ИП с 1 сотрудником на УСН документы

Я запегисрирована ИП, вид деятельности — сдача в аренду помещений.

Хочу продать нежилое помещение и купить квартиру. Квартиру из жилого фонда не выводить, но использовать в своей деятельности для гостиничного бизнеса или просто сдавать в аренду. Упрощенная система налогообложения — доход-расход.

Могу ли я согласно ст. 346.16 НК уменьшить доходы, полученные от продажи нежилого имущества, на сумму расходов, связанных с приобретением, ремонтом квартиры, расценивая её, как основное средство.

ИП на УСН рассчитался наличными деньгами из кассы за покупку автомобиля у физического лица в сумме 450 000-00, физ. лицо расписалось в РКО в получении данных денег. Можно ли в этом случае отнести на расходы УСН покупку данного автомобиля при условии постановке его на учет в качестве основного средства и использовании в производственной деятельности ИП?

У меня такая ситуация, мне нужен четкий ответ: Мой муж ИП, работающий по УСН 6%,доходы из налоговой декларации около 2 мл. Согласно этой статье «Если отказ в превышении дохода по ИП на УСН. Данные по доходу получены с налоговой. Согласно пункту 35 абзац 2 заявитель вправе представить документы о расходах по ИП на УСН (доходы) в течение 10 дней после подачи заявления.

Как ИП оформить сотрудника | Простым языком

Согласно ст 346.16 НК РФ в расходы ИП можно включить: банковские расходы, расходы на закупку товара, чеки на ГСМ, платежи по аренде, расходы на зарплату, расходы на приобретение основных средств, лизинговые платежи, канцтовары, услуги на рекламу и сертификацию и прочие. В случае принятия в расходы предоставленных документов, выручка будет уменьшена на эту величину.« Я предоставила выписку из книги лохов и расходов с чеками всю заработанную настоящую сумму денег. НО! Мне отказали и я подала жалобу, попросили предоставить копию налоговой декларации и теперь жду ответа. Скажите, пожалуйста, законно ли они поступают?

Мой муж ИП на УСН доходы 6%. Муж каждый месяц переводит деньги с расчетного счета ИП себе на карту СБ — как личные средства ИП. Еще у мужа есть пения МВД.

У нас трое несовершеннолетних детей. Могу ли я подать на алименты, чтобы удерживали 50 процентов от дохода — как с пенсии МВД так и с доходов ИП?

Может ли суд отказать мне и установить твердую сумму?

Я хочу именно 50% от доходов (с учетом подтвержденных расходов) — так как доходы у мужа в основном официальные.

Я ИП Глава КФХ на УСН 6% оплачиваю вовремя налоги, веду книгу доходов, открыт рс в Россельхозбанке вся прибыль проходит через рс. после оплаты налога, некоторые суммы перивожу на ПК в Сбербанк на наличные расходы (у меня есть карта Россельхозбанка, но по ней неудобно снимать т.к. нужно ехать за 120 км.) у налоговой нет вопросов т.к. все оплачено. Россельхозбанк прислал письмо что п.11 ст.7 ФЗ от 07.08.2001 г №115-ФЗ должна предоставить ряд документов: подтверждающих наличие МТБ для выполнения заявленной деятельности, договора с основными контрагентами, источники поступления ден. средств, копию бухгалтерского баланса, декларацию. В случае совершения подобных операций в дальнейшем, банк вправе отказать Вам в проведение операций. Вопрос: если я на УСН (доходы) и оплачиваю вовремя налог на доход, И оставшие ден. средства как ИП Глава КФХ могут тратить по своему усмотрению (так написано в НК) почему я нарушаю в банке и должна предоставлять все документы и я же не веду расходную часть.

ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников: взносы и налог по УСН в 2022 году

Я ИП с 2010-2011 год я работала на общем режиме налогообложения, в 4 квартале 2011 года я приобрела основное средство за 1400000 рублей, в зачет по НДС поставила уплаченную сумму за данное основное средство. С 2012 года перешла на УСН, налоговая предьявляет мне претензию что я должна воостановить поставленный на затраты НДС с ОС. Но я же пользовалась льготой когда работала на Общем режиме и если я его не восстановлю что мне за это грозит. А может опять перейти на общии режим, тогда НДС останется на льготе как есть. Спасибо.

