Какая ответственность репетитора за регулярное платное обучение без регистрации и уплаты налогов?
Просьба сообщить с указанием статей законодательства.
Встречал в Интернете, что репетиторы как и владельцы сельхозхозяйств, не обязаны платить налоги и отчитываться по доходам, полученных с оказанием собственных услуг (в случае частных хозяйств продажи своей продукции с полей).
Обязаны ли репетиторы регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, если получают доход систематично? Или можно просто платить по налоговой декларации физ лица, заявляя добровольно полученный доход?
03 августа 2016, 11:00
предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (с.1 ст.2 Гражданского кодекса РФ).
Поэтому репетиторство, как и любой из видов предпринимательской деятельности, направлено на систематическое получение прибыли. Таким образом, чтобы заниматься репетиторством на законных основаниях, необходимо зарегистрироваться соответствующем качестве (ИП, ООО, др.)
Репетитор и налоги
«Фактическому предпринимателю» (без регистрации) может грозить ответственность.
Разумеется, госоргану придется доказывать систематическое получение дохода именно за оказываемые Вами услуги.
Единого подхода к определению систематичности нет, совершение разовых сделок не свидетельствует о том, что человек ведет предпринимательскую деятельность.
Более того, даже если гражданин получает доход систематически по гражданско-правовому договору, то это тоже не может однозначно свидетельствовать о наличии в деятельности гражданина признаков предпринимательства.
Пленум Верховного Суда РФ в Постановлении от 24.10.2006 N 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» также разъяснил, что отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют состав данного административного правонарушения при условии, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли.
Доказательствами, подтверждающими факт занятия указанными лицами деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, в частности, могут являться:
— показания лиц, оплативших товары (работы, услуги);
— расписки в получении гражданином денежных средств;
— выписки из его банковских счетов;
— акты передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), если из указанных документов следует, что денежные средства поступили за реализацию указанных товаров (выполнение работ, оказание услуг);
— размещение рекламных объявлений;
Платят ли репетиторы по гитаре налоги?
— выставление образцов товаров в местах продажи, закупка товаров и материалов;
— заключение договоров аренды помещений.
Тот факт, что прибыль не получена, никакого значения не имеет, потому что извлечение прибыли — это цель предпринимательской деятельности, но не ее обязательный результат.
Далее привожу статьи, как Вы просили:
Налоговый кодекс РФ:
Статья 116. Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе
1. Нарушение налогоплательщиком установленного настоящим Кодексом срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом,
влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей.
2. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом,
влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей.
Кодекс об административных правонарушениях РФ:
14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица —
влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
Уголовный кодекс РФ:
Глава 22. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Статья 170.2. .
Примечание. В статьях настоящей главы, за исключением статьи 169, частей третьей — шестой статьи 171.1, статей 171.2, 174, 174.1, 178, 180, 185 — 185.4, 185.6, 191.1, 193, 193.1, 194, 198 — 199.1, 200.1, 200.2 и 200.3, крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным — девять миллионов рублей.
Статья 171. Незаконное предпринимательство
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Источник: www.taktaktak.ru
БрестСИТИ. Новости
Репетиторам на заметку. Считаем, какой налог выгоднее
Традиционно перед началом нового учебного года Министерство по налогам и сборам напомнило репетиторам об обязательной уплате налогов. Какие есть способы для этого и сколько денег нужно будет отдать в бюджет, рассказала налоговый консультант.
Какие есть варианты? С 1 января для физлиц, оказывающих услуги по репетиторству, есть два способа уплаты налогов: единый налог и налог на профессиональный доход (НПД).
— Ставка единого налога фиксированная и не зависит от размера полученного дохода. Зависит от населенного пункта, где человек работает. Так, например, в Минске самая высокая ставка — 164 рубля, далее идут областные города и Минский район — 152 рубля. В крупных городах (например, Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск) — 146 рублей, остальные населенные пункты — 116 рублей, — объясняет специалист.
То есть неважно, заработал репетитор 100 рублей или 1000 рублей, нужно все равно заплатить указанную ставку налога. К слову, для пенсионеров и многодетных ставка снижается на 20%.
