Каким образом происходит расчет пенсий индивидуального предпринимателя
Недавно в России прошла пенсионная реформа, которая не только увеличила гражданам возраст выхода на пенсию, но и внесла некоторые изменения в вопросы пенсионного начисления и обеспечения. Теперь все работающие граждане РФ, включая индивидуальных предпринимателей, имеют одинаковые условия выхода на пенсию:
- достижение определённого возраста;
- наличие минимального страхового стажа;
- наличие минимальных пенсионных баллов.
ИП обязан уплачивать за себя взносы в ПФР. Такая обязанность возникает вне зависимости от системы налогообложения, которую он применяет. Даже если у него нет наёмных работников, платить за себя в ПФР он должен.
Самозанятые: Идет ли стаж и как формируется пенсия?
После проведения пенсионной реформы, предприниматели уравнялись с обычными трудоустроенными гражданами в пенсионном начислении и обеспечении. Для получения денежных выплат по старости необходимо наступление следующих условий:
- Достижение положенного возраста. Для женщин – 55 лет, для мужчин – 60 лет. С 2019 года началось постепенное увеличение возраста для выхода на пенсию. В 2019 году правом на получение выплат будут обладать женщины в возрасте 55,5 лет и мужчины в возрасте 60,5 лет. Затем с каждым годом этот показатель будет расти до тех пор, пока женщины не будут уходить на пенсию в возрасте 60 лет, а мужчины – в 65. Право выхода на досрочный заслуженный отдых по-прежнему сохранилось у некоторых категорий граждан.
- Наличие минимального пенсионного коэффициента. В 2019 году он должен быть равен 9 баллам. Но этот показатель также будет постепенно расти, пока в 2025 году не достигнет отметки в 15 баллов.
- Наличие обязательного страхового стажа. В 2016 году этот показатель начал свой рост с отметки в 7 лет, и остановится только в 2025 году, когда будет равен 15 годам.
Важно! Если пенсионный возраст наступил, а количество баллов не равно 30 или нет обязательного страхового стажа в размере 15 лет, то человек будет получать социальную пенсию. В 2020 году её размер равен 5 034,25 рублей. Государство также делает доплаты до прожиточного минимума, который установлен в регионе проживания пенсионера.
После получения права выхода на заслуженный отдых, человек может продолжать трудиться или вести предпринимательскую деятельность. Работодатель или сам ИП должен будет делать отчисления в ПРФ. Тогда ежегодно пенсия будет индексироваться и увеличиваться. Безработным пенсионерам индексацию ежегодно проводит государство.
Какие документы нужны
Список документов зависит от того, как ИП вёл свою деятельность. Если он работал по стандартному трудовому договору, то нужно принести в ПФР по месту своего жительства следующую документацию:
- удостоверение личности;
- трудовую книжку;
- все имеющиеся у него трудовые договора;
- справка из ПРФ, в которой будет указано, что страховые взносы уплачивались;
- прочие документы, если трудовая или предпринимательская деятельность велась до 2002 года.
Если ИП применял такую систему налогообложения, как ЕНВД, то нужно подготовить:
- свидетельство о постановке в НФС на учёт в качестве налогоплательщика по такой системе;
- если деятельность была прекращена до выхода на пенсию, то справку из ПФР о подтверждении этого факта.
Если предприниматель работал на УСН, то ему нужно представить:
- справку из ПФР, в которой будет указана сумма отчислений до 2001 года, если такая деятельность велась;
- справку из ФНС о перечислении взносов после 2001 года;
- архивные документы за периоды до 01.01.2001 года и до 01.01.1991 года;
- если предприниматель менял свои личные данные, то документы, это подтверждающие;
- прочие бумаги, которые могут понадобиться сотрудникам ПФР для корректного начисления пенсия.
Важно! Некоторые документы имеют ограниченный срок действия, поэтому заказывать их нужно в последний момент.
Как увеличить страховую пенсию
Пенсия всем гражданам РФ начисляется, исходя из трудового стажа. Поэтому вариантов её законного увеличения не так много. Это:
- не обратиться за пенсией после наступления условий её возникновения. Например, если человек не получает деньги в течение 5 лет после наступления оснований, то размер выплат по старости увеличится на 40%;
- дополнительно самостоятельно формировать накопительную часть. Несколько лет назад этот проект был заморожен. Теперь работодатели делают отчисления только на страховую часть. Если дополнительно делать накопления, то выплаты по старости будут увеличены.
Можно также добровольно участвовать в пенсионных программах негосударственных фондов. Но россияне им мало доверяют.
