Пример . Вы продали 10 детских велосипедов по 3 900 рублей за штуку, заработали 39 000 рублей. Маркетплейс взял в качестве комиссии плюс за услуги хранения-упаковки и доставки в общей сложности условные 9 400 руб., то есть за вычетом этих отчислений вы получили 29 600 руб. Но ваш доход все равно равен 39 000 руб., с этой суммы и нужно платить налог.
Поэтому помните : по УСН ваш доход при работе с маркетплейсами — это вся сумма, поступившая от покупателя. Комиссии и прочие отчисления — это уже ваши дела с площадкой и Налоговую они не интересуют.
На «упрощенке» и доходы, и расходы считаются по кассовому методу, то есть по факту поступления/списания средств на счет или наоборот с него. То есть доходы засчитываем в день, когда маркетплейсы переводят нам нашу выручку на счет, а расходы — когда со счета на них списывается сумма, то есть средства уже потрачены. Продавец платит УСН ежеквартально, до 25-го числа, декларация подается каждый год ИП-шниками до 30.04, ООО — до 31.03.
Варианты УСН
УСН «Доходы» на маркетплейсе
Налог составит 1-6%, в зависимости от региона торговли. Но для удобства в примерах будем считать 6%. Это формат налогообложения, который при расчетах не учитывает расходы продавца. Комиссия маркетплейса считается расходами, поэтому при расчетах вычитать ее нельзя. И если площадка сразу отнимает свою комиссию, при расчете налога ее нужно приплюсовать назад или сразу брать за исходную цифру сумму, полученную от покупателей.
УСН «Доходы минус расходы» на маркетплейсе
Налог составляет 5-15%, в зависимости от региона торговли. При расчетах учитываются все ваши расходы, связанные с торговлей на маркетплейсах, которые вы можете подтвердить.
На заметку : Если вы только-только зарегистрировали ИП, вы можете воспользоваться налоговыми каникулами на 2 налоговых периода, в УСН это 2 года.
Важно! В статью расходов при товарном учете можно записывать себестоимость только проданных товаров и услуг — если закупили 300 тетрадей, а продали 15, то в расходы записываем только стоимость этих пятнадцати тетрадок. Если цена тетрадей меняется, то и ваши расходы при продаже этих товаров на маркетплейсах по УСН меняются соразмерно.
Имейте в виду, что есть в этом варианте УСН минимальный налог — 1%. Это значит, что даже если вы все посчитали правильно, но сумма налога составляет менее 0,5% от вашей выручки, отдать государству все равно придется 1% от нее.
Какие еще нюансы следует учитывать при выборе УСН
- Чтобы работать по этой системе, ИП и организации нужно в 30-дневный срок со дня открытия компании подать заявку на УСН (в противном случае начать платить налоги по «упрощенке» сможете не раньше начала следующего отчетного года).
- Ваш доход не может превышать 164,4 млн руб. в год. Если он превысил эту отметку, но не достиг суммы в 219,2 млн руб., а сотрудников у вас больше сотни, но меньше 130 человек, ваша налоговая ставка вырастет до 8% в УСН «Доходы» и до 20% с дохода на маркетплейсе в УСН «Доходы — расходы». Если компания крупнее и/или ее доходы выше, легально работать на маркетплейсе только по ОСНО.
Как считать сумму налога
То, как рассчитывать налог, зависит от схемы сотрудничества продавца с торговой площадкой, а также от вида УСН, который вы избрали.
Начнем с агентского вознаграждения для маркетплейсов — площадка удерживает его за продажу ваших товаров в ее онлайн-пространстве, и делать это она может двумя способами:
- Переводить на счет продавца всю сумму, поступившую от продаж покупателей, а затем выставлять отдельный счет за свои услуги (комиссия, эквайринг и т.д.). В этом случае УСН на маркетплейсе платится с суммы, значащейся в переводе от маркетплейса.
- Переводить на счет продавца сумму за вычетом своей комиссии, то есть взимать ее сразу и отдавать продавцу остаток. В этом случае налог платится не с суммы перевода, а все равно с изначальной полной выручки.
Документ, по которому предстоит считать налог — КУДиР — книга для учета доходов и расходов, по ней и будет заполняться декларация.