Я являюсь ИП, УСН (доходы — расходы). В ближайшее время собираюсь приобрести основные средства для своей работы. Вопрос: могу ли я приобрести основные средства оплачивая не через расчетный счет ИП, а оплачивая в кассе в банке наличными и при этом посчитать эти расходы как расходы по УСН? Как лучше поступить чтобы меньше налогов платить? И на какие статьи и законы ссылаться?

Сдаю год квартиру через ИП по УСН 6%.Куплена мною за 10 лет до образования ИП. Должен ли я ее указывать в основных средствах ИП в Мосгорстате?. Могу ли я ее продать как физлицо с налоговым вычетом. Более 10 лет в собственности.

Подавать ли мне согласно ст.346 11 НК РФ на освобождение от налога на имущество физических лиц?

Я работаю в качестве ИП на ЕНВД и УСН (6%).Основной вид деятельности розничная торговля, но при регистрации мною были взяты еще несколько видов ОКВЭД на всякий случай, в том числе 70.31.12 (посреднические услуги пр продаже и аренде нежилого помещения). В 2012 я купила нежилое помещение и продала его за ту же цену.

Сделка было оформлена как от физ. лица, денежные средства проходили наличкой, данное нежилое помещения для предпринимательской деятельности не использовалось. По окончании года мною была подана декларация 3-НДФЛ. Сегодня налоговая инспекция требует, чтобы я сдала декларацию по УСН и заплатила 6% с полученного дохода, поясняя это тем, что если физ. лицо имеет статус ИП и ОКВЭД 70.31.12,то отчитаться надо как за ИП по УСН. Подача декларации 3-НДФЛ неверна. Насколько правомерны действия ИФНС?

ИП построил здание магазина за личные средства, поэтому учет затрат на строительство не велся. Как правильно принять к учету (упрощенка, доходы минус расходы) здание магазина в качестве ОС. Нужно ли уплачивать налог по УСН? Все документы имеются: свидетельство на право собственности ит.д. Основной вопрос нужно ли проводить инвентаризацию, чтобы как бы выявить ОС?

Я являюсь индивидуальным предпринимателем на упрощенной системе налогообложения. Сегодня в банке мне вручили письмо, в котором ссылаясь на п.1. ст.

7 закона РФ №115-ФЗ от 07.08.2001 г., Требуют от меня предоставить копию договор с моими заказчиками, на основании которых я получаю доход, а так же отчитаться какие основные средства используются в бизнесе, о наличие р/с в др. банках, о наемных работниках, и о моих основных заказчиках и поставщиках. А так же о потраченных наличных средствах, которые я снял со своего р/с. Насколько правомерны все эти вопросы ко мне, как к ИП? Особенно вопрос о моих затратах, если я нахожусь на упрощенной системе налогообложения 6% и плачу налоги за работников со своего р/с.

Вопрос по налогам, в основном бух учёту. Компания закупает в Китае на площадке taobao товары. Так как на таобао нет возможности оплатить по РС, есть только по карте Visa и Mastercard, то ООО заключает договор посредника с ИП на оплату заказов. ООО перечисляет по договору посредника средства на счёт ИП а ИП в свою очередь со своей карты прикреплённый к счету.

У ИП налогоблажение Усн доход минус расход. Вопрос. Возможно ли все оплаты по карте вычесть как расход ип?

Хочу зарегистрировать ИП, код 64.30 Организация транспортных услуг, на УСН (доход). Можно ли с заказчиком заключить договор на оказание транспортных услуг, но сама я их оказывать не буду, у меня нет машин, я буду нанимать грузоперевозчиков, в основном Физ. лиц. Заказчик оплачивает услугу, я оставляю себе %, остальную сумму выплачиваю грузоперевозчику наличкой.

В данном случае мой доход-оплата заказчика, с него я плачу 6% налог. С ФЛ договор заключать не буду, не хочу становится работодателем и платить налоги. Вопрос такой: На случай налоговой проверки, чем мне грозит такая деятельность, я понимаю что она не совсем законна, т.к. я буду по сути прикрывать физ. лиц, которые не хотят платить налоги. Я же буду честно отчитываться за свой доход.

Может ли налоговая запросить мои расходы, я ведь как ИП имею право не вести бух учет, только учет своих доходов. Не возникнет ли у них вопроса, каким образом я осуществляю грузоперевозки по заключенным договорам. Спасибо, буду признательна за ответ.

