ИП сколько в год

Хочу зарегистрировать бизнес, выбираю организационно-правовую форму. Если открою ИП, сколько налогов нужно будет заплатить в 2023 году?

Кристина Никитина

Размер налогов ИП зависит от условий налогового режима и наличия работников. Помимо налогов ИП платят страховые взносы: за себя и за штат.

Налоги ИП

По налоговому режиму

Размер налога зависит от выбранной системы налогообложения:

Основная система налогообложения (ОСНО): 13% с прибыли, НДС 20%, 10% или 0%
Упрощённая система налогообложения (УСН): 6% с объекта “Доходы” или 15% с “Доходы минус расходы”
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): 6% с прибыли, НДС 20%, 10% или 0%
Патентная система налогообложения (ПСН): стоимость патента
Налог на профессиональный доход (НПД): 4% с доходов от физ. лиц, 6% — от юр. лиц и ИП

Важно: Иногда ставка налога может увеличиться или уменьшиться. Это зависит от решений местного законодательства и условий по лимитам того или иного режима.

как открыть ИП в 2023 году ? сколько стоит? какие налоги?

За работников

Налог по каждому сотруднику платится один — на доходы физ. лиц (НДФЛ). Его ставка — 13% от исчисленной зарплаты, а если доход сотрудника за год больше 5 млн руб., то ставка повышается до 15%.

Взносы ИП

За себя:

Фиксированный — на обязательное медицинское и пенсионное страхование. Размер взноса утверждается ежегодно в твердой форме. Например, в 2023 году, ИП платят 45 842 руб.
Дополнительный взнос — это 1% в ПФР от суммы дохода свыше 300 000 руб.

За работников (при наличии):

На пенсионное страхование
На обязательное медицинское страхование
На случай временной нетрудоспособности и материнства
На травматизм

Первые три взноса — это 30% от зарплаты работника. А ставка взноса на травматизм зависит от класса проф. риска, от 0,2 — до 8,5% (узнать тариф можно на сайте СФР).

Важно: Если ИП работает на УСН, то может уменьшить налог за счет страховых взносов.

Открыть ИП онлайн

Заполните анкету на нашем сайте и сможете бесплатно онлайн зарегистрировать ИП. Сервис подставит ваши данные в документы, используя новые бланки и учитывая все правила заполнения. Ошибки исключены. Документы будут отправлены в ФНС через сайт сервиса, вам не придется никуда ехать и стоять в очередях. Удобно и надежно!

Полезные статьи по регистрации ИП

Свидетельство о регистрации ИП
Как быстро открыть ИП?
Постраничное заполнение Р21001 на регистрацию ИП
Сколько стоит регистрация ИП.

Источник: registrator.online

Страховые взносы ИП за себя в 2023 году: что изменится

С 2023 года начал работу новый социальный фонд, который заменил ПФР и Соцстрах. В связи с этим изменились сроки и правила уплаты страховых взносов. Расскажем, как теперь должны платить страховые взносы ИП, можно ли уменьшить налог на сумму уплаченных взносов и в каких случаях не платят страховые взносы за себя.

Самозанятые и ИП: сколько и как платить налоги в 2023 году?

Взносы ИП за себя в 2023 году

С 1 января 2023 года страховые взносы больше не делятся по направлениям, как раньше — на обязательное медицинское страхование и обязательное пенсионное страхование. Теперь взносы складываются из двух частей: обязательной (фиксированной) и дополнительной. Поэтому страхователи перечисляют страховые взносы единым платежом — в новом фонде распределят сумму по направлениям самостоятельно. Размер взносов в 2023 году составляет 45 842 рубля.

При доходах свыше 300 000 рублей придётся уплачивать 1% от этой суммы. Эти отчисления будут дополнительными к основной фиксированной сумме, но засчитывать их будут на пенсионное страхование. Максимальная сумма взносов, которую ИП должен перечислить с дохода свыше 300 000 рублей, составляет 257 061 рубль, а с учётом фиксированных взносов — 302 903 рубля.

