ИП срок оплаты налогов

ЕНС для ИП

До 2023 года ЕНС использовали только юридические лица, а с 1 января данная система стала обязательной и для индивидуальных предпринимателей. Все налоги будут уплачиваться единым платежом. При перечислении нужно указать сумму и ИНН. Средства будут распределены в соответствии с налоговыми обязанностями без участия плательщика.

Все налоги и сборы от ИП перечисляются на ЕНС, за исключением нескольких:

• Государственные пошлины без исполнительного судебного акта;
• НДФЛ, удержанные с заработной платы иностранцев, работающих на патенте;
• Травмы и страховые взносы.

Еще одним исключением является НПД – плательщик вправе выбрать ЕНС либо отдельные платежные поручения.

Срок уплаты и сдачи отчетов ИП в августе

Уведомления о платежах

После внесения денег на ЕНС ИП нужно составить платежное уведомление, и отправить его в филиал налоговой, в котором стоит на учете. Это необходимо для распределения средств по обязательствам налоговым органом.

«Бумажный» вариант уведомления можно подать в том случае, если и остальная документация сдается вами так же в бумажном формате. В ином случае отправляются электронные версии уведомлений.

Сдавать электронную отчетность через интернет и тем самым существенно экономить время и нервы можно при помощи сервиса 1С-Отчетность.

Необходимость подавать уведомления отсутствует для таких сборов:

• НДС;
• Подоходный налог;
• Страховые взносы и личные ИП;
• ПСН;
• Торговые сборы.

Регламентированные сроки

ИП должен погашать налоги не позднее 28 числа после отчетного периода, а документация должна поступить в налоговую до 25 числа. Налоги уплачиваются не в месяце незавершенного периода, а в следующем.

Например, внести уплату НДФЛ за январь нужно будет до 28 февраля, а авансовые платежи – 1 раз в квартал.

Переход на автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН)

АУСН – это современный режим налогообложения, перейти на который возможно до 31.12.2027. Если в прошлом году АУСН была доступна только для новых ИП, то в этом году переход на автоматизированную упрощенку возможен и для тех, кто давно работает.

Для малого бизнеса АУСН будет достаточно для подачи минимальной отчетности без необходимости расчета налогов. ФНС произведет расчеты самостоятельно.

Особенности АУСН

1. По аналогии с УСН, объектами налогообложения является доход, а также доход за вычетом расхода. Ставки – 8%, 20% (соответственно).
2. ИП платит каждый месяц. Сумму рассчитывает ФНС с учетом кассовых данных, банковских операций, данных из личного кабинета плательщика. Спецрежим основывается на прозрачной деятельности ИП.
3. НДФЛ с выплат работникам будет исчисляться и вычитаться банком.
4. Страховые взносы по медицине, пенсионному пособию, нетрудоспособности для АУСН равны нулю. Их платить не нужно. Платить ежегодно нужно будет только взнос по травматизму в фиксированном размере – 2040 рублей.
5. ИП сдают в государственные инстанции минимальный пакет отчетности.

Условия перехода на АУСН

• Место регистрации ИП – Московская или Калужская область, Москва или Татарстан;
• Максимально допустимый размер дохода ИП составляет 60 млн. рублей;
• Штат предприятия – до 5 сотрудников;
• Основные средства имеют остаточную оценку не выше 150 млн. рублей.

АУСН предоставляется на годовой период. Для этого необходимо подать заявление (процедура подключения такая же как и при УСН).

1 ДЕКАБРЯ СРОК УПЛАТЫ НАЛОГОВ НА ИМУЩЕСТВО ДЛЯ ИП И ФИЗЛИЦ

Чтобы быстро перевести ИП на ЕНС используйте программу 1С Бухгалтерия. Если вы уже являетесь пользователем, но ЕНС не поддерживается вашим ПО, то следуют обновить 1С до последней версии. По вопросам подключения или обновления обращайтесь к специалистам компании «АйБиТи Консалт» – мы с радостью поможем.

Источник: ibtconsult.ru

Сроки оплаты налогов ИП в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки оплаты налогов ИП в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

В уходящем году ЕНП можно применять по желанию в периоде с 01.06.22 по 31.12.22, а уже с 01.01.23 и далее в 2023 году все налоги для ИП будут оплачивать исключительно на ЕНС, который будет открыт для каждого юридического лица, ИП или предприятия.

