Спрос на запчасти для автомобилей стабильно высокий и не зависит от сезона. Их продажа закономерно кажется перспективной многим предпринимателям. Однако в этом бизнесе высокая конкуренция, а успех зависит от нескольких переменных. Коротко рассказываем об особенностях открытия магазина автозапчастей
Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Telegram Деловой среды
Еще больше пользы для вас и вашего бизнеса каждый день в нашем Telegram-канале
Выбрать формат автомагазина
Начиная бизнес по продаже автомобильных запчастей, в первую очередь стоит определиться, какой именно магазин вы хотите открыть. Основных форматов несколько:
- Точка на авторынке. Подходит для старта. Из преимуществ — минимальные затраты на аренду и рекламу, устойчивый поток целевых клиентов.
- Специализированный магазин. Популярный формат. Чтобы получать хорошую прибыль, нужно найти удачное место и правильно выбрать концепцию, например продавать запчасти для автомобилей одной марки или для большого числа разных.
- Перепродажа автозапчастей. На разборках можно приобрести детали по низкой цене, а потом перепродать их через сайты объявлений. Если есть своя палатка на рынке или отдельный магазин, за счет б/у запчастей можно расширить ассортимент.
- Франшиза. Позволяет открыть магазин автозапчастей по готовой схеме и начать получать прибыль. Стартовать в таком формате легко, но придется вложить от 500 тыс. до 1 млн рублей. Варианты франшиз: «Детализавтра», «АвтоПлюс», amx24, «Лаборатория запчастей», «Автодок», «АвтоМое».
- Онлайн-магазин. Преимущество перед офлайн-форматом — возможность предложить клиентам широкий ассортимент. Но не все, что хорошо продается в магазине или на рынке, клиенты будут покупать онлайн. Понять это поможет предварительный анализ рынка. Еще стоит оценить затраты на рекламу в интернете.
Совет
Открываем новое ИП по продаже автозапчастей.
Можно открыть магазин автозапчастей в офлайн-формате, а позже разработать сайт и принимать онлайн-заказы — это увеличит прибыль.
Здесь вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую
Прежде чем искать помещение под магазин запчастей и регистрировать бизнес, стоит подготовить бизнес-план. Документ поможет оценить, сколько денег понадобится на реализацию идеи и какую примерно прибыль удастся получить. Предварительный анализ даст ответ на вопрос, за какой срок окупится магазин автозапчастей, если он, скажем, будет стоять возле трассы или располагаться в спальном районе. От этих переменных зависят формат бизнеса, размер вложений, способы его продвижения и окупаемость.
Как составить бизнес-план для ИП
Первые шаги
Учесть особенности бизнеса
Автомобильные запчасти и комплектующие пользуются стабильным спросом. Любое транспортное средство время от времени нуждается в обслуживании и ремонте:
- по регламенту на каждой машине через определенные интервалы пробега меняются фильтры и масло в двигателе;
- по мере износа — тормозные колодки и диски, щетки стеклоочистителей;
- со сменой сезона — шины и жидкость стеклоомывателя;
- при необходимости — любые детали кузова, салона и механизмов.
В российских условиях перед началом зимы и после нее спрос на запчасти увеличивается как минимум на 30 %. Поэтому открыть магазин автозапчастей — хорошая бизнес-идея. Но надо понимать, что в больших городах много аналогичных торговых точек, а значит, высокая конкуренция. Чтобы захватить долю рынка, придется повышать качество сервиса, предлагать дополнительные услуги (например, консультации по подбору и установке запчастей) и автоматизировать работу.
Траектории
Как открыть шиномонтаж
Зарегистрировать ИП или ООО
Чтобы открыть свой магазин автозапчастей с нуля, нужно оформить ИП или ООО. Легче и быстрее оформить ИП и работать по упрощенной системе налогообложения (УСН) или на патенте (ПСН).
Когда эти режимы применять нельзя:
- Хотите работать с оптовиками и/или по договорам поставки. В рамках патентной системы это недопустимо, на УСН разрешено, но оптовые компании могут отказаться, так как лишатся возможности вернуть вычеты по НДС.
- Ваш годовой доход превышает 60 млн рублей (для ПСН) либо 200 млн рублей (для УСН).
- Нужно нанять больше 15 сотрудников (предел для ПСН) либо больше 130 сотрудников (предел для УСН).
- Площадь торгового зала в магазине будет больше 150 кв. м (лимит на патенте).
Зарегистрироваться можно в отделении ФНС России по адресу помещения или регистрации предпринимателя — физического лица, через портал госуслуг либо с помощью специального онлайн-сервиса. При онлайн-регистрации пошлину платить не нужно. Провести процедуру можно, не выходя из дома. Для этого понадобятся общегражданский и заграничный паспорт с биометрическими данными, СНИЛС и более-менее современный смартфон.