Как изменялись размеры фиксированных взносов в периоды с 2021 по 2023 год, показано в таблице:

Вид взноса 2021 год 2022 год 2023 год

ОПС	32 448 ₽	34 445 ₽	45 842 ₽
ОМП	8426 ₽	8766 ₽
Общая сумма	40 874 ₽	43 211 ₽

Сроки уплаты взносов не изменились:

не позднее 31 декабря — для взносов на пенсионное и медицинское страхование;
не позднее 1 июля следующего года — для взносов на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей.

В связи с изменениями в структуре социального страхования в разделы НК РФ были внесены технические правки, посвящённые УСН и ПСН. В соответствии с ними ИП без работников на УСН «Доходы», как и прежде, смогут уменьшать сумму налога (авансового платежа) на уплаченные за себя взносы, а ИП на ПСН смогут уменьшать сумму налога на уплаченные за себя взносы (п. 6, 7 ст. 2 Закона от 14 июля 2022 года № 239-ФЗ).

Правила расчёта суммы фиксированных взносов ИП за себя в 2023 году

Для ИП с доходом менее 300 000 рублей установлена фиксированная сумма — 45 842 рубля.

Рассчитать дополнительный взнос на ОПС по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 рублей можно по формуле:

Взнос на ОПС по тарифу 1% = (Доход ИП за год – 300 000 рублей) х 1%

Если ИП отработал неполный месяц, то размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней. Количество календарных дней работы в месяце регистрации считается с даты регистрации в качестве ИП. Если гражданин «закрывает» ИП, количество календарных дней считают по день включительно, когда зарегистрировано прекращение предпринимательской деятельности. Алгоритм расчёта следующий:

Рассчитать взносы за все полные месяцы:

Взнос за полные месяцы = Годовой взнос : 12 месяцев × Количество полных месяцев, в течение которых гражданин был ИП

Вычислить взносы за неполный месяц:

Взнос за неполный месяц = Годовой взнос : 12 месяцев : Количество календарных дней в месяце, в котором ИП зарегистрировался (закрыл ИП) × Количество календарных дней работы в месяце, в котором ИП зарегистрировался (закрыл ИП)

Сложить взносы за все полные месяцы и за неполный месяц:

Взнос за неполный расчётный период = Взнос за полные месяцы + Взнос за неполный месяц

Пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 рублей от количества отработанного времени не зависят.

Пример: ИП Иванов открыл бизнес 1 февраля 2023 года и, заработав 234 000 рублей, закрыл ИП 9 августа 2023 года. Рассчитаем сумму фиксированного взноса:

Количество полных месяцев работы = 6
Взнос за полные месяцы = 45 842 рубля : 12 месяцев × 6 месяцев = 22 921 рубль
Взнос за неполный месяц (август) = 45 842 рубля : 12 месяцев : 31 день × 9 дней = 1227.13 рублей
Общий размер фиксированного взноса = 22 921 рубль + 1227.13 рублей = 24 148.13 рубля

Как определяется доход для расчёта 1% при доходе свыше 300 тысяч рублей

При рассмотрении вопроса о взносах для индивидуальных предпринимателей в России важно понимать, как определяется доход ИП при превышении годового лимита в 300 тысяч рублей для расчёта дополнительного страхового взноса в размере 1% от суммы дохода.

Общая система налогообложения (ОСНО)

При применении ОСНО доходом является прибыль, которая облагается налогом на доходы физических лиц. Сумма налога может быть уменьшена на общую сумму уплаченных взносов. Правила расчёта определены ст. 210 и п. 9 ст. 430 Налогового кодекса РФ.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих ЕСХН, доход определяется согласно ст. 346.5 Налогового кодекса РФ. Это величина дохода, облагаемая сельскохозяйственным налогом. Фактические расходы не учитываются.

Патентная система налогообложения (ПСН)

ИП на патенте рассчитывает потенциальный доход согласно ст. 346.47 и 346.51 НК РФ. При этом реальный доход не влияет на сумму фиксированных платежей. Если срок действия патента короче года, для определения дохода для пенсионных взносов применяется корректировка.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

На упрощёнке ИП определяет доход, который облагается единым налогом. Детали расчёта зависят от ставки налога (6% или 15%) и указаны в разделах 2.1.1 и 2.2 декларации соответственно. Гражданско-правовые доходы могут не учитываться, согласно письму Минфина от 15 апреля 2019 года № 03-15-05/26495.