Расчеты на примере
Смоделируем ситуацию: выручка от вашей деятельности за отчетный период составила 400 000 руб., расходы — 150 000 руб., а комиссионных торговой площадке вы заплатили 35 000 руб.
Если маркетплейс переводит вам всю сумму, полученную от покупателей
УСН «Доходы» на маркетплейсе считаем так:
400 000 × 6% = 24 000 руб.
УСН «Доходы минус расходы». Тут тоже все просто — сначала вычитаем все расходы:
400 000 — 150 000 — 35 000 = 215 000 руб.
И уже из этой суммы высчитываем 15%-ный налог:
215 000 × 15% = 32 250 руб.
Если маркетплейс сразу взимает комиссию и переводит вам остаток за вычетом этой комиссии
400 000 руб. вашей выручки за вычетом комиссии площадки превратились в 365 000 руб. (400 000 — 35 000 = 365 000).
Как считать УСН «Доходы » на маркетплейсе в этом случае? Тут по-прежнему высчитываем налог со всей выручки — либо берем изначально сумму до отчисления комиссионных маркетплейс:
400 000 × 6% = 24 000 руб.,
либо приплюсовываем к переведенной маркетплейсом сумме вычтенные им комиссионные и затем считаем налог:
(365 000 + 35 000) × 6% = 24 000 руб.
УСН «Доходы минус расходы» на маркетплейсе . Тут сразу считаем налог с суммы, поступившей на ваш счет, так как комиссию маркетплейса мы все равно бы вычитали:
(365 000 — ваши расходы в размере 150 000) × 15% = 32 250 руб.
В этом конкретном случае из примера, как видим, вариант УСН 6% оказался бы намного выгоднее, потому что доля расходов в нашем сферическом примере составляет менее 50%. Но так бывает не всегда — перед тем как остановиться на одном или другом варианте, сядьте и посчитайте по средним значениям, какой из форматов подойдет вашей работе наилучшим образом. Если доля расходов превышает 60%, выгоднее будет вариант «Доходы минус расходы».
Какой выбрать УСН при работе с маркетплейсами
Какой вариант УСН вам подойдет, зависит от двух моментов ведения собственного бизнеса с маркетплейсами:
- Можете ли вы документально подтвердить свои расходы, связанные с торговлей на маркетплейсе.
- Какова доля расходов от вашей работы на интенрет площадке.
Если закупаетесь на рынке, то есть не у официального дилера, есть вопросы с наличием/оформлением всей необходимой документации на товар, а расходы документально подтвердить нет возможности, оптимальный для вас вариант налогообложения на маркетплейсе — УСН 6%, считающийся исключительно по доходам. Также это весьма выгодная опция, если расходы у вас небольшие, а наценка наоборот ощутимая (на маркетплейсах она может доходить и до 300%, поэтому этот формат УСН весьма распространен на площадках такого типа).
Если же вы закупаетесь официально или через кредитование маркетплейсов, имеете на руках полный пакет бумаг на товары и документы, подтверждающие ваши расходы, а доходы с продаж невысоки, 15%-ный УСН вам подойдет.
УСН «Доходы — расходы» тоже может быть выгоден, например, входной НДС на маркетплейсе можно засчитать как расходы (если контрагент использует ОСН). Туда же можно записать возмещающие выплаты посреднику за перевозку/хранение продукции и т.д. Такой ход позволяет сократить единый налог на комиссию посредника. В целом, ставка 15% в УСН выгода продавцам, у которых расходы составляют более 60%.
Пара полезных советов напоследок
Заранее просчитывайте налоговую ставку в своем регионе на сайте ИФНС — все же колебания в несколько процентов (от 1 до 6 и от 5 до 15) ощутимы. Там же изучите данные о льготах, они также могут увеличить привлекательность того или иного варианта УСН при работе с маркетплейсами , не ленитесь сравнивать и просчитывать разные варианты.
Также помните, что страховые взносы в пенсионный фонд и фонд медстрахования обязательны для ИП:
- часть этих платежей фиксирована (в 2022-м она составляет 43 211 руб.) и обязательна вне зависимости от того, заработали вы что-то или нет,
- вторая часть взимается с дохода свыше 300 тыс. руб. в размере 1%.
Эти страховые взносы для ИП на УСН 15% идут в графу «Расходы», а если у вас ИП без сотрудников и вы на УСН 6%, то можно сократить налог на всю сумму страховых взносов. Если же вы ООО или ИП с работниками, налог тоже можно уменьшить на сумму страховых взносов, но не более, чем вполовину.