— Ставка налога на профессиональный доход зависит от размера полученного дохода и составляет 10% от заработанной суммы. Для пенсионеров ставка снижается до 4%. Для всех физлиц, впервые зарегистрировавшихся как плательщик НПД, предусмотрен налоговый вычет в размере 2000 рублей. То есть с первых заработанных 2000 рублей налог платить не нужно.
Чтобы уплачивать единый налог, нужно подать уведомление в налоговую инспекцию лично либо через личный кабинет на сайте. Чтобы уплачивать НПД, достаточно просто скачать мобильное приложение «Профдоход» и фиксировать свой доход там. Декларации не нужно подавать ни в одном, ни во втором случае. Оплату можно принимать любым способом, включая наличные и переводы на карту.
Что выгоднее платить — каждый решает сам, учитывая сумму предполагаемого дохода. Так, например, репетитор из Минска, заработав в месяц 1000 рублей, заплатит:
- единый налог — 164 рубля;
- НПД — 100 рублей.
А при доходе 2000 рублей:
- единый налог — 164 рубля,
- НПД — 200 рублей.
Налоговый консультант рекомендует сесть и просчитать суммы предполагаемых налогов перед тем, как начинать деятельность по репетиторству.
Источник информации: Вероника Уласевич, Onliner.
29.08.2023.
Больше интересного — у нас в Telegram https://t.me/brestcity
Наш канал в Viber и Telegram. Присоединяйтесь!
Есть о чем рассказать? Пишите в наш Telegram-бот. Это анонимно и быстро
По этой же теме (региону):
- У владелицы крупного бизнеса арестовали 45 объектов недвижимости
- Как белорус оказался должен налоговой 1,5 млн рублей
- Зачем устанавливать мобильное приложение ФСЗН, рассказали в Минтруда
Источник: brestcity.com
Правда или миф? Репетиторство и налоги: нужно ли платить
В России репетиторство является очень популярным занятием. Многие родители нанимают репетиторов для помощи своим детям в обучении различным предметам. Однако, вопрос об обложении репетиторов налогами часто вызывает споры и неоднозначные мнения.
Существует несколько режимов налогообложения, которые могут подходить репетиторам. Например, они могут работать на условиях ИП (индивидуального предпринимателя) или самозанятым. Какая система налогообложения подходит больше – зависит от многих факторов. Для самозанятых репетиторов в РФ введено упрощенное налогообложение – уплату 4% от годового НДФЛ или 500р в неделю без всяких обязательств. Для репетиторов, работающих на условиях ИП, суммы налогов будут заметно больше, однако эти режимы налогообложения обладают и своими преимуществами.
Одно из главных преимуществ режима самозанятости – это простота оформления. Для того чтобы стать самозанятым, достаточно подать заявление в налоговый орган. Режим ИП, в свою очередь, требует открытия индивидуального предпринимателя, что может занять некоторое время и потребовать дополнительных расходов.
Если репетиторы выберут режим самозанятости и оформят заявление, то они должны будут платить налог в размере 4% от годового НДФЛ или 500р в неделю. При этом система налоговых взносов для самозанятых репетиторов довольно проста и легко освоима. Они не обязаны вести бухгалтерский учет и подавать отчетность в налоговые органы, что значительно упрощает их финансовый учет и расчеты с налоговыми властями.
Однако, стоит помнить, что требования к налогообложению могут отличаться в разных регионах России. Поэтому, чтобы быть уверенным в правильности своих действий, репетиторам лучше ознакомиться с положениями налогового законодательства в своем регионе и получить консультацию у специалистов.
В заключение, отметим, что репетиторство является популярным и востребованным видом деятельности. Вопрос о налогообложении репетиторов остается открытым и вызывает интерес у многих. Важно помнить, что каждый репетитор должен сам принять решение о том, какую систему налогообложения выбрать и как правильно платить налоги в соответствии с законодательством РФ.
Облагается ли налогом репетиторство в России?