Добрый вечер. Я летом зарегистрировал ип основной вид деятельности Производство прочих деревянных строительных конструкций и столярных изделий работаю по усн. В налоговой говорят что у меня должен быть наемный рабочий за которого конечно нужно платить. Наемных рабочих у меня нет, но мне помогает отец и больше мы никого не привлекаем цех находится на территории частного дома.

Есть расчетный счет на который поступают средства, но в основном заказы поступают за наличный расчет. Платить еще и за наемного рабочего накладно. Подскажите есть ли варианты как-то обойти стороной не оформляя наемного рабочего либо нужно что то менять в окведах или налогообложении. Найти человека который будет платить ради того чтобы у него шел стаж не реально. Еще отец оформлен на пол ставки в горгазе, как работающий пенсионер, он пенсионер по инвалидности (3 группа, рабочая).

• Ип усн ндс
• Декларация ИП на усн
• Переход на усн ип
• Заявление на усн ип
• Как закрыть ип на усн
• Алименты ИП на усн доходы
• Заявление на усн при регистрации ип
• Переход ип с усн на осно
• Как уменьшить налоги ип на усн
• Уведомление о переходе на усн ип
• Переход ип с патента на усн
• Нужна ли ККМ для ИП на УСН
• Ведение учета ип на усн 6
• Бухгалтерия ип на усн
• Расходы ИП на усн
• Торговля ИП на УСН

Источник: www.9111.ru

Как зарегистрировать ИП по УСН: полное руководство

Если вы планируете открыть Индивидуальное предпринимательство (ИП) и применять Упрощенную Систему Налогообложения (УСНО), то вам необходимо зарегистрировать свое предприятие в налоговой службе. Регистрация ИП по УСНО имеет ряд особенностей и требует соблюдения определенных процедур.

Перед регистрацией ИП вам необходимо получить идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и налоговый режим УСНО. Начиная с 2023 года, ИП могут регистрироваться самостоятельно без участия контролирующих органов. Для этого необходимо заполнить заявление в налоговую службу и оплатить госпошлину за регистрацию.

После заполнения и оплаты заявления необходимо подать его в налоговую службу вместе с необходимыми документами. На основе этих документов будет выдано свидетельство о регистрации ИП. После получения свидетельства о регистрации необходимо открыть счет в банке и подать уведомление о постановке на учет.

Важным шагом при регистрации ИП по УСНО является выбор правильного кода деятельности, который определяет налоговую ставку и особенности налогообложения. При выборе кодов деятельности рекомендуется обратиться к сотрудникам налоговой службы, чтобы избежать ошибок и недостатков в дальнейших расчетах и отчетности.

Сбор необходимых документов

Для регистрации ИП по Упрощенной Системе Налогообложения (УСН) вы должны подготовить необходимые документы.

Вам понадобится следующий пакет документов:

№ Документ Описание

1	Заполненная анкета регистрации	Анкету можно заполнить в печатном виде или в электронном виде на сайте ФНС
2	Регистрационный документ	Выберите новый или коды отчетности
3	Свидетельствующие документы	В зависимости от вида деятельности и пакета открытия ИП
4	Расчет по УСН	За три последних года или за последний год для нового налогоплательщика
5	Подтверждение открытия расчетного счета	Сделайте открытие счета в банке и получите подтверждающий документ
6	Свидетельство ЕГРИП	Получение свидетельства Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)
7	Документы Пенсионного фонда (ПФР)	Необходимо определиться с режимом плательщика (самостоятельная сдача отчетности или сдача через уполномоченных сотрудников ПФР)
8	Оплата госпошлины	Оплатите госпошлину за регистрацию ИП
9	Упрощенная система налогообложения	Дождитесь перехода на УСН в 2023 или 2023 году в зависимости от особенностей вашей деятельности
10	Отчетность в налоговую	Сдавайте отчетность самостоятельно или через уполномоченных сотрудников налоговой
11	Документы в видео- или письменной форме	При необходимости предоставьте документы в видео- или письменной форме в соответствии с требованиями налоговой
12	Документы Госкомстата	Сделайте постановку на учет в Госкомстат для предоставления статистической отчетности

Проверьте, что у вас есть все необходимые документы и подготовьте их к подаче в налоговую службу. Сроки подачи документов зависят от вашей деятельности и выбранного пакета налогообложения.

