ИП уволил всех работников какие отчеты сдавать

Как уволить сотрудника при закрытии ИП? Какие органы нужно уведомить? Выплачивать ли выходное пособие уволенным работникам? Рассмотрим в статье.

15 марта 2022
7 мин. на прочтение

1. Основания увольнения сотрудников при ликвидации ИП

Увольнение в связи с прекращением деятельности ИП относится к расторжению трудовых отношений по инициативе работодателя. На законодательном уровне этот порядок регулируется по статье 81 Трудового кодекса Российской Федерации. Подпункт 1 части 1 этой нормы предусматривает расторжение трудового договора работодателем в случае прекращения деятельности ИП.

ф910 ИП с Работниками за 1 полугодие 2023 года. #910ф #налоговыйотчет #декларация #налоги #910

Физическое лицо перестает быть ИП после того, как налоговая исключит его из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Тем не менее, процедура увольнения работников при закрытии ИП не связана с датой внесения соответствующей записи в реестр. Более того, начать мероприятия по увольнению работников при закрытии ИП нужно заранее, ведь бизнесмену нужно будет не позднее чем за две недели уведомить центр занятости населения — это мы рассмотрим в пунктах ниже.

Имейте в виду: иногда налоговая может самостоятельно исключить недействующего ИП из ЕГРИП, не получая ни заявление от бизнесмена, ни решение суда. Специалисты по трудовым отношениям считают, что в этом случае увольнение сотрудников при ликвидации ИП нужно проводить также по п. 1 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса России, то есть по причине “закрытия” ИП.

Прекращаете деятельность ИП?

Онлайн-сервис поможет вам и правильно подготовит документы. Вы сможете отправить их онлайн сразу через сайт или скачать для самостоятельной подачи.

2. Порядок увольнения работников при закрытии ИП

Чтобы верно, по статьям трудового закона, провести увольнение в связи с прекращением деятельности, ИП нужно сделать несколько шагов: сообщить об увольнении при ликвидации ИП в местный центр занятости населения, оформить документацию на работников, сдать отчетность и произвести необходимые выплаты. Давайте подробнее рассмотрим, как уволить сотрудников при закрытии ИП, чтобы в будущем предпринимателю не пришлось нести ответственность и разрешать конфликты.

2.1 Уведомление службы занятости

Индивидуальный предприниматель, который решил прекратить свою коммерческую деятельность и у которого есть сотрудники, должен сообщить о предстоящем увольнении при ликвидации ИП в службу занятости. Сделать это нужно в письменном виде и не позднее чем за две недели. Если же предприниматель увольняет работников массово (то есть 15 человек и более), срок уведомления иной — за три месяца до начала увольнения работников при закрытии ИП. Такая обязанность бизнесмена установлена по статье 25 Закона РФ “О занятости населения в Российской Федерации” в целях содействия работодателей проведению гос. политики занятости населения.

Cдача отчета за 1 полугодие 2021 года. 910 форма с работниками в том числе с жителями ин. государств

Что предпринимателю следует указать в уведомлении для центра занятости населения при увольнении в связи с ликвидацией ИП:

• Фамилию, имя, отчество каждого работника;
• Должность, профессию или специальность;
• Квалификационные требования к ним;
• Условия оплаты труда.

2.2 Предупреждение сотрудников

Заблаговременно, за два месяца до предполагаемой даты увольнения, сотрудников по статье 180 Трудового кодекса РФ должен предупредить лишь работодатель-юридическое лицо. Однако на индивидуальных предпринимателей эта норма не распространяется, действует другая: по статье 370 Трудового кодекса России срок предупреждения работников об увольнении в связи с прекращением деятельности ИП определяется трудовым договором.

Если трудовой договор не содержит положений о сроках предупреждения. Выходит, тогда индивидуальный предприниматель вправе предупредить сотрудников об увольнении в связи с ликвидацией ИП в любой срок или даже не предупредить вообще. И это не будет противоречить закону. Тем не менее, во избежание конфликтов и судебных споров, Роструд рекомендует ИП все-таки предупреждать свой наемный персонал заранее. Это также будет правилом хорошего тона и уважительным отношением к работникам.

Если в трудовом договоре есть сроки предупреждения сотрудников при увольнении в связи с ликвидацией ИП. Тогда индивидуальный предприниматель, учитывая указанные в трудовом соглашении сроки, готовит уведомление и вручает его лично каждому работнику под роспись. Подготовить нужно два экземпляра уведомления: один останется у работника, а второй, с подписью увольняемого, у ИП. Когда сотрудник отказывается ставить подпись, составляйте об этом акт. Если передать уведомление лично невозможно, например, когда сотрудник работает на “удаленке”, нужно направить его почтой по адресу работника письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

1. В шапке — наименование документа: “Уведомление о прекращении трудового договора”, номер и дату документа;
2. Информацию о самом ИП: ФИО, ИНН, ОГРНИП, адрес и контактный номер телефона;
3. Сведения о конкретном сотруднике: должность, ФИО, адрес регистрации, дату и номер трудового договора;
4. Предупреждение о будущем расторжении трудовых отношений. Укажите дату и причину увольнения;
5. Графу для собственноручной подписи ИП и ее расшифровки;
6. Фразу «С уведомлением ознакомлен, экземпляр уведомления получил на руки»;
7. Графу для собственноручной подписи сотрудника и ее расшифровки;
8. Дату получения уведомления.

Пример текста предупреждения об увольнении в связи с ликвидацией ИП:

“Уведомляю, что 01.02.2022 года заключенный с вами трудовой договор от 26.11.2019 года № 12 будет расторгнут по причине прекращения деятельности индивидуальным предпринимателем на основании пункта 1 части 1 статьи 81 Трудового кодекса Российской Федерации”.