Сервис по регистрации бизнеса
Здесь вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую
Арендовать помещение
Для помещения под магазин запчастей важнее всего проходимость. Прибыль прямо пропорциональна целевому трафику в выбранной локации. Чаще всего торговые точки располагаются вдоль федеральных трасс, оживленных магистралей и рядом с крупными развязками, возле гаражных кооперативов, на въездах в спальные районы, возле дилерских центров, автомоек и мастерских. Выбирая помещение, обратите внимание на наличие к нему удобных подъездов и парковки рядом.
Чтобы разместить маленький торговый зал для продажи автозапчастей, бытовые и административные помещения, достаточно 60–80 кв. м. Это может быть двух-трехкомнатная квартира на первом этаже жилого здания. Некоторые предприниматели арендуют землю возле трасс и ставят временные постройки. Так можно сэкономить на аренде, но к подобным помещениям сложно подвести коммуникации.
Лайфхак
Еще один способ сэкономить на аренде — снять небольшое помещение и основную его площадь отвести под торговый зал. Поставить там витрины и шкафы и хранить в них самые востребованные запчасти. Габаритные же и редкие детали закупать у поставщиков по запросу клиентов.
Если планируете хранить запчасти на складе при магазине, рассматривайте помещения общей площадью от 150 кв. м. В любом помещении на старте придется сделать ремонт, в случае с магазином автозапчастей он может быть самым простым. Гораздо важнее, чтобы помещение было подключено к необходимым коммуникациям, соответствовало санитарным нормам и требованиям противопожарной безопасности. Если срок аренды больше 11 месяцев, договор нужно зарегистрировать в Росреестре.
Источник: dasreda.ru
Выбираем систему налогообложения для ИП, занимающегося розничной торговлей
Розничная торговля – одно из самых популярных направлений у малого бизнеса. Небольшой магазин можно открыть, вложив около миллиона рублей, и уже через несколько месяцев получить первую заметную прибыль.
К сожалению, не все начинающие предприниматели всерьез задумываются над тем, как выбрать систему налогообложения для своего магазина. В результате, налоги могут «съедать» практически всю прибыль, а ведь есть законные способы в несколько раз снизить налоговую нагрузку. Надо просто сделать грамотный расчет и выбрать самый выгодный вариант.
Об изменениях в налогообложении для ИП году читайте в этой статье.
Особенности розничной торговли
Розница характерна тем, что в полученной выручке очень велика доля расходов на закупку товара у оптовиков. Если выбирать систему налогообложения, связанную с признанием этих расходов (ОСНО или УСН Доходы минус расходы), то надо тщательно вести учет подтверждающих документов. Если же выбирать вариант уплаты налога от оборота, при котором расходы не учитываются (УСН Доходы), то при небольшой торговой наценке прибыли может не быть вообще.
Для розничной торговли есть еще два режима (ЕНВД и ПСН), расчет налога на которых происходит не от выручки, а от площади магазина. Чтобы понять, будет ли выгоден выбор деятельности ЕНВД или покупка патента, надо делать индивидуальный расчет налогов по каждому из режимов.
Режимы, которые можно выбрать для ИП розничная торговля, если магазин работает «на земле»:
- ПСН (патентная система налогообложения)
- ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
- ОСНО (общая или основная система налогообложения)
- УСН (упрощенная система налогообложения) в вариантах Доходы и Доходы минус расходы
Для интернет магазина выбор систем налогообложения возможен только между общей и упрощенной системами налогообложения. Ни ЕНВД, ни ПСН для интернет-торговли применять нельзя, на это есть прямое указание в Налоговом кодексе.
Но есть одно исключение – если сайт интернет-магазина исполняет только функцию витрины, и на нем нет формы заказа и корзины, то покупатели могут, ознакомившись с ассортиментом, прийти за товаром в магазин «на земле». А он уже, в свою очередь, может работать на всех режимах.
Это точка зрения Минфина, которую он неоднократно высказывал в своих письмах. Одно из таких последних писем — от 24.04.17 № 03-11-12/24582, в котором сказано: «Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий реализацию товаров через магазин или иной объект стационарной торговой сети с размещением информации об ассортименте товаров в системе Интернет, может применять патентную систему налогообложения». Аналогичное мнение, но уже относительно ЕНВД, выражено в письме Минфина от 24 января 2011 года № 03-11-11/11.
Откуда налоговая инспекция узнает, что торговля ведется не в обычной торговой точке, а в интернет-магазине? Во-первых, в заявлениях для ЕНВД и ПСН продавец указывает адрес деятельности. Если же магазин работает на УСН или ОСНО, где надо использовать кассовый аппарат, то его регистрируют на адрес торговой точки. Во-вторых, для интернет-торговли есть свой отдельный код ОКВЭД (47.91.2), который должен быть указан в видах деятельности предпринимателя.