Заполнение заявления

Для регистрации индивидуального предпринимателя (ИП) по Упрощенной Системе Налогообложения (УСН) вам потребуется заполнить специальное заявление. В этом разделе мы подробно расскажем о каждом шаге процесса заполнения заявления, чтобы вам было максимально понятно, что необходимо делать.

1. Откройте бланк заявления в формате Р21001 на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или обратитесь в налоговую инспекцию, где вам его предоставят.

2. Проверьте, что у вас есть все необходимые документы. Для заполнения заявления по УСН вам понадобятся:

• Свидетельствующие о государственной регистрации ИП, о присвоении ИНН и кодов по ОКТМО и ОКВЭД;
• Данные о расчетном счете налогоплательщика;
• Уведомления о переходе на УСН и ведении учета по УСН.

3. Подберите коды ОКОНХ и ОКАТО налоговой инспекции вашего региона и запишите их в заявлении. Если вы не знаете, какие коды необходимо использовать, обратитесь за помощью в налоговую инспекцию.

4. В строках 4 и 7 укажите правильно фамилию, имя и отчество (если имеется) ИП.

5. Сделайте выбор, решив, будете ли вы вести самостоятельно учет учета и представлять отчетность в налоговую инспекцию или будете пользоваться услугами сторонней бухгалтерской компании.

6. Произведите расчет Единого налога на вмененный доход. Для этого воспользуйтесь ставкой, которая действовала в году, когда вы открывали ИП.

7. В строке 8 укажите сумму Единого налога на вмененный доход, которую вы оплатите за отчетный период. Эта сумма должна быть не менее 1/100 от дохода.

8. Отправьте заполненное заявление на регистрацию в налоговую инспекцию по месту вашего жительства или местонахождения предприятия. Можно подать заявление лично или отправить почтой с уведомлением о вручении.

9. Дождитесь регистрации ИП. Обычно она занимает около 7 рабочих дней с момента подачи заявления.

10. Заберите свидетельство о государственной регистрации ИП – регистрационный номер вы получите вместе с ним.

11. Оплатите Единый налог на вмененный доход установленные сроки. Оплатить налог вы можете в банке или посредством электронных платежных систем.

12. Перейдите на упрощенную систему ведения отчетности – начните вести налоговый учет и подавать отчетность в соответствии с требованиями УСН.

Вот и все! Теперь вы успешно зарегистрированы по Упрощенной Системе Налогообложения, можете начинать свою предпринимательскую деятельность.

Если у вас возникли какие-либо вопросы при заполнении заявления или вам требуется дополнительная информация о регистрации ИП по Упрощенной Системе Налогообложения, обратитесь в налоговую инспекцию или к специалистам, которые помогут вам разобраться во всех нюансах.

Оплата государственной пошлины

Для оплаты государственной пошлины вы можете воспользоваться следующими способами:

1. Оплата пошлины в налоговую

Для этого вам нужно из своего расчётного счёта перевести указанную сумму в банк с помощью платёжного поручения. Номер счета будет указан в уведомлении об оплате пошлины.

2. Оплата пошлины в банке

Вам необходимо открыть счет в любом банке и перевести сумму государственной пошлины на указанный учетный номер.

Определившись с выбором способа оплаты пошлины, перейдите в налоговую службу, где вам выдадут регистрационный номер ИП по упрощенной системе налогообложения и идентификационный код.

Преимущества и особенности оплаты государственной пошлины при регистрации ИП по упрощенной системе налогообложения:

• Оплата пошлины осуществляется единовременно, при регистрации ИП.
• Оплата государственной пошлины производится только после получения уведомления об оплате.
• Сумма государственной пошлины может быть разной в зависимости от формы налогообложения и видов экономической деятельности.

Обратите внимание, что срок оплаты государственной пошлины устанавливается законодательством и может составлять несколько дней или недель. Необходимо также учитывать, что оплата государственной пошлины не может быть произведена наличными деньгами.

