ИП с НДС какие налоги платит

Индивидуальный предприниматель – НДС

В соответствии с п. 1 стат. 163 НК индивидуальный предприниматель является плательщиком НДС наравне с обычными предприятиями. То есть налог на добавленную стоимость одинаково применяется как ИП, так и юрлицами при реализации товаров или услуг. К примеру, если себестоимость продукта равна 100 руб., при продаже необходимо накрутить сверху НДС по ставке в 18 или 10 % в зависимости от того, чем именно торгует (производит) предприниматель (стат. 164).

Налогообложение ИП с НДС зависит от того, на каком режиме находится бизнес. Некоторые специальные налоговые системы предоставляют предпринимателям возможность законно уменьшить фискальную нагрузку путем замены ряда налогов на уплату единого, взимаемого по ЕНВД, УСН, ЕСХН или патенту. Рассмотрим, платит ли ИП НДС при УСН или других спецрежимах налогообложения.

Налоги ООО на общей системе / Что будет если не платить? / ОСНО 2022

НДС у ИП при УСН

Согласно п. 3 стат. 346.11 все предприниматели, применяющие упрощенку, освобождаются от обязанности по уплате НДС. Это же касается и тех бизнесменов, которые работают на вмененке (п. 4 стат. 346.26), патенте (п. 11 стат. 346.43), сельхозналоге (п. 3 стат.

346.1). Однако данное утверждение верно в общих случаях, но некоторые отдельные ситуации предусматривают необходимость начисления и уплаты налога с добавленной стоимости даже и предпринимателями. В частности, НДС у ИП на упрощенке и других спецрежимах возникает при:

• Импорте продукции.
• Выставлении своим покупателям счет-фактуры с выделенной суммой налога.
• Оплате арендных услуг владельцам муниципального или государственного имущества.
• Совершении хозопераций по договорам совместной деятельности, простого товарищества, доверительного управления и другим по стат. 174.1.
• В ряде других случаев согласно законодательным нормам.

НДС у ИП при ОСНО

При ведении коммерческой деятельности на общем режиме все предприниматели считаются плательщиками НДС. На практике это означает, что ИП придется выставлять счет-фактуры, заполнять декларацию и уплачивать в бюджет налог. При этом ОСНО автоматически возникает у тех ИП, которые не подали заявление о переходе на тот или иной спецрежим; утратили право для его использования или же ведут несколько видов деятельности, в том числе и на общей системе.

Освобождение от НДС ИП на ОСНО возможно в следующих ситуациях:

• Если ИП осуществляет необлагаемые операции – декларация при этом сдается с формированием разд. 7.
• Если ИП освобожден от обязанности расчета НДС по стат. 145 – отчетность предоставлять в ИФНС не требуется.

ИП на НДС – какие отчеты сдавать

Основным видом отчетности для ИП на НДС является налоговая декларация. Подается форма за налоговые периоды, которые установлены в один квартал (стат. 163). Способ представления – электронный. Срок подачи – 25-ое число следующего за отчетным месяца. Бывает ли декларация по НДС нулевая для ИП?

Такое возможно, если предприниматель – плательщик НДС, но деятельность по каким-либо причинам не вел. В этом случае ИП обязан подать в контрольные органы отчетность по прибыли, а также налогу на добавленную стоимость, чтобы избежать штрафов за несдачу деклараций.

Источник: www.zakonrf.info

Какие налоги платит ИП: разбираемся в системах налогообложения

В чем сложность? У каждой системы налогообложения свои налоги и отчетность. Начинающему индивидуальному предпринимателю часто сложно оценить «масштаб трагедии», чтобы правильно выбрать систему.

Что делать? Изучите в нашем материале все налоги, которые будет обязан заплатить ИП.

1. Страховые взносы ИП
2. Льготы на страховые взносы
3. Налоги ИП на ОСН
4. Налоги ИП на УСН
5. Налоги ИП на ПСН
6. Налоги ИП на ЕСХН
7. Что будет, если не заплатить налоги вовремя
8. Льготы по налогам для ИП в 2023 году

Пройди тест и узнай, какая сфера тебе подходит:
айти, дизайн или маркетинг.
Бесплатно от Geekbrains

Страховые взносы ИП

Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование

Индивидуальные предприниматели выплачивают страховые взносы на ОПС по фиксированной годовой ставке, которая определена в Налоговом Кодексе РФ. На 2023 год эта сумма составляет 36 723 рублей в год, при условии, что доходы ИП за расчетный год не превышают 300 000 рублей. В противном случае суммарный годовой страховой взнос будет увеличен на 1% от превышения сверх лимита.

Взносы ИП на обязательное медицинское страхование

На ОМС предприниматели платят также фиксированный страховой взнос. Данная сумма за 2023 год равна 9 119 рублей вне зависимости от годовой суммы доходов.

Узнай, какие ИТ — профессии
входят в ТОП-30 с доходом
от 210 000 ₽/мес
Павел Симонов
Исполнительный директор Geekbrains

Команда GeekBrains совместно с международными специалистами по развитию карьеры подготовили материалы, которые помогут вам начать путь к профессии мечты.

Подборка содержит только самые востребованные и высокооплачиваемые специальности и направления в IT-сфере. 86% наших учеников с помощью данных материалов определились с карьерной целью на ближайшее будущее!

Скачивайте и используйте уже сегодня:

Павел Симонов
Исполнительный директор Geekbrains

Топ-30 самых востребованных и высокооплачиваемых профессий 2023

Поможет разобраться в актуальной ситуации на рынке труда

Подборка 50+ бесплатных нейросетей для упрощения работы и увеличения заработка

Только проверенные нейросети с доступом из России и свободным использованием

ТОП-100 площадок для поиска работы от GeekBrains

Список проверенных ресурсов реальных вакансий с доходом от 210 000 ₽

Получить подборку бесплатно
Уже скачали 22316

Итак, общий взнос на ОПС и ОМС в 2023 составит 45 842 рублей, если предприниматель за этот год получил доход не более 300 000 рублей или не получил дохода вовсе.

Льготы на страховые взносы

Существует государственная программа снижения суммы страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. Для этого ИП должен быть представлен в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Выяснить это можно через специальный сервис на сайте https://rmsp.nalog.ru.

Льгота действует лишь на часть заработной платы сотрудника сверх МРОТ.

Для вас подарок! В свободном доступе до 10.09 —>
Скачайте ТОП-10
бесплатных нейросетей
для эффективного менеджмента
Помогут оптимизировать время на аналитику на 30%
Чтобы получить подарок, заполните информацию в открывшемся окне

Если предприниматель приостанавливает свою деятельность ввиду прохождения службы по призыву либо нахождения в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, инвалидом или лицом старше 80 лет, то страховые льготы за этот период можно не выплачивать.