ИП сэкономить на налогах как

Налоговая оптимизация бизнеса сейчас не роскошь, а острая необходимость, особенно с учетом надвигающегося масштабного кризиса.

Для того чтобы остаться на плаву, необходимо научиться находить обходные пути, которые помогут уменьшить налоговую нагрузку на бизнес.

Итак, далее будет рассмотрено несколько способов законной экономии на налогах.

Выбор оптимального налогового режима

Несмотря на то, что этот способ самый простой, он является наиболее эффективным. Если сейчас вы находитесь на общей системе налогообложения, то вам необходимо рассчитать уровень налоговой нагрузки, который будет у вас, если вы решите перейти на УСН или патент. Конечно, сначала стоит проверить, отвечает ли ваш бизнес требованиям данных налоговых систем.

Если у вас небольшой оборот и нет нанятых сотрудников, то вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого лица и платить меньший налог (НПД в размере 4% или 6%).

Как ИП и организациям экономить на налогах еще больше. Бизнес и налоги

Уменьшение суммы страховых взносов

Такой метод подойдет ИП, находящимся на УСН «Доходы». В соответствии со статьей 346.21 НК РФ, сумма страховых взносов может быть зачтена в счет налога. Кроме того, если нет нанятых сотрудников, то уменьшению налога ничего не мешает, а если работники все же есть, то его можно снизить до 50%.

Уменьшение НДС

Чтобы снизить сумму налога на добавленную стоимость, можно применить 2 метода:

• воспользоваться льготой в соответствии со статьей 145 НК РФ;
• использовать посредника в качестве обратного агента.

Первый вариант подойдет для бизнесменов, работающих на ОСНО и имеющих доход, не превышающий 2 миллиона рублей за квартал. При этом каждый квартал ИП может подавать заявление о просьбе освободить его от уплаты этого налога.

Что касается второго варианта, то суть его заключается в следующем: обратный агент (посредник) осуществляет закупку товаров и их реализацию от имени ИП. При этом именно агент платит НДС, а не предприниматель. Здесь все будет зависеть от того, на какой системе налогообложения находится этот посредник. Выгода будет заметной, если агент работает на УСН «Доходы», а контрагенты находятся на упрощенке.

Использование налоговых каникул

Новоиспеченные ИП могут использовать еще одну льготу – нулевые налоговые ставки. Это касается тех, кто зарегистрировался на режиме УСН или ПСН.

Также использовать эту льготу могут предприниматели, деятельность которых представляет собой оказание услуг, в том числе и социальных.

К таким ИП относятся и те, кто связаны с производственной или научной сферой.

Право на использование налоговых каникул продлено до 2024 года (в соответствии с ФЗ № 266 от 31.07.2020 года).

Использование льгот для IT-бизнеса

Для поддержки сферы информационных технологий российское правительство существенно уменьшило налоговую нагрузку на IT-бизнес. А именно:

• налог на прибыль снизился с 20% до 3%;
• взносы в ПФ снизились на 2%;
• взносы в ФСС уменьшились на 0,5% для российских граждан, и на 0,3% для иностранцев;
• взносы в ФОМС понизились до 0,1% с 4%.

Кроме этого, в 2021 году, как обещает правительство, тариф по страховым взносам также снизится до 7,6% с 14%.

Но использовать такие налоговые послабления смогут только те компании, которые соответствуют следующим критериям:

Помогли сэкономить на налогах ИП, продающей квартиры. Бизнес и налоги

1. Их деятельность связана с IT-сферой.
2. 90% или более от их дохода связано с деятельностью именно в этой сфере.
3. Они являются аккредитованными государством.
4. В штате работает не менее 7 сотрудников.

Использование переходного режима на УСН

Если в будущем году вы не сможете соответствовать требованиям режима УСН, но при этом отклонения от допустимых значений по доходам и сотрудникам у вас будут небольшими, вы все равно сможете остаться на этой налоговой системе, но налог для вас будет повышен.

Несмотря на это, находиться в переходном режиме на УСН все равно может быть выгоднее, чем стать на ОСНО.

Для того чтобы эффективно применять льготы, необходимо заниматься налоговым планированием. В период кризиса это особенно важно, ведь довольно часто налоговая нагрузка становится настоящим ударом для бизнеса.

Источник: yuristprav.ru

Советы бухгалтера: как организатору законно сэкономить на налогах?

Как выбрать форму ведения бизнеса и налоговый режим, чтобы вся прибыль не ушла на налоги? Какие проблемы могут возникнуть, если ошибиться на этапе регистрации компании? Что выгоднее для организатора – ИП, ООО или самозанятость? Когда можно выбрать УСН? Рассказывает Елена Казакова, автор проекта «EVENT-бухгалтерия», бухгалтер для ивенторов.

Елена Казакова,
автор проекта «EVENT-бухгалтерия», бухгалтер для ивенторов

По моим наблюдениям, регистрация бизнеса в сфере ивента происходит спонтанно, без планирования и расчётов. Часто бизнес регистрируют, когда нужно срочно получить заказ. Однако невнимательное отношение к выбору формы и системы налогообложения может привести к потере денег, времени и репутации в будущем.

