ИП самозанятый что это такое простыми

Свое дело

Отличия между самозанятыми и ИП в 2023 году надо изучить при выборе оптимальной формы для ведения бизнеса. Оба этих статуса позволяют легально заниматься деятельностью. Но каждый из них имеет определенные преимущества, недостатки и нюансы. Все это надо учитывать, чтобы не нарушать законы, но и не переплачивать налоги.

7 главных отличий самозанятых граждан от ИП

ИП – это человек, который самостоятельно занимается ведением предпринимательской деятельности для получения прибыли. Фактически индивидуального предпринимателя наделяют правами и большинством обязанностей организаций. При этом в ходе ведения деятельности ИП рискует всем своим имуществом.

Понятие самозанятых в НК РФ нет. Но к ним принято относить граждан, которые зарегистрировались официально в качестве плательщиков налога на профессиональный доход. Они могут самостоятельно оказывать услуги, продавать товары своего производства и т.д.

Хотя оба статуса могут показаться очень схожими, они существенно различаются. Разобраться, в чем отличия самозанятого гражданина от ИП надо как тем, кто задумывается о начале работы «на себя», так и уже действующим представителям микробизнеса, желающим выбрать оптимальный режим налогообложения.

Отличие 1. Трудоустройство наемных сотрудников

Главное, чем отличаются самозанятые и индивидуальные предприниматели – это возможность принимать на работу других людей. ИП может принимать на работу практически любое количество человек. Некоторые ограничения есть только при выборе спецрежимов налогообложения. Например, на УСН можно принять на работу до 100 человек, а на ОСН – ограничения и вовсе нет.

Самозанятый принимать на работу других людей не может. Он выполняет работы, оказывает услуги или производит товары исключительно самостоятельно. Теоретически это означает, что возможностей для роста у ИП больше. Например, предприниматель при желании может открывать множество офисов или торговых точек, спокойно принимать на работу других людей и т.д.

Отличие 2. Соцвзносы

Главное преимущество самозанятого перед ИП в том, что платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование не требуется. В НПД уже включены отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования, а отчисления в ПФР можно делать по отдельному договору с фондом, если есть соответствующее желание.

Если деятельности нет, то никаких отчислений в бюджет делать самозанятому лицу не требуется. Когда появится доход, тогда и надо будет их платить.

ИП обязан платить соцвзносы в фиксированном размере, даже если деятельность не ведется. В 2023 году в ФОМС каждый предприниматель должен заплатить 8766 р., а в ПФР – 34445 р. При доходе свыше 300 тыс. р. за год ИП должен дополнительно заплатить в ПФР 1% от суммы превышения.

Про ООО, ИП, самозанятых

Отличие 3. Налоги

Разбирая отличия ИП от самозанятых в 2021 году, не стоит забывать о налогообложении. Самозанятые являются плательщиками НПД. С дохода, полученного при работе с частными лицами, они уплачивают налог в 4%, а если деньги поступили от организации или ИП – 6%. Расходы самозанятых не учитываются, т. е. фактически налоги считают с поступивших сумм.

Дополнительно самозанятым доступен вычет в 10000 р. Он предоставляется автоматически, путем снижения ставки до 3 и 4% при работе с физическими и юридическими лицами соответственно. Как только вычет использован, начинают применяться стандартные ставки.

ИП может выбрать различные системы налогообложения: ОСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН. Они определяют порядок расчета налогов и их размер. На вычеты предприниматель может рассчитывать только при применении ОСН. Получить их он сможет в обычном порядке, как и другие плательщики НДФЛ.

Отличие 4. Ограничения по сумме дохода

Различие в предельной сумме доходов между ИП и самозанятым довольно существенны. Предприниматель должен ориентироваться на выбранную систему налогообложения. Например, при ОСН у него не будет никаких ограничений по сумме дохода за год или другой период, а при УСН для сохранения права на применение «упрощенки» доход не должен превышать 150 млн рублей за год.

Для самозанятых ограничение по выручке установлено на уровне 2.4 млн рублей в год. При этом нет ограничений на доходы в месяце. Например, если в течение полугода самозанятый зарабатывал по 300 тыс. р., а остальные полгода – по 50 тыс. р., то ничего страшного не произойдет и права на применение НПД он не утратит.

Отличие 5. Сдача отчетности

Индивидуальный предприниматель сдает отчетность самостоятельно в соответствии с выбранной системой налогообложения. Он должен подготовить налоговую декларацию, а затем направить ее в ФНС. За несвоевременную сдачу отчетности он несет ответственность в соответствии с действующим законодательству.