Какие КБК указывать при выплате фиксированных взносов

При выплате фиксированных взносов в качестве страховых взносов по статусу индивидуального предпринимателя (ИП) или самозанятого в Российской Федерации, важно правильно указывать коды бюджетной классификации (КБК) для определения целевого назначения платежей. В разных случаях и налоговых обязательствах могут использоваться разные КБК.

Если вы осуществляете налоговые платежи в 2023 году и выбираете традиционный способ, используйте следующие КБК:

Фиксированные взносы: 182 1 02 02000 01 1000 160
Взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей за 2023 год: 182 1 02 03000 01 1000 160
Взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей за 2022 год: 182 1 02 14010 06 1005 160

Если вы используете единый налоговый платёж, укажите код 182 0 10 61201 01 0000 510

Когда ИП может не платить страховые взносы за себя

Есть ряд случаев, когда ИП может не платить страховые взносы за себя, если он не вёл деятельность. Это случаи, когда ИП:

проходил военную службу по призыву;
ухаживал за ребёнком до 1,5 лет, инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком не моложе 80 лет;
жил с супругом — военнослужащим-контрактником в местности, где нет возможности трудоустроиться, или за границей с супругом, которого направили в диппредставительство или консульское учреждение России;
содержался под стражей, если был необоснованно привлечён к уголовной ответственности, необоснованно репрессирован и впоследствии реабилитирован, и за период отбывания наказания в местах лишения свободы и ссылке.

Но отсутствие доходов в эти периоды необходимо подтвердить документами. В таблице — список документов, которыми можно подтвердить, что у ИП не было доходов.

Период Документы

Военная служба	Военный билет, справки военных комиссариатов, воинских подразделений, архивных учреждений
Уход за ребёнком до 1,5 лет	Свидетельство о рождении, паспорт, свидетельство о браке, свидетельство о смерти, справки жилищных органов о совместном проживании с ребёнком до 1,5 лет, документы работодателя об отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет, другие документы
Уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом, за человеком 80 лет и старше	Решение органа по пенсионному обеспечению по месту жительства человека, за которым ухаживают. Документы, которые подтверждают инвалидность и её продолжительность, возраст престарелого или ребёнка-инвалида. При раздельном проживании нужно также письменное подтверждение человека, за которым ухаживали.
Проживание супругов военнослужащих в местностях, где не было возможности трудоустройства	Справки воинских частей, учреждений, предприятий и других организаций, военных комиссариатов. В справках укажут период военной службы и совместного проживания супругов. Справка госучреждения службы занятости населения. В ней пропишут период, когда супруги военнослужащих стояли на учёте. Такая справка не нужна, если военный служил по контракту в Вооружённых силах на территории иностранного государства.
Проживание с супругом, которого направили в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ	Справка госорганов, которые направляют сотрудника на работу в дипломатические представительства и консульские учреждения России. В справке должен быть период совместного проживания.
Периоды, в которых приостановлен статус адвоката	Информация от адвокатской палаты регионов.
Период содержания под стражей при необоснованном привлечении к уголовной ответственности	Документ учреждения, исполняющего эту меру принуждения, о периоде содержания под стражей и документ о необоснованном привлечении к уголовной ответственности.
Необоснованно репрессированы и впоследствии реабилитированы	Документ о реабилитации.
Период отбывания наказания в местах лишения свободы и ссылке	Документ учреждения, исполняющего наказания, о периоде отбывания наказания в местах лишения свободы и ссылке.

Вычет суммы выплаченных взносов из налога

Ранее при уплате страховых взносов предприниматели на УСН «Доходы» или патенте имели возможность уменьшать налог на сумму уплаченных взносов. Для этого они могли уменьшить авансовый платёж в том же периоде, за который уплачивали взносы. Это было осуществимо благодаря тому, что налоговая видела платёжки по взносам и могла понять причину уменьшения налогового платежа.