Дополнительные коэффициенты
Есть возможность использовать дополнительные пенсионные коэффициенты при расчёте пенсии. Их несколько, и все они применяются в совокупности или отдельно. Это:
- коэффициенты, которые применяются при расчёте базовой пенсии;
- коэффициенты, которые кратны 5;
- коэффициенты, которые начисляются за годы несения военной службы. За каждый календарный год, который пенсионер прослужил в рядах ВС РФ, ему начисляется дополнительно показатель 1,8;
- коэффициенты за каждый декретный отпуск, который по закону предоставляется каждой женщине. За 1 малыша начисляется 1,8 балла в год, за 2 – 3,6, за 3 и последующего – 5,4 балла в год;
- коэффициенты с максимальной зарплаты. За каждый месяц доппоказатель 2,3.
Если пенсионер вёл трудовую и предпринимательскую деятельность, то пенсия ему начисляется с учётом множества нюансов.
Особенности расчета пенсии индивидуального предпринимателя
Какую пенсию получает ИП? Страховая пенсия ИП состоит из 2 частей:
- фиксированная, устанавливается государством для всех категорий граждан;
- сменная, которая зависит от количества пенсионных баллов и стоимости одного балла на момент оформления.
Формулу для расчёта базовой части пенсии можно представить таким образом:
Пенсия = Фикс. Ч. + (СумПБ*СтПБ), где:
- Пенсия ИП – это денежный эквивалент, который будет получать предприниматель при выполнении пенсионных условий;
- Фикс. Ч. – это фиксированная часть пенсии. В 2021 году её размер составляет 5 334,19 рублей;
- СумПБ – сумма накопленных пенсионных баллов на момент выхода на пенсию;
- СтПБ – стоимость одного пенсионного балла на момент выхода на пенсию.
Накопленные баллы также рассчитываются по определённой формуле расчета. Это: СумПБ = (СумСтрВз/ПокНормСтрВз) * 10, где
- СумПБ – сумма накопленных пенсионных баллов на момент выхода на пенсию;
- СумСтрВз – общая сумма страховых взносов, которая была уплачена предпринимателем за весь период своей трудовой и предпринимательской деятельности;
- ПокНормСтрВз – показатель норматива страховых взносов в ПРФ. Он устанавливает на федеральном уровне. В 2019 году он равен 1,15 млн. рублей. Для расчёта от этого значения берётся 16%.
Как начисляется пенсия ИП? С 2025 года минимальный стаж для получения пенсии по старости составит 15 лет. Также нужно будет иметь минимум 30 заработанных коэффициентов.
Что еще нужно знать о пенсии для ИП
Для предпринимателя также важен стаж. Когда человек ведёт официальную трудовую деятельность, он знает, что все периоды, когда работодатель за него делал отчисления в ПФР, ему будут зачтены в стаж для пенсии. С предпринимателями ситуация аналогичная. Так ведётся учет страхового стажа.
Все те периоды, когда он вёл свою предпринимательскую деятельность (применяемая система налогообложения роли не играет) и делал за себя отчисления в ПРФ, учитываются в его страховом стаже. Если в течение своей жизни он и трудился, и был ИП, то в расчёт стажа ИП для начисления пенсии входят все периоды.
Не все знают, что есть реальный шанс значительно увеличить свои пенсионные выплаты. Для этого необходимо проявить выдержку и не обращаться за пенсионными начислениями несколько лет. Хотя, после увеличения возраста выхода на заслуженный отдых, сделать это довольно трудно. Кроме того, в течение «выдержанных» лет необходимо исправно трудиться или вести предпринимательскую деятельность, делать обязательные отчисления в ПРФ.
Если работать 4 года после наступления пенсионного возраста, то выплаты будут увеличены на сумму сделанных отчислений. Кроме того, государство также проявит дополнительные меры поддержки. После 5 лет пенсионеру добавят к базисной пенсии 36%, а к пенсионным баллам 45%. Общий показатель роста составит почти 40%
Если же продержаться 10 лет, то увеличение пенсии для индивидуальных предпринимателей будет более заметным – более чем в 2 раза. При этом ранее накопленные баллы вырастут в 2,3 раза. Прибавка будет ощутимой!
Какая пенсия будет у ИП? На сайте ПРФ есть калькулятор, которым можно воспользоваться для расчёта будущих выплат. Полученная сумма будет примерной, но на неё можно ориентироваться. Необходимо верно ввести исходные данные, тогда полученное значение будет максимально приближено к точному.