Сохраняйте оригиналы всех договоров, актов, чеков и накладных, особенно если торговля на маркетплейсах ведется по 15%-ному УСН, иначе расходы Налоговая может не учесть. Выбрав систему налогообложения УСН 6%, обязательно учитывайте в расчетах комиссию площадок, возможный кредит для развития бизнеса на маркетплейсах, иначе можно получить штраф. Будьте внимательны и при выборе варианта УСН, и при его уплате, и сможете совершать интернет продажи спокойно и на выгодных условиях.
Источник: lemon.online
Какой налоговый режим выбрать для Вайлдберриз
Если вы планируете начать бизнес на платформе Вайлдберриз, для начала необходимо зарегистрировать ИП или ООО, либо оформить статус самозанятого. Но какой налоговый режим выбрать?
- ИП или ООО: что лучше для Вайлдберриз
- Какую систему налогообложения выбрать для пункта выдачи
- Какой вид деятельности выбрать для ИП на Вайлдберриз
- Как выбрать наиболее выгодный налоговый режим
- Полезные советы и выводы
ИП или ООО: что лучше для Вайлдберриз
Первый вопрос, который может возникнуть — какая форма организации лучше подойдет для работы на Вайлдберриз. На самом деле, в этом случае нет никакой разницы, поскольку Вайлдберриз принимает как ИП, так и ООО.
Однако при принятии решения стоит учитывать, какие виды деятельности лучше всего соответствуют формату Вайлдберриз. Например, коды ОКВЭД, которые следует выбрать при регистрации ИП и ООО, — 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет».
Какую систему налогообложения выбрать для пункта выдачи
Если вы планируете открыть пункт выдачи для заказов, то налогообложение будет осуществляться по УСН «Доходы». В этом случае бизнес будет платить 6% с доходов или до 15% с разницы между доходами и расходами.
Какой вид деятельности выбрать для ИП на Вайлдберриз
Для любого бизнеса на Вайлдберриз следует выбирать коды ОКВЭД 47.91. Однако, наилучший налоговый режим для начинающих бизнесменов — упрощенная система налогообложения (УСН). Вы можете выбрать два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы.
Как выбрать наиболее выгодный налоговый режим
Выбор наиболее выгодного налогового режима зависит от типа деятельности. Например, в упрощенной системе налогообложения (УСН Доходы) налог на ИП в 2023 году составит не более 6% от полученного дохода. Объект «Доходы минус расходы» также может быть выгодным, если у вас высокие расходы в бизнесе.
Если же вы уже имеете устоявшийся бизнес, то стоит рассмотреть другие системы налогообложения, такие как общая система налогообложения (ОСН).
Полезные советы и выводы
- Для начинающих предпринимателей наиболее выгоден УСН. Выбирайте между «Доходы» и «Доходы минус расходы», учитывая специфику вашего бизнеса.
- Если вы открываете пункт выдачи заказов, выбирайте УСН «Доходы».
- Коды ОКВЭД для работы на Вайлдберриз — 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет».
- Не стоит забывать о налогах на зарплату сотрудников, если вы планируете нанять работников.
- Обращайтесь за помощью к квалифицированным специалистам, чтобы избежать ошибок в налоговых вопросах.
Почему на Валберис появилась платный возврат
Компания Wildberries, занимающаяся онлайн-продажей одежды и других товаров, начала применять платный возврат качественных товаров. Это решение было принято для того, чтобы компенсировать логистические затраты, которые возникают при обработке возвратов товаров, а также создать равные конкурентные условия для всех продавцов на платформе. По словам представителей компании, такая мера позволит удержать продавцов, которые могут быть несерьезны или склонны отправлять бракованные товары. Также это направлено на то, чтобы повысить качество товаров, которые предлагаются на сайте. Введение платного возврата стало неожиданным для многих пользователей и вызвало негативные отзывы, однако Wildberries объясняет, что это необходимо для оптимизации работы процессов и повышения качества услуг.
Как уменьшить скидку на Вайлдберриз
Wildberries — это крупный интернет-магазин, в котором можно приобрести множество товаров различных категорий по выгодным ценам. Однако, если вы хотите дополнительно сэкономить, то есть несколько способов уменьшения скидки.