Самозанятый отличается тем, что он отчетность никакую не сдает. Единственное, что требуется от него – сформировать своевременно чек в приложении или личном кабинете на сайте. Все расчеты сделает налоговая служба в автоматическом режиме. Она же пришлите квитанцию для оплаты налога.

Справку о доходах самозанятый при необходимости может сформировать в приложении или личном кабинете. Она может понадобиться, например, при обращении за кредитом.

Отличие 6. Онлайн-кассы

В правилах формирования чеков разница между самозанятым и ИП также есть. Самозанятый должен формировать чеки в приложении, личном кабинете. Отдельно приобретать онлайн-кассу ему не требуется. Если деньги поступили безналичным путем, то чек самозанятый может сформировать не сразу, а не позднее 9-го числа следующего месяца. Но он все равно это должен сделать.

ИП должны применять онлайн-кассы. Они приобретаются самостоятельно в среднем за 12-30 тыс. р., их следует регистрировать в ФНС. Дополнительно предпринимателю потребуется заключить договор с оператором фискальных данных и платить за его услуги (около 3000 р. в год), а также периодически придется покупать новый фискальный накопитель.

До середины 2023 года ИП без наемных сотрудников на спецрежимах (например, УСН) при оказании услуг могут не использовать онлайн-кассы. Но они все равно должны учитывать полученные доходы.

Отличие 7. Ограничения по видам деятельности

Сравнивая ИП и самозанятость, разбираясь, в чем они различаются, и выбирая оптимальный вариант легального ведения деятельности надо учитывать и действующие ограничения по допустимым видам деятельности.

Предприниматель может заниматься практически любым бизнесом. Согласно законодательству он не может производить военную, авиационную технику, заниматься банковской деятельностью, страхованием и некоторыми другими видами бизнеса. Дополнительные ограничения могут быть установлены при применении спецрежимов (УСН, ЕСХН и т. п.).

Самозанятому разрешают заниматься деятельностью, где не требуется привлекать наемных сотрудников. При этом он не имеет права заниматься добычей полезных ископаемых, производить и продавать алкоголь, любую другую подакцизную продукцию. Дополнительно самозанятые не могут работать по договору комиссии (поручения).

Зная отличия между самозанятыми и ИП в 2023 году, легко подобрать оптимальную форму для легального ведения бизнеса. Обычно если доходы не превышают 200 тыс. р. в месяц и нет наемных сотрудников, то выгоднее будет самозанятость, а в остальных случаях придется уже регистрировать ИП. Но стоит не забывать, что предприниматели также могут быть самозанятыми, т.е. применять НПД.

Источник: xn--90aennii1b.xn--p1ai

Могут ли ИП быть самозанятыми

В сравнении со ставкой 6% для УСН самозанятость получается выгоднее, особенно если ИП в основном работает с заказчиками‑людьми, а не компаниями. Для таких сделок ставка будет на 2% ниже даже безо всяких вычетов.

С вариантом «доходы минус расходы» чуть сложнее, потому что здесь надо делать расчёты отдельно для каждой ситуации. УСН выгоднее для тех, кто в стоимость товара почти не закладывает свой труд. Но если вы предлагаете заказчикам платить именно за работу, то НПД предпочтительнее. Рассмотрим на примерах.

Какой налоговый режим выгоднее для ИП

​ Общая система налогообложения (ОСНО) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) из сравнения сразу исключим.

У первого режима высокая налоговая ставка и много других заморочек. Так что его обычно используют ИП с большим штатом и доходами, которые в критерии самозанятости не вписываются. ЕСХН — режим для тех, кто выращивает, обрабатывает или продаёт сельскохозяйственную продукцию.

Обычно для этого нужны сотрудники.

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП?

С 2019 года стать самозанятыми могут и действующие предприниматели (заранее отказавшись от прежнего режима налогообложения, в пользу нового).

И обычные граждане , даже те, которые уже имеют официальное место работы и совмещают его с подработкой.

Главные условия:

• Вы не должны иметь работодателя в этой деятельности, и не должны сами им являться
• Ваш вид деятельности, включен в перечень разрешенных, для применения этого льготного налогообложения

Так чем же, отличаются самозанятые граждане от ИП?