Подготовка документов для оплаты государственной пошлины:

1. Свидетельствующие документы о государственной регистрации ИП и постановке на учёт в органах статистики.
2. Подберите коды и налоговую систему ИП.
3. При подаче заявления на регистрацию ИП, подайте также уведомление об открытии расчётного счёта, если у вас нет открытого ранее.
4. Заполните отчетность при применении упрощенной системы налогообложения.

Подача заявления на регистрацию ИП включает в себя подготовку всех необходимых документов для оплаты государственной пошлины. После подачи заявления и оплаты пошлины дождитесь ответа из налоговой службы и получите свой регистрационный номер ИП по упрощенной системе налогообложения.

Процесс регистрации ИП по упрощенной системе налогообложения может быть сложным и требовать внимательного выполнения всех указанных шагов. Поэтому сделайте все правильно, следуйте пошаговой инструкции и при необходимости проконсультируйтесь у специалистов в области налогового права.

Видео: подача заявления на регистрацию ИП по упрощенной системе налогообложения

Подача заявления в налоговый орган

Для регистрации ИП по Упрощенной Системе Налогообложения (УСН) необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган. В данном разделе мы рассмотрим пошаговую инструкцию о том, как заполнить и подать заявление на регистрацию «упрощенки».

1. Подготовьте пакет документов:
2. Заявление на осуществление предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (ИП): это основной документ, который уведомляет налоговый орган о вашем намерении открыть ИП.
3. Свидетельство о государственной регистрации (ОГРНИП): документ, выдаваемый после завершения процесса государственной регистрации и подтверждающий статус ИП.
4. Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
5. Уведомление о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения (разрешение на использование помещения, договор аренды и т.п.).
6. Расчет налога на общей системе налогообложения за предыдущий год (если вы перешли на УСН с общей системы налогообложения).
7. Сведения о среднесписочной численности работников, о соответствии видов деятельности применяемой ставке, о размере в соответствии с Упрощенной системой налогообложения и о наличии активов, предоставляемые налоговыми органами.
8. Сведения о наличии доходов от иных видов деятельности налогоплательщика.
9. Сведения о доходах от обучения, лечения и сдачи жилых помещений налогоплательщика.
10. Уведомление о переходе на налоговый период, отличный от календарного года.
11. Договор о расчетах по наличными деньгами.
12. Результаты проверок контролирующих органов (если были проведены).
13. Другие документы, которые могут потребоваться в вашей конкретной ситуации.
14. Заполните заявление на регистрацию «упрощенки». Для этого выберите форму заявления, применяемую в вашем регионе, и внесите все необходимые данные.
15. Подпишите заявление и подготовьте скан-копии необходимых документов.
16. Подготовьте уведомление о постановке на налоговый учет по месту нахождения.
17. Подберите подходящую ставку налогообложения (ЕНВД, ОСН, УСН 6%, УСН 15% или УСН 100 000).
18. Определите сроки подачи налоговой отчетности: ежеквартально или ежегодно.
19. Подведем итог:
20. Заполните и подпишите заявление.
21. Заполните и подпишите уведомление о постановке на учет в налоговом органе.
22. Сделайте скан-копии всех документов.
23. Укажите, куда и как отправьте заявление и документы.
24. Отправьте пакет документов в налоговый орган. В большинстве случаев это можно сделать бесплатно через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
25. Убедитесь, что ваши документы были получены налоговым органом. В случае необходимости имейте под рукой доказательства отправки.
26. Дождитесь уведомления о принятии заявления и получите уведомление о постановке на учет в налоговом органе. Для этого следите за статусом вашего заявления и уведомлением через личный кабинет налогоплательщика.
27. Ведите учет и отчетность в соответствии с требованиями УСН. Подготавливайте и сдавайте налоговую отчетность в установленные сроки.
28. В случае перехода на УСН с общей системы налогообложения, укажите в декларации о налоговом переходе года перехода, а в декларации по ИП – года начала применения УСН.
29. Имейте в виду особенности применения УСН для ИП. Упрощенная система налогообложения может не подойти для некоторых видов деятельности и лиц, выполняющих определенные условия.
30. Постоянно следите за изменениями в законодательстве и актуализируйте учет.

Заберите документы свидетельствующие об открытии ИП из контролирующих органов

После того, как вы решили открыть ИП по Упрощенной Системе Налогообложения (УСН), ознакомились со всеми особенностями и недостатками этой системы, подготовили все необходимые документы и заполнили формы для регистрации, пришло время подать заявление и официально открыть ваше ИП.