Самозанятость

Для начинающего организатора подходит самозанятость. Эту форму легко зарегистрировать, и с ней вам не понадобится онлайн-касса. Самозанятые могут работать с юридическими лицами и не должны сдавать отчёты в налоговую. Но у этой формы есть и ограничения. Их много, остановимся на главных:

• лимит доходов 2,4 млн. руб. за календарный год
• запрещено заключать агентские договоры

Что это значит для организатора мероприятий? Вы сможете заключать договор оказания услуг только на своё вознаграждение, иначе очень быстро лимит будет превышен и самозанятость аннулирована. Лимиты нужно строго отслеживать, чтобы своевременно принять меры. Например, зарегистрировать ИП до превышения лимита.

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Форма ИП подходит практически для всех видов деятельности. Индивидуальные предприниматели должны сдавать отчётность в налоговую, применять онлайн-кассу и соблюдать правила расчёта с физлицами. Однако в целом эта форма достаточно удобна. ИП может использовать договоры оказания услуг, договоры подряда, агентские договоры и другие.

Важно: ИП платит фиксированные страховые взносы с момента своей регистрации, и объём этих взносов не зависит от дохода. Также индивидуальный предприниматель должен отчислять в Пенсионный фонд дополнительно 1% от суммы дохода.

ИП может не платить и страховые взносы, однако для этого необходимо применять режим самозанятости. Но помните, что в этом случае индивидуальный предприниматель не может совмещать налог на профессиональный доход (НПД) с другими специальными налоговыми режимами, в число которых входит УСН, о котором мы поговорим ниже.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

ООО – форма, подходящая для более крупного бизнеса. Её сложнее регистрировать, и придётся сдавать больше отчётности, чем у ИП. Однако форма ООО позволяет привлекать инвестиции, официально оформлять отношения с партнерами и масштабировать свой бизнес.

УСН или ПСН: что выгоднее?

Основные системы налогообложения – УСН и ПСН. Как для ИП, так и для ООО, подходит упрощённая система налогообложения (УСН). Эта система устанавливает следующие ставки:

• 6 %, если объектом налогообложения является доход организации,
• 15 %, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

Важно определить, какой объект подойдёт для вашего бизнеса: «доходы -6 %» или «доходы — расходы 15 %»? Помогут в этом только расчёты и сравнение данных. Очень рекомендую делать расчёты не только перед регистрацией, но и в процессе ведения всей вашей деятельности. Так легче найти налоговую модель, наиболее выгодную прямо сейчас.

Обязательно изучайте региональные законы. Каждый регион прописывает в своем законе дополнительные условия и виды деятельности. Регионы могут снижать ставки по УСН. В 2020 году ставки были снижены во многих субъектах федерации, и эти правила перешли на 2021 и 2022 год.

Давайте посмотрим на примерах: В Ленинградской области ставка по УСН доходы-расходы – 5 % для всех ИП и ООО, в Санкт- Петербурге — 7 %. Если у вас есть официальные расходы, выгоднее вести бизнес, если он зарегистрирован в Ленобласти. А вот в Амурской области и Пермском крае ставка по «доходам» 1%. Она подходит не для всех видов деятельности, но организаторы могут ею воспользоваться, так как проходят по ОКВЭД. Также есть регионы со ставками от 2% до 4%. Москва и Московская область не снижают ставки по УСН.

Лайфхак: если вы не знали о сниженных ставках в своем регионе и сдали отчёт по общим ставкам, то по УСН можно сдать корректировку сейчас за 2019 и 2020 год. Так вы сумеете вернуть переплату по налогу. Однако будьте готовы к вопросам со стороны налоговой.

Применение пониженной ставки по УСН позволило предпринимателю из Саратовской области в 2020 году сэкономить 1,3 млн. рублей. Всё из-за снижения ставки – она изменилась с 6% до 2%. А вот с 2021 года по 2023 год условия применения двухпроцентной ставки снова поменяли: теперь применять её можно, если у вас есть работники. Во многих регионах сейчас льготную ставку ставят в зависимость от количества официально трудоустроенных сотрудников.

Налоговая очень тщательно в последнее время направила свой взгляд на отсутствие работников у ИП. Под особый контроль попадают взаимоотношения с самозанятыми. Будьте внимательны в этом плане и не игнорируйте требования от налоговой.

Патентная система налогообложения (ПСН) доступна только для ИП. Это дополнительный режим налогообложения, который возможно совмещать с УСН. Виды деятельности по патенту определяют регионы. Патент нужно получать до начала планируемой деятельности.

Стоимость патента известна заранее и не зависит от фактического дохода. Патент имеет много нюансов и, прежде чем принять решение перейти на него, нужно тщательно провести расчёты.

Приобрести патент могут не все организаторы. Самый распространённый среди организаторов патент выдаётся на обрядовые услуги (свадьбы и юбилеи). За последние два года стоимость патентов в разных регионах также изменилась, во многих субъектах федерации цена значительно выросла. Проверить стоимость патента в вашем регионе можно на сайте налоговой в разделе «Калькулятор патента».