Заключение
Право на пенсионное обеспечение имеют все граждане РФ, которые исправно делали отчисления в ПРФ. Для этого необходимо работать или вести предпринимательскую деятельность, получать «белую» зарплату. Чем выше заработная плата, тем выше отчисления. Но государством установлен лимит на сумму страховых взносов за год. Если вы частный предприниматель, и у вас есть индивидуальные вопросы по расчету вашей пенсии, то вы можете совершенно бесплатно обратиться к нашим юристам по пенсии.
Источник: urist-bogatyr.ru
Если гражданин — самозанятый: стаж для пенсии идет или нет
Самозанятых (плательщиков налога на профессиональный доход) вывели из тени, чтобы они платили налоги.
Точнее один вид налога — налог на профессиональный доход.
На какие нужды государства идут поступления от этого налога — не известно.
Но точно не на формирование пенсии самозанятых.
Стаж самозанятых для пенсии — это личная забота самих самозанятых.
Несколько слов про пенсию простыми словами
Возраст выхода на пенсию в РФ:
► 60 лет — женщины
► 65 лет — мужчины
(Сейчас эти цифры немного меньше, потому что идет переходyый период из-за повышения пенсионного возраста. Он закончится к 2025 году)
Чтобы получать пенсию по возрасту (ее еще называют трудовая пенсия или пенсия для работающего населения), нужно к указанному выше возрасту накопить 15 лет трудового стажа и 30 пенсионных баллов (коэффициентов).
Если количество баллов или лет стажа будут меньше установленных значений — пенсия по возрасту назначена не будет. В этом случае есть возможность получать социальную (минимальную) пенсию. Она назначается на 5 лет позже. Трудовая пенсия сейчас в среднем около 10000 р., минимальная — около 5000 р.
За счет чего копятся пенсионные баллы и стаж
Пенсионные баллы и стаж прибавляются за счет отчислений в Пенсионный фонд (их еще называют пенсионные отчисления или страховые взносы на пенсию).
За тех, кто работает по найму, пенсионные отчисления делает работодатель за счет организации.
Например, заработная плата работника 20 000 рублей.
13% от этой суммы (2600 рбулей) — налог на доходы (НДФЛ). Его перечисляет бухгалтер организации, но из зарплаты работника. Работник получает 17 400 рублей.
Так же организация обязана из своих средств перечислить страховые взносы за каждого работника. Это минимум 30% от суммы зарплаты, т.е. в нашем случае 6 000 рублей. Именно поэтому руководители коммерческих организаций не стремятся платить полностью «белую» зарплату.
► 22% от 20 000 рублей идет в Пенсионный фонд (за счет этих отчислений работник в будущем сможет получать пенсию)
► 5,1% — в фонд медицинского страхования (благодаря этим отчислениям мы имеем право на бесплатную медицинскую помощь)
► 2,9% — в фонд социального страхования (за счет тих средств оплачиваются больничные листы)
Индивидуальные предприниматели, которые НЕ перешли на самозанятость, обязаны ежегодно платить за себя взносы на пенсионное и медицинское страхование. В фонд социального страхования ИП платят по желанию.
Кто такой самозанятый ИП, можно узнать из статьи.
Так а что по поводу самозанятого: стаж для пенсии идет или нет?
Самозанятые (и ИП, и физ.лица) в обязательном порядке пенсионные отчисления не платят.
Только по своему желанию. Сумма пенсионных отчислений за 2022 год составляет 34 445 рублей.
В приложении для самозанятых «Мой налог» есть возможность заплатить пенсионные взносы ДОБРОВОЛЬНО. Тогда за каждый оплаченный год у самозанятого будет добавляться 1 пенсионный балл и 1 год стажа. Если не подать заявление и не платить пенсионные отчисления, то у самозанятого не копится ни пенсионный стаж, ни пенсионные баллы.
Если самозанятый решает платить взносы в Пенсионный фонд, то налоговый режим для самозанятых становится не таким уж выгодным. Ведь многие не хотят регистрироваться, как ИП, именно из-за обязательных страховых взносов на пенсию и мед.страхование.
Вот почему режим для самозанятых становится невыгодным, если платить пенсионные отчисления:
ИП может уменьшать налоги за счет уплаченных взносов на пенсионное страхование.
А самозанятый платит и налог, и страховые взносы.
Поэтому плательщик НПД, подавший заявление на добровольное пенсионное страхование, переплачивает налоги.
На портале Госуслуг в своем личном кабинете можно заказать выписку из своего пенсионного счета и посмотреть, сколько уже накоплено баллов и лет стажа. Если баллов и стажа накоплено достаточно для получения пенсии по возрасту, то в принципе платить страховые взносы не имеет смысла.
На величину пенсии сумма страховых взносов особо не повлияют. Так устроена пенсионная система.
Итоги
Стаж для пенсии у самозанятых не идет!