Если, статус предпринимателей четко определен и давно отработан. То, самозанятые граждане для государства, что внебрачные, взрослые дети. И вроде как уже признали, что они существуют. И, казалось бы, благими намерениями их подталкивают узакониться.

Вот только нужно ли это самим людям? Хорошо это, в итоге, для них, или плохо?

А потому, и на агитацию в 2017 году, как- то особо не подался. На всю страну, за год, желающих набралось только 936 человек

Надо сказать, что и разрешенные виды деятельности, самозанятым гражданам, сперва определили, сильно не разгонишься. Хорошо подумав, законотворцы, рамки сачка решили сделать пошире и приманку закинуть более сладкую.

• Так что же, все-таки, ждать от налоговиков людям, которые работают сами на себя?
• Какие виды деятельности позволят самозанятым гражданам льготно работать в 2019 году?

Давайте разбираться вместе! А для лучшего понимания будущего, стоит немного заглянуть в прошлое.

Кто ты есть, самозанятый гражданин?

Дикий, безжалостный капитализм пришел в Россию в 90-е годы.

Предприятия лопались как мыльные пузыри, выкидывая на улицу армию брошенных государством людей. Закатав рукава, население принялось искать выход. Отчаявшееся, полуголодное оно его массово нашло уже тогда, в самозанятости.

Оказавшись за бортом официального, «белого» трудоустройства, люди ушли в «серый» и «черный» труд. Да так там и остались.

Стоит ли сейчас удивляться заявлению статистиков, что 20 млн. работоспособных граждан потеряны для экономики страны?

Государство таких людей периодически порицало. Напоминало о социальной ответственности. Грозило микроскопической пенсией. Но народ на провокации не велся. В пенсиях полностью разуверился и от государства как-то особо ничего уже не ждал.

Самозанятые просто тихо работали что бы выжить.

И надо сказать, что и сейчас, спустя три десятилетия, ситуация не сильно изменилась.

Молодежь без опыта, мамы маленьких детей, люди старше 40 лет-все они мыкаются в поисках официального трудоустройства. Эти категории-нежеланные гости на рынке труда.

Капитализм не намерен учить, лечить и платить больничные.

Поэтому рынок самозанятых и сейчас лишь растет.

Видя эту ситуацию, государство предпринимает попытки вернуть контроль, над набирающими обороты, индивидуалами.

Я вижу свет или НЕ свет вижу Я!

Долгое время, узаконить получение дохода, работая сами на себя, люди могли двумя способами:

Первый-это открыть ИП.

Символический размер взносов и возможность использовать льготные системы налогообложения, то есть платить не 13% от оборота, а к примеру, 6%. Сильно поспособствовали массовому предпринимательству.

При этом, экономические кризисы 1998 и 2008 нещадно прореживали ряды смелых и рисковых людей, работавших на себя как ИП.

Несмотря на эти тяжкие события, предпринимательство крепло и ширилось до января 2012 года.

Пока, резко взлетевшие вверх размеры взносов, буквально не раздавили слабые и начинающие малые бизнесы.

По стране прокатился бум закрытия ИПэшников. В основном, этот удар не выдержали как раз те, кто работал без наемного персонала, чей доход был скуден и не постоянен.

Тысячи людей предпочли уйти снова в тень. Оставаться в зоне света им стало просто не по карману.

Правда, имелся еще один вариант оказывать услуги и выполнять работы в рамках закона: это работать по Гражданско-правовому договору и платить налог на доходы физических лиц в размере 13%.

Тупик 13-ти % легализации

В основном, данная схема работы, применялась когда предприятие привлекало человека для выполнения разовых работ.

Организация сама составляла договор. Перечисляла за человека 13% налог на доходы физических лиц и, около 30% взносы в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. От исполнителя работ требовалось только подписать нужные бумаги.

Но, во-первых, предприятию гораздо проще иметь дело с тем же ИП. Хотя бы потому, что предприниматель сам за себя платит и налоги, и взносы.

А во-вторых, между физическими лицами такая схема работы все равно популярной не стала. В том числе, и из нежелания одних переплачивать, а других делиться.

Люди, желающие работать на себя официально и законно, поняли, что удобной для них схемы работы пока нет.

Поэтому тысячи маникюрш, фотографов, дизайнеров, швей, строителей, репетиторов, нянь, продавцов и множество, множество других, целых 2-3 десятилетия просто наращивали теневой сектор, лишая государство контроля над собой и огромной, налоговой массы.