В России репетиторство, как и любая другая деятельность, обязано платить налоги. Однако, есть различные режимы налогообложения, в зависимости от статуса репетитора и объема его доходов.
Общая система налогообложения для ИП и ООО
Если репетитор работает как индивидуальный предприниматель (ИП) или образовал юридическое лицо (ООО), то его доходы обычно облагаются налогами по общей системе налогообложения. В этом случае репетитор должен платить налог на прибыль (НДФЛ или упрощенку) и страховые взносы.
Система налогообложения для самозанятых
Самозанятые репетиторы могут воспользоваться системой налогообложения для самозанятых. В этом случае они могут оформить уведомление о самозанятости и уплачивать налоги в фиксированном размере (в 2023 году ставка составляет 4% от дохода).
Обратите внимание, что система налогообложения для самозанятых подходит только для тех репетиторов, чей доход не превышает определенной суммы (в 2023 году – 2 400 000 рублей).
Оформление налогового заявления
Чтобы платить налоги как репетитор, вам нужно оформить налоговое заявление и регулярно уплачивать налоги. Для самозанятых это может быть уведомление о самозанятости, а для ИП или ООО – налоговая декларация. В случае самозанятых, уплата налогов может осуществляться ежеквартально или один раз в год.
Итоги репетиторы должны платить налоги в России, и какой именно режим налогообложения подходит для занятия, репетитор должен решить сам. Различные режимы облагания налогом предлагают разные условия и ставки налога. Если сложно определиться самостоятельно, всегда можно обратиться к профессионалам – консультантам или юристам, чтобы получить квалифицированное мнение и сравнение различных вариантов налогообложения.
Вот список некоторых вопросов, на которые вы можете получить ответы, консультируясь с ситеными органами Налоговой России: как открыть и где подать заявление о регистрации ИП или ООО, как правильно оформить налоговую декларацию, какие ставки и сроки уплаты налогов предусмотрены для различных режимов.
Интересно заметить, что в России у репетиторов есть возможность выбора налогового режима, в том числе системы упрощенного налогообложения. Но даже в этом случае репетиторы обязаны платить налоги на свои доходы и уплачивать социальные взносы. Неуплата налогов может привести к штрафам и негативным последствиям в будущем.
Таким образом, репетиторство в России облагается налогом, и репетиторы должны платить налоги в соответствии с выбранным режимом налогообложения.
Какие виды репетиторства могут быть облагаемы налогом?
Самозанятые репетиторы, за оказание услуг связанных с репетиторством, также в 2023 году должны платить налоги. Налогообложению подлежат как физические лица, так и индивидуальные предприниматели (ИП).
Для физических лиц, которые самостоятельно платят налоги, подходит система упрощенной декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Репетиторы могут оформить заявление в налоговые органы и вести самостоятельно учет своей деятельности.
ИП также могут работать в режиме упрощенной системы налогообложения (УСН) или обычного налогообложения. Предпочтительнее выбирать УСН, так как он предполагает уплату налога по ставке 6% от дохода и не требует ведения сложной бухгалтерии.
Также существует возможность оформить патент на осуществление деятельности репетитора. При этом налог рассчитывается фиксированной суммой и не зависит от величины дохода.
В итоге, репетиторы могут быть облагаемы налогами в зависимости от выбранного ими режима налогообложения и ведения учета своей деятельности.
Разница в налогообложении репетиторства для физических и юридических лиц
В России репетиторство относится к самозанятости и подлежит налогообложению в соответствии с законодательством об оказании услуг.
Для физических лиц, занимающихся репетиторством, применяется система налогообложения по упрощенной схеме. Они могут оформить себе статус самозанятого и платить налог от доходов по ставке 4%. В этом случае не требуется открытие ИП или ООО.
Для юридических лиц, занимающихся репетиторством, налогообложение осуществляется в соответствии с общей системой налогообложения. Они должны открыть ИП или ООО и платить налог прибыли по ставке 20%.
Пример сравнения налогообложения для физического и юридического лица
Например, репетитор оказывает услуги за 1000 рублей в неделю. Если репетитор оформил себе статус самозанятого, то он должен платить налог в размере 4% от полученных доходов, то есть 40 рублей.