Первый способ — установить РРЦ. Это рекомендованная розничная цена, которая не позволит продавцам задирать цены на товары. Таким образом, вы можете быть уверены, что покупаете товар по адекватной цене.
Второй способ — сделать скидку на товар. В магазине Wildberries регулярно появляются акции, которые позволяют приобрести товары со скидкой. Также можно выбрать товары в разделе «Распродажа» или «Акции» и купить их со скидкой.
Третий способ — создать промокод на товар. Промокоды предоставляют дополнительную скидку на товары в магазине Wildberries. Их можно найти на специализированных сайтах, в соцсетях, а также получить от продавцов. Введите код при оформлении заказа на сайте и получите скидку на выбранный товар.
Используя эти способы, вы сможете купить товары в магазине Wildberries по более выгодной цене.
Когда меняются Цены на Валберис
Когда цены на товары в магазинах сети Валберис меняются, реакция потребителей может отличаться. Если товар нужен покупателю в данный момент, то он готов купить его даже при небольшом повышении стоимости. Однако, если товар не срочный и его покупка не является необходимостью, то покупатель может отложить покупку в ожидании снижения цены. Такая реакция связана с потребностями и возможностями каждого покупателя. Поэтому, для того чтобы привлечь чаще покупателей, необходимо смело экспериментировать с ценами, проводить акции и скидки, а также учитывать спрос на определенные товары и услуги.
Как обновить цены на Вайлдберриз
Если нужно изменить цену на несколько товаров, можно воспользоваться функцией «Обновление прайс-листа». Для этого нужно определиться с ценами товаров в Excel-файле и загрузить его обратно на сайт. Однако, прежде чем изменять цены, необходимо убедиться, что процентная наценка на товар соответствует вашим требованиям.
Обновление цен может занять некоторое время, так как сайт Wildberries производит перерасчет стоимости у каждого товара. Кроме того, на Wildberries может действовать система группировки товаров, что значительно упрощает работу с ценами на сайте. Регулярное обновление цен на Wildberries позволяет обеспечить конкурентоспособность вашей продукции на рынке онлайн-торговли.
Если же вы уже имеете компанию, то лучше выбрать ООО — он позволяет получить более крупные заказы и работать с юрлицами. Налоговый режим также зависит от выручки и формы организации. Если вы индивидуальный предприниматель, наиболее выгодным будет упрощенный налоговый режим с ЕНВД. Это позволит платить ежемесячно фиксированную сумму, несмотря на выручку и расходы.
Для ООО, возможно, лучше подойдет общая система налогообложения — с учетом НДС. Она позволит списывать расходы и уменьшит налоговую нагрузку. В любом случае, при выборе налогового режима лучше проконсультироваться у специалистов и ознакомиться с налоговым кодексом.
Источник: karta-shema.ru
Как зарегистрироваться на Вайлдберриз продавцу? 2023
Пошаговая инструкция: как зарегистрироваться на Вайлдберриз
Для регистрации личного кабинета на маркетплейсе Wildberries в качестве продавца, нужно перейти на сайт поставщиков Вайлдберриз – WB партнеры:
Не удалось произвести поиск по ИНН ИНН не найден. Заполните поля самостоятельно.
Заполнение реквизитов
Для завершения регистрации у вас должно быть ИП или ООО или самозанятость. Но в начальной стадии регистрации по номеру телефона, новичкам доступна аналитика торговой площадки:
- что продавать на Wildberries;
- комиссия и тарифы на услуги;
- популярные запросы;
Что б вы могли проанализировать свою нишу, перед основной регистрацией, оплаты взноса 30 тысяч и первой поставкой. Посмотреть тарифы на доставку и процент комиссии, популярность интересующих товаров.
- ИНН;
- Форма организации, выбираем налоговый режим
ИП на НПД — зарегистрировано ип с налоговым режимом самозанятого
Самозанятый — зарегистрированы в качестве самозанятого через приложение мой налог без ип
ИП с НДС
ИП без НДС (упрощенка) - Краткое наименование продавца — ип с инициалами;
- фио руководителя — на кого зарегистрировано ип (директор и ип это всегда одно лицо);
- полное наименование продавца — без сокращений ооо или индивидуальный предприниматель;
- ОГРНИП;
Источник: ozwb.ru