▼ Самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход) по закону не обязаны платить пенсионные отчисления.
▼ Поэтому у них не копятся пенсионные баллы и стаж, необходимые для назначения пенсии по возрасту.
▼ Пенсионные отчисления можно платить добровольно (по желанию)
▼ В том случае режим для самозанятых становится не выгодным.
▼ Если вы решите, что пенсия в будущем вам необходима, выгоднее зарегистрировать ИП и выбрать другую систему налогообложения (упрощенная или патентная).
► Выбрать выгодную систему налогообложения
► Не переплачивать налоги
► Не допускать ошибок при ведении учета
► Не платить штрафы
поможет консультант по налогам.
Подписывайтесь на наши социальные сети:
Насколько публикация полезна?
Нажмите на звезду, чтобы оценить!
Средняя оценка 5 / 5. Количество оценок: 18
Оценок пока нет. Поставьте оценку первым.
Источник: nalogobroksovet.ru
На какую пенсию может надеяться индивидуальный предприниматель
Многие граждане, оставившие наёмную работу с крупными зарплатными и пенсионными отчислениями в пользу ведения самостоятельного бизнеса, рано или поздно начинают задумываться о том, какие именно пенсионные выплаты сможет обеспечить им в будущем деятельность индивидуального предпринимателя. Далеко не каждый бизнесмен без предварительной подготовки способен ответить на вопросы о том, идёт ли трудовой стаж у ИП, имеет ли предприниматель право на получение пенсии, что влияет на размер пенсионных выплат, какие существуют способы для того, чтобы увеличить свою пенсию.
Как связаны трудовой стаж и пенсия индивидуального предпринимателя
Прежде всего стоит отметить, что само понятие «трудовой стаж» является устаревшим и с 2007 года его заменяет новое понятие «страховой стаж». Соответственно, заголовок данного раздела может быть трансформирован в вопрос о том, какой страховой стаж должен быть у предпринимателя для получения законной пенсии.
Условия получения права на пенсию для ИП
К условиям, при соблюдении которых бизнесмен получает право на регулярные пенсионные выплаты от государства, относятся следующие:
- предприниматель во время работы своего ИП на регулярной основе выплачивал положенные законом взносы в Пенсионный фонд РФ;
- предприниматель находится в пенсионном возрасте (в общем случае это 55 лет и старше для женщин и 60 лет и старше для мужчин);
- общий страховой стаж предпринимателя составляет не меньше пяти лет.
Первый пункт этого списка нуждается в отдельном пояснении. Не стоит путать страховые выплаты в ФСС с платежами в Пенсионный Фонд и с налоговыми платежами. От обязанности по перечислению платежей в Пенсионный фонд ИП не вправе уклониться даже в том случае, если деятельность не ведётся, а доходы отсутствуют. Налоговые отчисления ИП являются отдельным обязательством и не оказывают никакого влияния на получение или неполучение им пенсии.
Предпринимателю полагается встать на учёт в Пенсионном фонде не позже 30 дней с момента официального оформления своей деятельности. В случае закрытия бизнеса соответствующее уведомление в ПФР должно быть отправлено уже в течение трёх дней.
Видео: пенсия для ИП
Как ИП подтвердить свой стаж и что в него включается
Люди, работающие по найму, для подтверждения своего страхового стажа традиционно используют трудовую книжку. В ней ведётся история поступлений на работу, движений по карьерной лестнице и увольнений. Частный предприниматель, являясь работодателем, также вносит соответствующие записи в трудовые книжки своих работников. Однако он не вправе делать такую запись в собственной книжке.
Для подтверждения факта трудовой деятельности частный предприниматель использует совсем другие документы. Этим документами являются:
- Свидетельство о государственной регистрации ИП по форме Р61001, выдаваемое ИФНС при постановке предпринимателя на учёт;
- Свидетельство о прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП по форме Р65001, подтверждающее срок окончания бизнес-деятельности;
- Лист записи ЕГРИП — для предпринимателей, осуществивших регистрационные действия после 01.01.2017 г.
В стаж входят также периоды работы ИП, в которые деятельность не велась по определённым, прописанным в законе причинам. К числу обстоятельств, позволяющих прибавить периоды временного простоя предприятия к страховому стажу, разумеется, при условии постоянной и регулярной уплаты взносов в ПФР, относятся следующие:
- болезнь;
- рождение ребёнка;
- уход за ребёнком до достижения им определённого возраста.