Однако с внедрением системы Единого налогового платежа (ЕНП) ситуация изменилась. Платёжки по ЕНП стали единообразными, и налоговая не может однозначно определить, какие именно платежи были уменьшены на взносы.
Чтобы решить эту проблему, Минфин предложил два варианта.

Согласно письму Минфина от 20 января 2023 года № 03-11-09/4254, предприниматели могут подать Заявление о распоряжении суммой денежных средств. Этот документ не является Уведомлением об исчисленных суммах. Заявление должно заморозить сумму и сообщить налоговой, что это страховые взносы, на которые уменьшается налог.

Если ИП платит НПД

Самозанятые в статусе ИП освобождены от обязанности уплачивать страховые взносы. Средства на медицинские услуги, предоставляемые по полису обязательного медицинского страхования, взимаются из налога на профессиональную деятельность самозанятых ИП автоматически, без участия налогоплательщика. Это позволяет обеспечить доступ к медицинским услугам без дополнительных формальностей.

ИП на НПД при желании могут платить взносы на пенсионное страхование. Однако они при этом не могут уменьшать налог на сумму выплаченных взносов.

Сдавать отчётность по уплаченным взносам необходимо в электронном виде, если численность сотрудников превышает 10 человек. «Калуга Астрал» предлагает несколько сервисов для сдачи электронной отчётности. «Астрал Отчёт 5.0» — это удобный онлайн-сервис, в котором можно вести несколько организаций в режиме одного окна, «Астрал Отчёт 4.5» — программа для ПК, в которой есть всё для сдачи отчётности онлайн, а «1С-Отчётность» можно использовать в привычном интерфейсе 1С.

Источник: astral.ru

Сколько в год платить за ИП: налоги и страховые взносы, порядок начисления

Прежде, чем становиться индивидуальным предпринимателем и открывать бизнес следует позаботиться не только о бизнес-плане, стартовом капитале, но и тщательно изучить все правовые аспекты ведения бизнеса. У каждого предпринимателя есть обязанность платить налоги и сборы. Сколько в год платить за ИП? Это главный вопрос, который волнует новоиспеченных предпринимателей.

Налоги, которые должен платить ИП

Прежде чем приступать к подсчету стоимости расходов ИП на налоги и сборы, стоит определиться с тем, какие налоги ИП должен платить и куда. В целом систему уплаты можно представить таким образом:

налог, уплачиваемый с полученных доходов в соответствии с выбранным режимом обложения;
взносы, перечисляемые в бюджет за сотрудников;
налоги, которыми облагаются материальные ценности ИП: транспорт и земля.

Важно определить режим налогообложения правильно, прежде чем открыть ИП. Сколько платить в год — напрямую зависит от системы налогообложения. В большинстве случаев предприниматель должен подать соответствующие документы о переходе на определенный режим в течение месяца после регистрации, иначе он автоматически будет обязан платить налоги по общей системе. Своевременный выбор налогового режима позволит избежать проблем с контролирующими органами и сэкономить деньги.

Важно! Режим налогообложения – определенный порядок расчета и уплаты налогов за определенный промежуток времени. Регулируются режимы Налоговым кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами.

На сегодня для ИП существует два ключевых режима: основная система и специальные налоговые режимы.

Основная система налогообложения: порядок перехода и уплаты налогов

Основная система (ОСНО) может вступить в силу, если ИП самостоятельно не подаст уведомление о переходе на один из возможных спецрежимов. В подавляющем большинстве ОСНО используется крупными предприятиями с большими оборотами, которым запрещено применять спецрежимы. ИП редко останавливаются на ОСНО. Это объясняется большим количеством налогов, которые нужно уплачивать в бюджет , и сложностью ведения бухгалтерского и налогового учетов. Сколько в год ИП платит налогов на ОСНО?

Применяя основную систему ИП, придется исчислять и уплачивать в бюджет:

налог на используемое в деятельности имущество юридического лица;
налог на доходы физических лиц;
налог на добленную стоимость.