Как выбрать налоговый режим для магазина
Чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать для своего магазина, надо сделать индивидуальный расчет налоговой нагрузки. Лучше обратиться за таким расчетом к специалисту – налоговому консультанту или бухгалтеру.
Общих рекомендаций здесь просто не может быть, потому что у режимов ПСН и УСН Доходы минус расходы есть свои региональные особенности. Также имеет значение доля расходов в выручке, сам объем оборота, площадь магазина, товарный ассортимент, а иногда и улица, на которой расположен магазин. Кроме того, почти каждый год меняется коэффициент К1 в формуле вмененного налога. В 2020 году коэффициент К1 равен 2,005.
Покажем на примере, насколько могут отличаться налоги к уплате на разных режимах. Возьмем следующие данные:
- магазин одежды работает в г. Курск;
- организационно-правовая форма – ИП;
- площадь торговой площади 45 кв.м;
- выручка в месяц – 1 000 000 рублей;
- расходы в месяц (закупка товара, аренда, зарплата, взносы ИП за себя и прочее) – 670 000 рублей;
- количество работников – 3 человека;
- сумма страховых взносов за работников — 20 000 рублей в месяц (учтена в общих расходах).
Надо рассчитать, сколько налогов надо заплатить с деятельности этого магазина на разных налоговых режимах.
УСН Доходы
Здесь сумму налога рассчитать проще всего – 6% от выручки в год (1 000 000*12 месяцев = 12 000 000) составят 720 000 рублей. Этот рассчитанный налог можно уменьшить на сумму взносов, уплаченных за работников и самого ИП, но не более, чем на 50%.
Обязательные взносы ИП за себя при таких доходах составят 157 874 рублей, плюс 240 000 рублей – взносы за работников, итого, 397 874 рублей. Уменьшить налог здесь можно за счет уплаченных взносов, но так, чтобы к уплате осталось не менее 50% рассчитанной суммы налога. Получаем, что за год надо заплатить 360 000 рублей.
УСН Доходы минус расходы
При расчете налоговой базы на этом режиме учитываются расходы, поэтому налог будет таким: (1 000 000 – 670 000) *12 месяцев = 3 960 000) * 15% = 594 000 рублей. Взносы в этом случае налог не уменьшают, они просто учитываются в расходах.
По поводу дополнительного 1% взносов ИП за себя ситуация, возможно, изменится, и налоговые органы признают, что дополнительный взнос для УСН Доходы минус расходы рассчитывается только для разницы между доходами и расходами, а не со своего оборота. Пока, к сожалению, изменения для расчетов взносов установлены только для ИП на общем режиме.
ЕНВД
Для расчета вмененного налога надо внести данные в формулу БД * ФП * К1 * К2 * 15% = сумма вмененного налога в месяц:
- БД – базовая доходность в месяц на единицу ФП, для торговли это – 1800 рублей на кв. м.
- ФП – физический показатель, в нашем случае площадь торгового зала в кв. м.
- К1 – коэффициент-дефлятор. К1 равен 2,005;
- К2 – это корректирующий понижающий коэффициент, в г. Курск по этому виду деятельности равен 0,811.
Код вида предпринимательской деятельности для розничной торговли через магазины, имеющие торговые залы — 07.
Получаем, что в квартал (налоговый период на ЕНВД) налог составит 59 270 рублей, в год, соответственно, 237 080 рублей. Здесь также действует правило о возможности уменьшить рассчитанный налог до половины за счет взносов, уплаченных за ИП и за работников, но не более, чем на половину. Получается, что в бюджет надо заплатить только 118 540 рублей за год.
ПСН
ПСН вправе применять только индивидуальные предприниматели, поэтому этот режим так и называется – патент для ИП. Рассчитать стоимость патента можно на сайте ФНС, а вообще эта сумма составляет 15% от потенциально возможного годового дохода, который установлен региональным законом.
Для нашего случая стоимость патента на год составила 226 800 рублей. На первый взгляд, не так уж отличается от вмененного налога, однако, на ПСН нельзя уменьшать налог за счет взносов, поэтому она остается неизменной — 226 800 рублей.
В результате, получается, что для этого конкретного магазина самым выгодным оказался выбор ЕНВД, налог на котором в пять раз меньше, чем на УСН Доходы минус расходы. ОСНО в примере мы не рассматривали, как однозначно самый невыгодный вариант (13% НДФЛ плюс 18% НДС).
Так что, прежде чем заниматься закупкой товара и открытием магазина, рассчитайте налоговую нагрузку для своего случая (сами или с помощью специалистов) и своевременно перейдите на выгодный режим.
Оставить первый комментарий
Источник: ipnalogi.ru