При наличии подтверждающих документальных свидетельств в страховой стаж включаются также и периоды простоя коммерческой деятельности ИП, не связанные с состоянием здоровья предпринимателя. Так, в зачёт может быть принято время:
- работы депутатом в Госдуме либо в Совете Федерации;
- работы в муниципальных либо государственных органах;
- службы в вооружённых силах РФ, а также в органах внутренних дел, пожарной, уголовно-исполнительной службы, а также в органах по контролю за оборотом наркотических и психотропных веществ;
- лишения свободы (при условии, что гражданин привлекался к оплачиваемому труду).
Период работы в муниципальных либо государственных органах также входит в трудовой стаж индивидуального предпринимателя
Как рассчитать размер пенсии у ИП и какие существуют возможности для её увеличения
Размер пенсии определяется не столько величиной страхового стажа, сколько суммой уплаченных в ПФР за время активной деятельности взносов. Это происходит по той причине, что пенсионные выплаты гражданина в качестве своей основы имеют пенсионный капитал, который сложен непосредственно из уплаченных ранее взносов. В страховой стаж входят все годы, состоящие из полных календарных месяцев, в которые страховые взносы были уплачены полностью.
Федеральный закон №400-ФЗ гласит, что размер будущей пенсии определяется на основе пенсионных баллов, собранных за всё время работы. Сумма баллов исчисляется по общему трудовому стажу, размеру заработной платы, возрасту выхода на заслуженный отдых, а также по отчислениям на накопительную часть пенсии.
Итак, пенсия на сегодняшний день включает в себя две составляющие: базовую и страховую. Размер базовой части пенсии представляет собой минимальную сумму, на которую претендует гражданин с любым трудовым стажем по достижении пенсионного возраста. Эта сумма устанавливается государством и подлежит ежегодному индексированию. В 2018 году базовая пенсия составляет 4 982 рубля 90 копеек.
Для понимания темпов роста этой суммы сообщим, что в 2016 году базовая часть пенсии составляла 4 500 рублей.
Страховая часть пенсии позволяет до определённого порога увеличить базовую её часть. Страховая часть состоит, в свою очередь, также из двух частей, а именно из страховой части (её составляют страховые взносы в Пенсионный фонд) и из накопительной части (отчисления, выполняемые гражданином добровольно в тот фонд, который был выбран им самостоятельно).
Для ИП наибольший интерес представляет именно страховая часть пенсии, поскольку только так он имеет возможность непосредственно повлиять на размер полагающихся ему в будущем выплат. Регулярно уплачиваемые бизнесменом страховые взносы распределяются следующим образом: 22% от каждого заработка направляется в ПФР, при этом 6% ложатся в основу базовой пенсии, 10% направляются в страховую часть пенсии, а остаток в 6% отправляется в накопительную часть.
Приведённая выше схема действует для всех граждан, чей год рождения приходится на 1967 и более поздние годы. Для тех же, кто родился до 1967 года, на счёт в Пенсионном фонде уходят все 16% целиком, а накопительная часть не формируется.
Порядок расчёта
Перейдём непосредственно к формуле для расчёта пенсии. Пенсия сегодня высчитывается как сумма пенсионных баллов, умноженная на стоимость балла в год назначения пенсии + фиксированная часть. Стоимость балла в 2018 году составляет 81 рубль 49 копеек. Таким образом, каждый предприниматель имеет возможность примерно оценить свою будущую пенсию. Для более точных расчётов рекомендуется воспользоваться пенсионным калькулятором, доступным на сайте Пенсионного Фонда России.
Пенсионный калькулятор на сайте ПФР позволяет оценить размер будущей пенсии
Возможностей увеличить пенсию, выплачиваемую государством, у простых граждан сегодня не так уж и много. Объясняется это в первую очередь нестабильностью самой системы пенсионного обеспечения населения. Никто не может дать гарантии, что через 5 или 10 лет правила начисления пенсий снова не поменяются, а сам пенсионный возраст не будет увеличен. Поэтому каждый предприниматель, желающий в старости вести безбедное существование, должен позаботиться о своём будущем самостоятельно.
Индивидуальные предприниматели, как и все остальные граждане нашей страны, имеют право на предоставление им государственной пенсии. Однако размеры таких пенсий, как правило, невелики, и их не хватит на то, чтобы и в старости вести привычный образ жизни. Именно по этой причине большинство бизнесменов не слишком рассчитывает на подобную социальную помощь, предпочитая организовать себе «подушку безопасности» и сделать запас на старость. Один вкладывает деньги в недвижимость, второй открывает депозиты, третий приобретает драгоценные металлы. Позаботиться о своей пенсии лучше в тот момент, пока есть здоровье и силы для этого, не дожидаясь помощи от кого бы то ни было.
Источник: sb-advice.com
