 НК РФ) работают в этом ОП. То есть в трудовом договоре написано, что место работы ‒ ОП.

При этом не важно, с кем заключён договор ‒ с головной организацией или ОП и кто из них платит зарплату. Подтверждением этого может быть запись о месте работы в трудовой книжке (в случае её ведения), трудовом договоре, штатном расписании.

В ситуации, когда работник одного подразделения (в том числе головного) командирован в другое подразделение, сотрудник не становится работником подразделения, в которое он командирован. Поэтому НДФЛ с его доходов за работу как в одном, так и в другом подразделении уплатите в адрес налогового органа, где состоит на учёте то подразделение, работником которого он является.

Вопрос

Куда нужно уплатить НДФЛ, если работник одного подразделения (в том числе головного) командирован в другое подразделение?

Ответ

В такой ситуации сотрудник не становится работником подразделения, в которое он командирован. Поэтому НДФЛ с его доходов за работу как в одном, так и в другом подразделении уплатите в адрес налогового органа, где состоит на учёте то подразделение, работником которого он является ( п. 7 ст. 226 НК РФ, ст. 166 ТК РФ, письма Минфина России от 11.04.2013 № 03-04-06/11990 , ФНС России от 13.01.2022 № БС-4-11/209 , от 15.05.2014 № СА-4-14/9323 ).

По этой теме

Консультант Плюс
Бесплатный доступ на 3 дня Получить
Получить бесплатный доступ
на 3 дня

Спасибо за ваше обращение!

14.11.2022 — 24.11.2022
Курс повышения квалификации
15.11.2022 — 16.11.2022
Подписаться на рассылку

Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку

У вас уже есть обслуживаемая система КонсультантПлюс?

Получите полный доступ к КонсультантПлюс бесплатно!

Вы переходите в систему КонсультантПлюс

• Калькуляторы
• Производственный календарь
• Путеводители
• Удаленная поддержка
• Приложение Информер
• Помощь Информер
• Тесты

• Вакансии
• Контакты
• О нас
• Политика конфиденциальности
• Новости законодательства

• Прайс-лист 1С
• Записаться на семинар
• Большой тест-драйв
• Купить Консультант Плюс
• Купить 1С

ежедневно, c 9:00 до 19:00
127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56

Согласие на обработку персональных данных

Физическое лицо, ставя галочку напротив текста «Я даю согласие на обработку персональных данных» и/или нажимая на кнопку отправки заполненной формы на интернет-сайтах — https://www.4dk.ru/, https://4dk-consultant.ru, https://4dk-reg.ru, https://meprofi.ru, https://cpk4dk.ru (далее — Сайты), обязуется принять настоящее Согласие на обработку персональных данных (далее — Согласие).

Действуя свободно, своей волей и в своем интересе, а также подтверждая свою дееспособность, физическое лицо дает свое согласие ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ», местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, ЭТАЖ 3, КОМ. 307, ОГРН 5137746191941, ИНН 7714923575 (далее — Оператор), на обработку своих персональных данных со следующими условиями:

1. Согласие дается на обработку персональных данных, с использованием средств автоматизации.

2. Согласие дается на обработку следующих персональных данных:

• • фамилия, имя, отчество;
• • место работы и занимаемая должность;
• • адрес электронной почты;
• • номера контактных телефонов

3. Оператор осуществляет обработку полученной от Пользователей информации в целях оказания услуг в соответствии с уставной деятельность, в том числе предоставления Пользователю доступа к персонализированным ресурсам Сайтов; связи с Пользователем, путем направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказываемых услуг, исполнения соглашений и договоров; обработки запросов и заявок от Пользователя, а также проверки, исследования и анализа данных, позволяющих поддерживать и улучшать сервисы Оператора.

4. Основанием для обработки персональных данных является: статья 24 Конституции Российской Федерации; устав Оператора; настоящее согласие на обработку персональных данных.

5. В ходе работы с персональными данными будут совершены следующие действия: сбор, запись, систематизация, накопление, передачу (распространение, предоставление, доступ), хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение.

Пользователь дает свое согласие на передачу своих персональных данных при условии обеспечения в отношении передаваемых данных целей использования, предусмотренных п.3, следующим лицам, являющимся партнерами Оператора:

• ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ СИСТЕМА»
  Местонахождение: 127083, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Савеловский, ул. Мишина д.56. Этаж/комн 6/617
  ИНН 7714469778; ОГРН 1217700112080.
• ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ»
  Местонахождение: 127083 г. Москва, ул. Мишина д.56, комната 306
  ИНН 7714378062; ОГРН 1167746252728.
• ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ АУДИТ»
  Местонахождение: 127083 г. Москва ул. Мишина д.56, этаж 5, комната 509
  ИНН 7714948185; ОГРН 5147746225798.
• ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КВАЛИФИКАЦИЯ»
  Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56
  ИНН 7714349600; ОГРН 1157746706523.
• ООО «ЧДВ»
  Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56, этаж 6, ком.609
  ИНН 7714988300; ОГРН 1177746359889.
• ООО «СЕРВИС СОФТ»
  Местонахождение: 430030, Республика Мордовия, город Саранск, ул. Васенко, д.13,этаж 4, помещение 7
  ИНН 1327032250/ОГРН 1181326002527.
• ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ РЕШЕНИЕ»
  Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, офис 308
  ИНН 7714986720 / ОГРН 1177746340617.

6. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных. В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия субъекта персональных данных при наличии оснований, указанных в пунктах 2 — 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 Федерального закона 152-ФЗ.

7. Согласие действует все время до отзыва субъектом согласия на обработку персональных данных.

Источник: www.4dk.ru