Видя, что уговоры не действуют, государство достало из кармана пряник в виде налоговых каникул на 2017-2018 года.

Ура? У нас каникулы!

Эксперимент по выводу народа из тени, как и многое сейчас, начали спешно, не продуманно и очень узко.

Под льготные условия попали только три вида деятельности:

Поняв, что самозанятые не торопятся делиться доходом, их решили хотя бы выявить и посчитать.

Поэтому, на целых два года, никаких тебе ни взносов, ни налогов, ни отчетности.

Казалось бы, живи и радуйся! Но не тут-то было.

По окончанию налоговых каникул, счетчик включается на полную.

Варианты дальнейших действий приводят опять к исходной точке. Ты можешь:

• Открыть ИП (платить налоги и взносы, сдавать отчетность)
• Работать как частное лицо и платить 13% от своего дохода (сдавать отчетность)
• Ликвидироваться как самозанятый (уйти опять в тень?)

Чиновники, надо сказать, оптимизма на фоне провала эксперимента, не потеряли.

Людям просто надо больше времени и льготных видов деятельности, подумали они. И продлили проект до 31 декабря 2019 года.

Параллельно, чиновники рассматривали возможность введения Патента для самозанятых. Средний размер которого определяли в 20 тыс. рублей в год. Плюс уплата страховых взносов (медицинских и пенсионных), но по более низкой ставке, чем платят ИП. Только, как ни крути, патентная система уже существует. Смысл делать дубль?

И тут, когда уже казалось-бы, не ждали чуда. Министерство труда предложило ввести с января 2019 года Налог на профессиональный доход для самозанятых лиц.

Налоговый дозор. Самозанятым выйти из сумрака! По очереди…

Суть, данного новшества: разрешить самозанятым гражданам, работающим без наемного персонала, т.е. лично. И занимающихся выше оговоренными, льготными видами деятельности, легализоваться. На условиях обязательной регистрации в ИФНС и уплаты налогов.

• 6% от дохода, при работе с предприятиями и предпринимателями
• 4% от полученного дохода, при работе с населением

Схема работы будет выглядеть так:

1. Вы выполнили услугу
2. Через мобильное приложение сформировали чек (иметь кассу не нужно)
3. До 12 числа, следующего месяца, получите в мобильном приложении расчет (сколько надо оплатить за прошлый месяц)
4. До 25 числа начисленный налог надо оплатить.

Уже подписан закон, о том, что если самозанятый вдруг «забудет» провести чек через приложение и будет на этом пойман, то придется раскошелиться на штраф-20% от суммы, которую не провели.

Поймают на этом повторно, ждите штраф в размере 100%.

Эксперимент пока затрагивает более 20-ти регионов страны: Татарстан, Москву, Московскую и Калужскую область, а также:

1. Санкт-Петербург
2. Воронежская область
3. Волгоградская область
4. Ленинградская область
5. Нижегородская область
6. Новосибирская область
7. Омская область
8. Ростовская область
9. Самарская область
10. Сахалинская область
11. Свердловская область
12. Тюменская область
13. Челябинская область
14. Красноярский край
15. Пермский край
16. Ненецкий автономный округ
17. Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
18. Ямало-Ненецкий автономный округ
19. Республика Башкортостан

В дальнейшем, планируется расширить льготные виды деятельности почти до полусотни. Ну и распространить полученную практику на другие регионы.

В отличии, от того же ИП, максимально возможной доход самозанятых, ограничен размером 2млн.400 тыс. рублей в год. Надо сказать, что планку определили достаточно разумно.

Если ваш доход превысит этот размер, то придется из разряда самозанятых, перейти в разряд ИП.

Но, честно признаться, при доходе даже в 1 млн. рублей в год, открыть предпринимательство не будет никакой трагедии.

При этом, на размер взносов (пенсионных и медицинских) можно вполне свободно, а главное, законно, уменьшить размер причитающихся к уплате налогов.

Не так страшно узаконивание, как его малюют…

На самом деле, как бы мы не относились к необходимости платить налоги, любое общество строится за счет участия каждого в общем котле.

На мой взгляд, в 2019 году, самозанятые граждане трех заявленных видов деятельности, получают действительно удобную, рабочую схему работы «по белому».

Да хотя бы потому, что сейчас человек может стартовать в своем деле и платить не вперед (как при том же патентном налогообложении), а по факту.

Заработал – заплатил. Не заработал – ничего не платишь.