Перейдите на сайт Федеральной налоговой службы (ФНС) и найдите раздел, посвященный открытию ИП в «упрощенку». Обратите внимание на инструкцию по заполнению бланка регистрации, где будет пошагово описан процесс открытия и регистрации ИП.

Подготовьте все необходимые документы для открытия ИП, которые должны быть заполнены правильно и в соответствии с требованиями налоговой службы.

Сделайте расчет налоговой базы по УСН для нового открытого ИП и заполните налоговую декларацию. Учтите все особенности и разновидности упрощенной системы налогообложения в вашей декларации.

Итоговый рассчитанный налоговый расчётный период для УСН составляет 12 месяцев. Проверьте, когда срок сдачи отчётности по УСН и подготовьте все необходимые отчетные документы.

Когда все документы готовы и заполнены правильно, перейдите на сайт ФНС и подайте электронное уведомление (форма Р21001) о регистрации вашего ИП по УСН. Вам также понадобится подписанное заявление о регистрации бизнеса.

Дождитесь рассмотрения вашего уведомления и заявления на регистрацию. В случае утвердительного решения, ФНС выдаст вам свидетельство о регистрации ИП по УСН.

Заберите полученные документы, включая свидетельство о регистрации, из контролирующих органов, чтобы они свидетельствовали об открытии вашего ИП.

Откройте расчетный счет для ИП в банке и вести учет по налоговым расчетам и сделкам согласно требованиям и инструкциям ФНС.

После открытия ИП и получения документов свидетельствующих об открытии, вам предстоит следовать правилам УСН, подавать отчетность в установленные сроки, исполнять налоговые обязательства и вести учет по упрощенной системе налогообложения.

Ответ юриста в онлайне

Какая процедура регистрации индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения?

Регистрация индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения осуществляется путем подачи уведомления в налоговый орган. Уведомление должно содержать сведения о физическом лице, его паспортные данные, место жительства, данные о виде деятельности, объеме доходов, составе работников (при наличии). Также при регистрации ИП необходимо оплатить государственную пошлину.

Как правильно заполнить уведомление о регистрации ИП по УСН?

Для заполнения уведомления о регистрации индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения нужно указать свои паспортные данные, адрес регистрации, код ОКАТО и ОКТМО, также высвеченные в паспорте. В графе «Место фактического осуществления деятельности» и «Адрес места осуществления деятельности» укажите адрес офиса и время, когда вы находитесь там. В графе «Вид деятельности» нужно указать код выбранной системы налогообложения, а также коды всех видов деятельности, которые вы планируете осуществлять.

В какой налоговый орган нужно обратиться для регистрации ИП по УСН?

Для регистрации индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или местонахождения организации. Туда нужно представить заполненное уведомление о регистрации ИП, а также оплатить государственную пошлину.

Какие документы нужно предоставить для регистрации ИП по УСН?

Для регистрации индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения нужно предоставить следующие документы: заполненное уведомление о регистрации ИП, копию паспорта физического лица, копию паспорта супруга/супруги (при наличии), копию свидетельства о браке (при наличии), копию свидетельства о рождении детей (при наличии), копию документа об образовании (при наличии).

Можно ли зарегистрировать ИП по УСН через интернет?

Нет, регистрацию индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения через интернет не проводят. Для регистрации необходимо личное присутствие в налоговом органе с предоставлением всех необходимых документов и оплатой государственной пошлины.

Источник: calculator-pensii.ru

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если я с ИП на УСН перейду на ИП на НПД, и например через несколько

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если я с ИП на УСН перейду на ИП на НПД, и например через несколько месяцев превышу лимит по доходу 2.4 млн в год, из-за этого слечу с НПД, смогу ли я не дожидаясь начала следующего года перейти обратно на УСН или купить платент?

11 сентября, 09:08 , Сергей Нахлупин, г. Сочи
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.3
Общаться в чате

Сергей, добрый день! Да, в случае превышения лимита по НПД предусмотрена возможность перехода на УСН с момента прекращения НПД. Согласно ч. 6 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ
«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“

Лица, утратившие право на применение специального налогового режима в соответствии с частью 19 статьи 5 настоящего Федерального закона, вправе уведомить налоговый орган по месту жительства о переходе на упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика. В этом случае физическое лицо признается перешедшим на упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) с даты:

1) снятия с учета в качестве налогоплательщика — для физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями;

к случаям, указанным в ч. 19 ст. 5 Закона № 422-ФЗ относится в том числе превышение лимита по годовой выручке.