Ставка имущественного налога регулируется главой 32 Налогового кодекса и законодательными актами муниципальных образований. Максимальный размер ставки составляет 2%. Узнать, сколько в год платить за ИП по налогу на имущество и размер ставки в конкретном регионе, поможет сайт Федеральной налоговой службы. ИП оплачивают налог на имущество, используемое ими для ведения финансово-хозяйственной деятельности.

Налог на добавленную стоимость определяется в соответствии с гл. 21 НК РФ и составляет в зависимости от объекта реализации (налогообложения) 0%, 10% или 20%.

Налог на доходы физических лиц имеет ставку 13% от доходов бизнеса (разница между выручкой и расходами).

Это обязательные налоги, уплачиваемые ИП. Кроме них определенные виды деятельности могут облагаться такими налогами, как:

водный налог (обязанность возникает при потреблении водных подземных ресурсов, например, минеральной воды);
акцизы (уплачиваются производителями алкогольной продукции и табачных изделий; это косвенный налог, включаемый в стоимость товаров);
земельный налог (оплачивают предприниматели, имеющие в собственности земельные наделы, которые используются для ведения бизнеса).

Сроки подачи отчетности и уплаты налогов на ОСНО

Сколько раз в год ИП платит налоги и подает декларации на ОСНО?

Декларация по налогу НДС сдается ежеквартально в налоговый орган по месту регистрации ИП не позже, чем 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным периодом (квартал). Таким образом, за 3 кв. 2018 года ИП должны подать декларацию не позднее, чем 25.11.2018 года, и так далее.

Уплачивать НДС нужно в течение 3 месяцев после отчетного периода, до 25 числа каждого из них равными долями.

Пример! Налог за 3 квартал составил 9 000 руб. Тогда ИП должен уплачивать налог по схеме: 25 октября – 3 000 руб., 25 ноября – 3 000 руб., 25 декабря – 3 000 руб.

НДФЛ, или подоходный налог, платят в бюджет до 15 июля года, следующего за отчетным. Есть и авансовые платежи, они уплачиваются ежеквартально до 15 числа следующего за кварталом месяца. Отчетность по НДФЛ: декларация формы 3-НДФЛ сдается до 30 апреля, 4-НДФЛ должен попасть в Налоговую инспекцию не позже 5 рабочих дней после окончания месяца, в котором поступила первая выручка в году.

По налогу на имущество ИП не сдается декларация, ИФНС самостоятельно присылает извещение о необходимости уплаты налога. Сколько платить в год за ИП имущественного налога? Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога на имущество и указывает сумму в извещении. С транспортным налогом происходит так же. Оплатить эти налоги необходимо в срок до первого декабря следующего года.

Специальные режимы налогообложения: порядок перехода и уплаты налогов

Важно! Специальный режим налогообложения – это особый свод законов, разрабатываемых государством с целью упрощения ведения коммерческой деятельности отдельными категориями граждан.

Сколько нужно в год платить за ИП, находящегося на специальном режиме, зависит от выбранной системы. Всего существует четыре спецрежима налогообложения:

УСН, или упрощенная система налогообложения;
ПСН, или патентная система налогообложения;
ЕНВД, или единый налог на вмененный доход;
ЕСХН, или единый сельскохозяйственный налог.

Для того чтобы начать применять один из данных налоговых режимов, необходимо после регистрации в налоговых органах в качестве ИП подать соответствующее заявление в налоговые органы по месту регистрации. Также заявление можно подавать сразу с пакетом документов на регистрацию.

Дополнительные налоги, уплачиваемые ИП, применяющим спецрежимы:

Налог на имущество. ИП уплачивают налог на имущество только в случае, если у них имеется недвижимость, входящая в региональный кадастровый список коммерческого недвижимого имущества.
Не освобождаются предприниматели на специальных режимах и от уплаты водного налога, земельного налога.

Кто не может применять специальные режимы?

На то, сколько в год должен платить ИП, влияет и вид деятельности, выбранный предпринимателем. Не все ИП могут пользоваться привилегиями, предоставляемыми специальными режимами.