Если же репетитор является юридическим лицом и открыл ИП или ООО, то он должен платить налог прибыли по ставке 20%, то есть 200 рублей.
Оптимальные режимы налогообложения для репетиторов
Для репетиторов, получающих небольшой доход, наиболее выгодной системой налогообложения является упрощенная система налогообложения (УСН). В этом случае репетитору следует оформить себе статус самозанятых и платить налог от доходов по ставке 4%.
Однако, если репетитор ожидает значительный рост доходов, стоит рассмотреть возможность открытия ИП или ООО и перейти на общую систему налогообложения. В этом случае репетитор будет платить налог прибыли по ставке 20%.
| Физическое лицо | Упрощенная система налогообложения | 4% |
| Юридическое лицо | Общая система налогообложения | 20% |
Таким образом, репетиторам следует внимательно изучить налоговые положения, чтобы правильно выбрать оптимальный режим налогообложения в зависимости от своих доходов и перспектив развития.
Какой налоговый статус имеют репетиторы в России?
Репетиторы в России могут иметь разные налоговые статусы, в зависимости от вида деятельности и формы организации их работы.
Если репетиторы являются физическими лицами и оказывают услуги самостоятельно, то они могут работать как самозанятые. В этом случае они обязаны открыть себе патент или оформить уведомление о начале самостоятельной деятельности. Плата за патент составляет 500 рублей в неделю, а взносы по уведомлению о начале самостоятельной деятельности — 4% от дохода, но не менее 1000 рублей в месяц. Такие репетиторы платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и не платят НДС.
Если же репетиторы зарегистрированы как индивидуальные предприниматели (ИП), они могут выбрать режим налогообложения: упрощенную систему налогообложения (УСН) или патентную систему. В случае УСН репетиторы оплачивают налог от дохода по ставке 6% или 15%, в зависимости от объема годового дохода. Они также не платят НДС. Если репетиторы работают по патенту, то они должны ежеквартально платить фиксированный размер налогового взноса.
Также в России есть возможность создать организационно-правовую форму, например, общество с ограниченной ответственностью (ООО), и работать через нее. В этом случае репетиторы должны платить налог на прибыль по стандартным ставкам.
Таким образом, репетиторы имеют несколько опций для налогообложения в России, и выбор налогового статуса зависит от специфики их работы и предпочтений.
Каким образом репетиторы могут уменьшить налоговую нагрузку?
Репетиторство стало популярной формой дополнительного заработка для многих граждан России. Однако, как и любая другая деятельность, оказание репетиторских услуг подлежит налогообложению. Вот несколько способов, как репетиторы могут уменьшить свою налоговую нагрузку:
Регистрация как самозанятые
Для репетиторов, оказывающих услуги в свободном режиме и без оформления официального трудового договора, подходит режим самозанятости. В этом случае репетитор облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 3% или 4% (в зависимости от региона). Для упрощения процедуры налогообложения можно воспользоваться системой налогообложения «Упрощенная система налогообложения» (УСН), которая предусматривает уплату фиксированного налога.
Открытие индивидуального предпринимателя (ИП)
Для репетиторов, которые оказывают услуги на постоянной основе и имеют большую клиентскую базу, открытие ИП может быть более выгодным вариантом. При этом репетитор облагается налогом на прибыль организаций по ставке 15%. Открыв ИП, репетитор может вести учет доходов и расходов и уменьшить налогооблагаемую базу.
Также существует возможность получения патента, который позволяет репетитору работать без регистрации ИП или самозанятого. Патент позволяет уплатить фиксированную сумму за оказание услуг и не платить НДФЛ. Однако, стоимость патента может быть достаточно высокой и не всегда оправдывает себя.
В конечном итоге, репетитору должно быть понятно, какая система налогообложения подходит лучше всего его индивидуальным обстоятельствам. Для этого необходимо ознакомиться с положениями налогового законодательства РФ, заполнить заявление, в котором указать выбранный режим налогообложения, и оформить уведомление в налоговые органы.
Источник: calculator-pensii.ru