Налоговые каникулы – шанс сэкономить

Сэкономить на налогах можно с помощью налоговых каникул. Налоговые каникулы бывают только для новых ИП по УСН и патенту. Если вам положены налоговые каникулы, то вы имеете право не платить налог по УСН в течение двух налоговых периодов. Но страховые взносы оплачивать всё равно придётся.

По УСН налоговые каникулы можно использовать, даже если вы про них узнали только сейчас. Уточните декларации и направьте их в налоговую. Если же у вас установлена Патентная система налогообложения (ПСН), вернуть налоговые каникулы невозможно.

Помните, экономить на налогах можно и даже нужно. Главное правило – делать расчёты только на основании данных своего бизнеса, его особенностей и специфики. Не используйте тактику: «Так все делают, и значит мне тоже подойдет». Любая предпринимательская деятельность требует внимания и учёта.

Только индивидуальный подход поможет выстроить выгодную и правильную налоговую модель для вашего бизнеса, которая позволит не только экономить на налогах, но развивать и масштабировать ваш бизнес. Или хотя бы сохранить его в это непростое время.

Материал подготовлен эксклюзивно для Event LIVE. При перепечатке или цитировании активная, открытая для индексации гиперссылка на страницу с публикацией обязательна. Фото: Елена Казакова, Pixabay.com, Simplified Pixabay License (может использоваться бесплатно для коммерческого и некоммерческого использования). Указанная точка зрения может не совпадать с точкой зрения редакции, а равно и с мнением третьих лиц, включая иных специалистов. Редакция не несет ответственности за недостоверность предоставленных авторами данных и любые возможные убытки, понесенные лицами в результате применения публикуемых заключений и следования таким рекомендациям.

Источник: event-live.ru

Как сэкономить на «упрощенке»

Одна из самых доступных и универсальных систем налогообложения – Упрощенная (она же УСН, она же «упрощенка»). Подходит и ООО, и ИП, по ней нет жестких рамок по доходу и количеству сотрудников.

УСН заменяет несколько налогов: налоги на прибыль и имущество, НДС. Обязанность платить взносы за себя, страховые взносы и НДФЛ с зарплаты сотрудников, а также НДС при ввозе товаров остается.

Есть несколько способов сделать «упрощенку» еще выгоднее, которыми пользуются не все предприниматели. Речь, конечно, идет о легальных способах уменьшения платежа. Снижение налогов на УСН не требует реализации сложных схем.

Выбрать оптимальную налоговую базу

На «упрощенке» можно выбрать объектом налогообложения доходы со ставкой 6% или доходы, уменьшенные на расходы («доходы минус расходы») со ставкой 15%.

В первом случае налог исчисляется на всю сумму дохода. А во втором – на доходы, уменьшенные на величину понесенных расходов. Важно помнить: доход не равен прибыли. В него включаются не только поступления от основной деятельности (продажи товаров или оказанных услуг), но и прочие другие. Например, от сдачи в аренду помещений или оборудования, неустойка от партнеров и пр.

Формула экономии проста: чем ниже рентабельность, тем выгоднее использовать УСН «доходы минус расходы» и наоборот.

Получить налоговые вычеты

ИП без сотрудников могут оформить вычет из налога на сумму обязательных и дополнительных страховых взносов за себя в 100-процентном размере. А страховые взносы за сотрудников – на 50%.

Вычет можно получить за тот же период, когда были уплачены взносы. Если платить их частями, то и вычитать нужно только ту часть, которая уже уплачена. При системе «Доходы минус расходы» уплаченные страховые взносы включаются в сумму расходов.

Использовать аутсорсинг.

Это позволит сэкономить на НДФЛ и страховых взносах на штатных сотрудников. Однако следует помнить, что самозанятые в течение двух лет не могут оказывать услуги своим бывшим работодателям. Такое правило призвано удержать от соблазна перевести действующих сотрудников на самозанятость.

Совмещать налоговые режимы

ИП может сочетать «упрощенку» с патентной системой. Однако есть ограничения по размеру дохода (до 60 млн рублей) и количеству сотрудников (не больше 15-ти).

Нужно предварительно посчитать стоимость патента и сопоставить с реальными доходами за предыдущий период. Может оказаться, что на основной вид деятельности или при сдаче недвижимости в аренду выгоднее оформить патент, тем самым уменьшив налоговую базу. Кроме того, при патентной системе есть возможность получить налоговые каникулы.

Налоговые каникулы

Вновь зарегистрированные ИП могут воспользоваться нулевыми налоговыми ставками до 2024 года. Речь идет только о впервые зарегистрированных. При этом деятельность ИП должна быть связана с производственной, социальной, научной сферой, бытовыми услугами. Конкретные виды деятельности и коды ОКВЭД нужно уточнять в регионе. Кроме того, на местах для некоторых видов деятельности действуют пониженные налоговые ставки по УСН, вплоть до минимальных.

Источник: xn--l1agf.xn--p1ai