Не вправе применять УСН:

предприниматели, производящие подакцизные товары;
банковские и страховые организации;
пенсионные и инвестиционные фонды, речь идет о негосударственных учреждениях;
предприниматели, занятые игровым бизнесом, и ломбарды;
нотариусы и адвокаты, занятые частной практикой;
стороны, участвующие в соглашении о разделе продукции;
предприниматели, применяющие ЕСХН.

Применять патентную систему могут только ИП, занимающиеся определенными видами деятельности, устанавливаемыми Налоговым кодексом. Кроме того, ограничениями для применения патентной системы являются:

среднесписочная численность работников ИП больше пятнадцати человек;
объем общей годовой выручки более 64 020 руб.;
ведение деятельности ИП по договору простого товарищества, либо на основании договора доверительного управления имущества.

Единый сельскохозяйственный налог могут применять только ИП с основным видом деятельности в виде производства сельскохозяйственной продукции, а единый налог на вмененный доход вправе применять только ИП, занятые розничной торговлей.

Упрощенная система налогообложения

УСН была разработана для малых компаний и индивидуальных предпринимателей. Она призвана облегчить не только бремя на малый бизнес, но и упростить систему ведения учета. ИП на упрощенной системе ведут только книгу учета доходов или книгу учета расходов и доходов.

Сколько платит ИП в год по упрощенке? Это зависит от ставки налога, которую ИП выбирает самостоятельно. Существует 2 вида ставок, облагающих разные объекты: либо доходы, либо доходы за вычетом расходов.

Для доходов ставка равняется 6 процентам от суммы всех доходов, полученных предпринимателем в ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности. Объект обложения – доходы.

Если предприниматель решил применять схему «доходы за минусом расходов», то налогом облагается весь доход за вычетом расходов ИП, связанных с ведением бизнеса. Ставка в таком случае будет составлять 15 процентов от доходов. Объект обложения «доходы минус расходы».

Полный список объектов налогообложения УСН (доходов и расходов) можно найти в статье 26.2 Налогового кодекса.

Для того, чтобы рассчитать, сколько платить в год ИП на УСН, используют простые формулы:

налог со ставкой 6% = все доходы ИП за квартал * 0,06;

налог со ставкой 15% = (все доходы ИП – все расходы ИП) * 0,15.

Пример 1: Доходы ИП Иванова И.И. за 3 квартал 2018 года составили 288 000 руб. ИП должен уплатить в бюджет 17 280 руб. (288 000 * 0,06).

Пример 2: Доходы ИП Сидорова С.С. за 2 квартал 2018 года составили 415 000 руб., а расходы 301 000 руб. Тогда ИП обязан уплатить в бюджет 17 100 руб. ((415 000 – 301 000) * 0,15).

Важно: если сумма налога выходит меньше 1% от суммы доходов, то ИП должен уплатить минимальный налог в размере 1% от доходов. Например, если доходы ИП Петрова П. П. равны 191 000 руб., а расходы – 190 000 руб., тогда сумма налога должна быть равна 150 руб. ((191 000 руб. – 190 000 руб.) * 0,15). Рассчитываем минимальный налог, равный 1% от доходов. Минимальный налог = 1 910 руб. (191 000 * 1%).

Это больше, чем 150 руб. налога, рассчитанного по ставке 15%. Следовательно, ИП платит минимальный налог, равный 1 910 руб.

УСН является заменой трех других налогов: налога на имущество, налога на добавленную стоимость и налога на доходы физических лиц. Поэтому плательщики УСН освобождены от обязанности уплаты этих налогов и подачи их деклараций в налоговую службу. Декларации по НДФЛ стоит подавать только при наличии сотрудников, нанятых по трудовым договорам, с доходов которых были отчисления в фонды.

Декларация сдается всего раз в год до 30 апреля года после отчетного. Оплата производится авансовыми взносми поквартально.

Патентная система налогообложения

Система популярна среди предпринимателей по понятным причинам: нет нужды вести объемную бухгалтерскую документацию, размер вносов фиксированный, применение ПСН снимает с ИП уплату имущественного налога, НДФЛ и НДС.