Платежное поручение при ЕНП

Согласно рекомендациям налоговых инспекторов, удобнее и быстрее платить ЕНП через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или сформировать платежку в бухгалтерской программе. В этом случае поля с обязательными реквизитами единого налогового платежа заполняются автоматически. Если платежное поручение заполняется вручную, указываются следующие реквизиты:

Реквизиты Наименование (поле) Содержимое поля

7	Сумма	Сумма совокупной обязанности
101	Данные о плательщике, получателе и платеже (статус)	01
102	ИНН и КПП плательщика	Выдается по месту регистрации головной организации
61	ИНН получателя	7727406020
103	КПП получателя	770801001
13	Наименование банка получателя	Отделение ТУЛА БАНКА России//УФК по Тульской области, г. Тула
14	БИК банка получателя средств	017003983
15	Номер счета банка получателя	40102810445370000059
16	Наименование получателя	Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция ФНС по управлению долгом)
17	Номер казначейского счета	03100643000000018500
22	Код (УИП)
24	Назначение платежа	Единый налоговый платеж
104	КБК	18201061201010000510
105	ОКТМО
106	Основание платежа
107	Налоговый период
108	Номер документа, на основании которого оформляется платеж
109	Дата документа, на основании которого оформляется платеж

IV. Распределение ЕНП

Отраженные по единому налоговому счету суммы налоговый орган самостоятельно засчитывает в счет исполнения плательщиком обязанностей по уплате конкретных налогов, страховых взносов в следующей последовательности, установленной п. 8 ст. 45 НК РФ:

1. недоимка – начиная с наиболее раннего момента ее выявления;
2. налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы – с момента возникновения обязанности по их уплате;
3. пени;
4. проценты;
5. штрафы.

Если на момент распределения суммы ЕНП недостаточно для покрытия всех налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов с совпадающими сроками их уплаты, распределение производится в соответствии с приведенной последовательностью пропорционально суммам налоговых обязательств (п. 10 ст. 45 НК РФ).

Приведенная схема уплаты и распределения применяется к большинству платежей, предусмотренных НК РФ, но есть и исключения (см. п. 1 ст. 58 НК РФ). Вне состава ЕНП уплачиваются и учитываются налоговыми органами:

1. госпошлина (за исключением госпошлины, в отношении уплаты которой судом выдан исполнительный документ),
2. авансовые платежи по НДФЛ, вносимые иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента.

Данные платежи не входят в совокупную обязанность и не учитываются на едином налоговом счете (п. 2 ст. 11 НК РФ).

Могут уплачиваться не в составе ЕНП (на усмотрение плательщика):

1. налог на профессиональный доход,
2. сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

VII. Чего ждать в новом году

На начало 2023 г. ФНС сформирует сальдо единого налогового счета каждой организации и каждого физического лица на основании имеющихся у налоговых органов по состоянию на 31 декабря 2022 года сведений о суммах неисполненных налоговых обязательств, излишне перечисленных денежных средств, внесенных авансовых платежей.

В суммы неисполненных обязанностей не будут включены:

1. недоимки, по которым по состоянию на 31 декабря 2022 года истек срок их взыскания;
2. недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, задолженности по пеням, штрафам, указанным в оспариваемом в судебном порядке решении о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, исполнение которого приостановлено по состоянию на 31 декабря 2022 года полностью или в части в результате принятия судом обеспечительных мер.

Излишне перечисленными для отражения на едином налоговом счете не будут признаны суммы:

В 2023 году не только изменится сам принцип перечисления налоговых платежей для ИП, а и будут установлены новые сроки уплаты налогов:

Источник: comemix.ru

В какие сроки ИП платит налоги посредством единого налогового платежа (ЕНП) с 2023 года?

Чтобы определить сумму ЕНП, которую следует внести к конкретному сроку, сложите текущие платежи к этой дате. Если имеется недоимка, учтите и ее. Убедитесь в том, что денег, перечисленных вами на Ваш ЕНС, хватит, чтобы после зачета инспекцией ЕНП на счете не возникло отрицательного сальдо . Не запрещается перечислять сумму, превышающую размер обязательств.

Обязанность по уплате налога считается исполненной (частично исполненной) со дня перечисления денежных средств в качестве ЕНП в бюджет ( п. 9 ст. 1 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ).

Данная обязанность будет исполненной (частично исполненной) и в иных случаях ( п. 9 ст. 1 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ). Например, это касается ситуации, когда по вашему заявлению засчитывается сумма, формирующая положительное сальдо ЕНС, в счет уплаты конкретного налога.

• Какие налоги ИП уплачивает посредством ЕНП
• Как инспекция засчитывает ЕНП в счет уплаты налогов, страховых взносов
• Какими способами ИП может внести средства на ЕНС, чтобы уплатить ЕНП
• Как ИП уплачивает НПД
• Единый налоговый платеж и единый налоговый счет для юрлиц и ИП, действующие с 1 января 2023 г.
• Общие правила уплаты налогов (налоговых платежей) с 1 января 2023 г.

Источник: prime.ru