Все общение с налоговой, будет возможно, через приложение на смартфоне. Процедура регистрации, как и снятия с учета решается однократным посещением ИФНС.

В приведенной ниже таблице, предлагаю посмотреть основные различия между самозанятостью и предпринимательством.

Таблица основных отличий самозанятых граждан от ИП

В таблице рассматривается упрощенная система налогообложения предпринимателей (УСН), в силу своей популярности.

Надо знать, что при выходе на доход от 1 млн. рублей в год или при расширении своего бизнеса, перейти в разряд предпринимателей из самозанятых, становиться даже выгодно. Об этом я напишу подробнее в отдельной статье.

А смысл мне светиться?

Но какую же выгоду получит гражданин, работая в рамках закона?

Во-первых, человек платит меньше налог. То есть, не 13% от дохода, а от 4 до 6%.

Во-вторых, человек законно претендует на медицинское обслуживание (Пусть не абы какое, но все же.) Не исключаю, что скоро выдачу медицинских полисов тоже привяжут к статусу. Если ты не безработный, не самозанятый, не на учете в фонде занятости-полиса не будет!

В-третьих, человек получает возможность работать спокойно. Без страха получить обвинение в незаконной предпринимательской деятельности. Ну и соответственно, без штрафов. Ведь начало этому уже положено.

Ярким примером может послужить история, когда налоговые инспекторы г. Твери, через соцсеть провели контрольную закупку у надомницы-кондитера. Человек был вынужден подать декларацию и уплатить налоги (13% от дохода), за последние два года.

Та же участь постигла еще почти 30 человек. Также предлагающих свои услуги по изготовлению кондитерских изделий в интернете.

В свете существующей конкуренции, для получения заказов, люди вынуждены, заявлять о себе.

Инспекторам же, современные технологии позволяют закидывать удочки, не выходя даже из рабочего кабинета. И вытаскивать из тени целыми пачками, незаконно работающих людей.

Кто-то может решить, раз я в интернете не свечусь, то можно спать спокойно. Возможно, и так, но ровно до первого скандала с соседями. Или звонка в налоговую от вашего конкурента. Поэтому вопрос облав на самозанятых, это всего лишь вопрос времени и желания соответствующих структур.

В-четвертых, уж не знаю преимущество это или недостаток. Но взносы на будущую пенсию самозанятые не платят.

Получается, что если предприниматели, смогут рассчитывать на минимальную пенсию, то самозанятым не светит даже это. С другой стороны, тут вроде как все честно. Желаешь получать выплаты по старости – отчисляй сам куда посчитаешь нужным. Фондов и накопительных банковских программ сейчас хватает.

А гарантии что это не свернут через пару лет?

Обещают, что действовать эксперимент по введению профессионального налога для самозанятых будет с 1 января 2019 по 31 января 2028 года. То есть 10 лет.

После этого, рассчитывают ввести по всей стране, уже обкатанную систему.

В принципе, регионам даны полномочия, не дожидаясь конца 2028 года, расширять данную практику на своей территории. Не исключено, что они воспользуются этой возможностью, хотя бы ради своей же выгоды пополнения бюджета.

Очень хочется верить, что хорошую задумку не извратят и не испортят в процессе обкатки.

При этом я считаю, проект интересным и нужным. Работая официально, можно развернуться гораздо шире и быстрее. Ну уж, а если, что и не устроит, написать заявления и снятся с учета, дело недолгое.

Полагаю, что эта инициатива, в отличии от предыдущей, найдет свой отклик у самозанятых граждан. Тормозом, в этом деле, может стать, лишь слишком малое число разрешенных видов деятельности.

Главное отличие самозанятых граждан от ИП в максимальном упрощении. Как это получится на практике, покажет только время.

Хочется пожелать удачи и успеха людям, чьи виды деятельности стартуют в проекте с 2019 года.

Няни, сиделки, домработницы, клинингеры и репетиторы, пусть у вас все получится!

Задать вопросы и получить ответы, продать или купить готовый бизнес
можно на нашем Форуме:

Читайте следующие статьи автора:

• Какой выбрать банк для открытия счета начинающему предпринимателю?
• Как самостоятельно составить договор на выполнение услуг
• Самый простой и удобный способ открытия ИП в 2019 году

Узнать среднестатистическую выгодность наиболее популярных у предпринимателей бизнесов, можно в
>> КАЛЬКУЛЯТОРЕ расчета рентабельности бизнеса

Источник: 30503.ru