Сколько надо платить за ИП в год на патенте? Это зависит конкретно от вида деятельности. Узнать точную стоимость патента можно на сайте Федеральной налоговой службы. Для того чтобы узнать сумму, нужно указать код по ОКВЭД, регион и срок патента. Автоматическая система самостоятельно рассчитывает стоимость и подсказывает срок уплаты взноса.

От оплаты взносов в фонды, такие как ФСС, патентная система не освобождает.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД можно применять только в отношении некоторых видов деятельности, указанных в гл. 26.3 НК РФ. Объектом обложения служит доход от этой деятельности. ЕНВД применяется добровольно и требует от предпринимателя раздельного ведения бухгалтерского учета по ЕНВД и основной системе налогообложения. Для того, чтобы узнать сколько ИП платит налогов в год, на ЕНВД применяется формула:

ЕНВД= БД * ФП * Ко1 * Ко2, где

БД – базовая доходность, определяется видом деятельности;

ФП – физический показатель, в роли которого может выступать площадь помещений торговли или число работников;

Ко1 — это дефлятор, который устанавливается сроком на год федеральными органами власти; в 2018 году он равняется 1,868;

Ко2 — коррекционный коэффициент, зависящий от вида деятельности; его величину определяют местные власти.

Единый сельскохозяйственный налог

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) вправе применять ИП, которые являются производителями сельскохозяйственной продукции и товаров.

Объект налогообложения ЕСХН — доходы, уменьшенные на расходы. Наибольшая ставка налога равна 6%. Региональные власти могут понижать ставку.

Для того чтобы определить, сколько в год платить за ИП, используется формула расчета ЕСХН:

ЕСХН = (доходы – расходы) x 6%.

Налоговым периодом установлен год. Авансовые платежи по налогу ИП оплачивают за полугодие (по 25 июля). Оставшаяся часть налога должна быть оплачена до 31 марта следующего года, вместе с подачей декларации.

Страховые вносы ИП без работников

ИП уплачивают страховые взносы за себя. Без работников они за себя должны платить фиксированные суммы на медицинское и пенсионное страхование.

Сколько ИП платить в год в ПФР? Сумма в 2018 году равна 26 545 рублей.

На медицинское страхование нужно перечислить 5 840 рублей.

Срок перечисления взносов на ОПС и ОМС – до 31 декабря текущего года.

В случае если доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то надо исчислить и уплатить в бюджет дополнительно 1% от дохода поверх суммы фиксированных взносов. Отчетность по этим взносам не сдается, но оплаченные суммы могут быть учтены в расходах предпринимателя. Дополнительный взнос перечисляется не позже 1 апреля последующего года.

Взносы за сотрудников

ИП обязан перечислять взносы за сотрудников:

22% от выплат сотруднику – это сумма, обозначающая, сколько ИП платить в ПФ; в год накапливается приличная цифра;
на медицинское страхование ИП перечисляет 5,1% от выплат;
2,9% отчисляет ИП на социальное страхование;
взносы на травматизм варьируются в пределах интервала 0,2-8,5% и зависят от класса опасности деятельности, которой заняты работники.

Кроме этого, предприниматель должен уплачивать НДФЛ 13% от доходов сотрудника и подавать декларации 6-НДФЛ (ежеквартально) и 2-НДФЛ (ежегодно).

ИП без доходов

Сколько платить в год ИП без доходов? Часто бывают ситуации, когда человек открывает ИП, но деятельность не ведет. Это вовсе не значит, что налоги и взносы платить он не должен.

УСН: предприниматель на УСН без доходов не уплачивает в бюджет ничего.
Вносы на ОМС и ОПС: если ИП не имеет сотрудников, то он должен перечислять за себя взносы на ОМС и ОПС.
НДФЛ: уплачивается только в случае наличия дохода (в данном случае — нет).
Взносы на сотрудников: если были выплаты сотрудникам, то все они должны быть перечислены в полном объеме на каждого штатного работника.

Источник: fb.ru