11 сентября, 09:10
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.3
Общаться в чате

что касается патента, то он может быть приобретен не обязательно с начала календарного года — патент можно приобрести на период от 1 месяца до года

11 сентября, 09:15
Юрий Колковский
Юрист, г. Екатеринбург
Общаться в чате

В ч. 6 ст. 15 Закона № 422-ФЗ определено, что самозанятые, которые потеряли право на применение НПД могут уведомить налоговый орган по месту жительства или месту ведения предпринимательской деятельности о переходе на УСН (или ЕСХН) в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД.

Если Вы соблюдете это условие, налоговая признает Ваш переход на УСН с даты снятия ИП с НПД, а не с первого января следующего года.

Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.

11 сентября, 09:12
Юрий Колковский
Юрист, г. Екатеринбург
Общаться в чате

Обращу внимание на то, что патентная система не привязана к календарному году, поэтому ею можно воспользоваться с любого месяца, направив сответствующее уведомление в налоговый орган.

11 сентября, 09:27
Евгения Баранова
Юрист, г. Уфа
Общаться в чате

Ограничений по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог». После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения. (https://npd.nalog.ru/)

Сумма рассчитывается с начала календарного года. В году превышения лимита вы теряете возможность платить льготный налог.

В силу ч. 6 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“:

Лица, утратившие право на применение специального налогового режима в соответствии с частью 19 статьи 5 настоящего Федерального закона, вправе уведомить налоговый орган по месту жительства о переходе на упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика. В этом случае физическое лицо признается перешедшим на упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика — для физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями.

Таким образом, Вам необходимо будет самостоятельно выбрать налоговый режим для ИП. Нужно в течение 20 дней подать заявление на применение УСН. Если срок упустить, то автоматически ИП будет переведен на ОСН.

Отвечая на ваш вопрос, право на применение НПД у вас возникнет только в следующем году. А вот остальные режимы вы вправе выбрать самостоятельно в любое время.

По патенту есть ограничения: Патент выдается с любого числа месяца, указанного ИП в заявлении на получение патента, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года выдачи. Подробнее на сайте.

11 сентября, 09:20
Евгений Каргапольцев
Юрист, г. Екатеринбург
рейтинг 10
Общаться в чате

Сергей, добрый день.

1. В настоящее время Гос.думой рассматривается законопроект № 393494-8 О внесении изменения в статью 4 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“, в соответствии с которым лимит, до достижения которого налогоплательщики вправе применять НПД, увеличится до 4, 8 млн. в год. Изменения, по слухам, вступят в силу с 01.01.2024 г.

2. Право перейти на УСН имеется. но следует иметь ввиду следующее:

При применении НПД переход на УСН возможен в двух случаях:

а) при утрате права на применение НПД по основаниям, препятствующим его применению (см. п.6 ст.15, п.6 ст.5,п.2 ст.4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ „О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход»).

например через несколько месяцев превышу лимит по доходу 2.4 млн в год

Порядок снятия регламентирован пунктами 12-15 ст. 5 закона. При достижении лимита налогоплательщик направляет в ФНС заявление о снятии с учета в связи с утратой права его применять. С даты направления заявления он считается снятым с учета. При отсутствии такого заявления налогоплательщика снимают с учета в качестве плательщика НПД по инициативе ФНС, о чем ему направляется уведомление в приложение «Мой налог»

Таким образом, для возможности применения УСН в этом же году самостоятельно (добровольно) сниматься с учета в качестве плательщика НПД до достижения лимита нельзя, необходимо дождаться его достижения, после чего подать заявление о снятии в связи с утратой;

или купить патент?

Заявление на выдачу патента подается не позднее, чем за 10 дней до даты начала деятельности, другими словами -п.2 ст.346.45 НК РФ а сам патент выдается на период от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. То есть, если заявление поступит в срок по 19.11 включительно, ПСН будет действовать с 01.12 один месяц, т.е.до 31.12 включительно.

Источник: pravoved.ru