2.3 Оформление документов по увольнению

Когда истечет срок, указанный в предупреждении об увольнении в связи с ликвидацией ИП, предприниматель может или отозвать это уведомление (например, если решил не закрывать бизнес), или продолжать процедуру расторжения трудовых отношений.

Если решении об увольнении работников при закрытии ИП в силе, далее готовятся документы.

Приказ об увольнении в связи с прекращением деятельности ИП

Рекомендуем для составления приказа использовать унифицированную форму № Т-8.

Эта форма включает графы для заполнения всех нужных данных:

• Статус, ФИО ИП;
• Наименование документа, № и дату;
• Номер и дату трудового договора, который подлежит расторжению;
• Табельный номер, ФИО и должность сотрудника, название структурного подразделения;
• Причину увольнения;
• Документ-основание о предупреждении сотрудника об увольнении в связи с ликвидацией ИП (если это предусмотрено трудовым договором);
• Собственноручную подпись ИП с расшифровкой;
• Фразу «С приказом работник ознакомлен»;
• Собственноручную подпись работника и дату его ознакомления с приказом.

Составляется приказ в одном экземпляре — для работодателя. А если сотрудник потребует экземпляр для себя, нужно сделать копию и заверить ее самостоятельно.

Запись в трудовую книжку

Она вносится на основании приказа об увольнении в связи с ликвидацией ИП. Дата внесения записи должна быть не позднее дня прекращения трудовых отношений, указанного в приказе.

Когда сотрудник получает трудовую книжку на руки, это отражается в Журнале учета трудовых книжек, который надо вести каждому работодателю.

Как быть, если сотрудник не явился в последний рабочий день или отказывается забирать трудовую книжку?

Порядок простой: отправьте ему почтой уведомление о необходимости прийти за своим документом. Как только ИП отправит такое письмо, ему больше не грозит ответственность за несвоевременную выдачу книжки.

А если у сотрудника электронная трудовая книжка, индивидуальному предпринимателю нужно выдать или направить по почте сведения о трудовой деятельности по форме СТД-Р.

Пример записи в трудовую книжку при увольнении в связи с ликвидацией ИП:

«Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, пункт 1 части первой статьи 81 Трудового кодекса Российской Федерации».

Документы, выдаваемые вместе с трудовой книжкой:

• Расчетный лист за последний месяц работы;
• Справка о зарплате по форме № 182н;
• Выписки из форм: СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, Раздел 3 Расчета по страховым взносам, Реестр застрахованных лиц ДСВ-З (когда у сотрудника есть доп. страховые взносы на накопительную пенсию).

Документы, которые может дополнительно запросить работник:

• Справки о доходах по форме 2-НДФЛ;
• Справки для центра занятости населения;
• Записки-расчеты по форме Т-61;
• Копии приказов о приеме на работу, переводах, поощрениях и наказаниях, отпусках и увольнении.

Предпринимателю нужно предоставить сотруднику запрошенные документы в срок 3 рабочих дня с даты получения им такого требования от работника в письменном виде.

Напоминание: датой прекращения трудового договора при увольнении работников при закрытии ИП может быть любая дата, предшествующая моменту исключения ИП из ЕГРИП

2.4 Направление отчетности в Пенсионный фонд РФ

После увольнения в связи с прекращением деятельности, ИП нужно предоставить в Пенсионный фонд РФ сведения по форме СЗВ-ТД. Теперь их необходимо направить не позднее следующего дня после издания приказа. Сама форма и период для ее направления неоднократно изменялись, поэтому используйте актуальный бланк. Срок предоставления этой формы в 2022 году — не позднее рабочего дня, следующего за днем утверждения приказа об увольнении в связи с ликвидацией ИП.

2.5 Выплаты уволенным сотрудникам ИП

Что точно должен выплатить ИП при увольнении сотрудников при ликвидации ИП:

• Окончательный расчет по заработной плате;
• Компенсацию за неиспользованные дни отпуска — если такие есть.
• Нужно ли выплачивать выходное пособие при увольнении в связи с ликвидацией ИП? По статье 178 Трудового кодекса Российской Федерации такая обязанность есть только при ликвидации юр. лиц. А индивидуальный предприниматель такую выплату производит, лишь когда это прямо указано в трудовом договоре. Такой записи в договоре нет — нет и обязанности по уплате выходного пособия при увольнении при ликвидации ИП.

Закройте ИП быстро!

Наш онлайн-сервис сам заполнит все документы на ликвидацию и сам передаст в налоговую инспекцию онлайн. Это быстро, удобно и надежно!

3. Кого нельзя уволить в связи с ликвидацией ИП

Увольнение работников при закрытии ИП по статье 81 Трудового кодекса России (именно по п.1 ч. 1) — единственное основание увольнения по инициативе работодателя, при котором можно уволить абсолютно всех работников. Ведь сотрудники не могут продолжать работать на ИП, которого уже не существует. Так, индивидуальный предприниматель вправе произвести увольнение в связи с ликвидацией ИП и несовершеннолетних работников, и беременных, и находящихся на больничном или в отпуске.

Для того, чтобы работники смогли заблаговременно найти новую работу, еще раз рекомендуем бизнесменам при увольнении в связи с прекращением деятельности ИП соблюдать рекомендации Роструда и все же направлять уведомление с предупреждением о расторжении трудовых отношений, даже если об этом не написано в трудовом договоре. Порядок составления и направления такого уведомления мы рассмотрели в пункте 2.2 статьи.

Источник: registrator.online

Нулевая отчётность: что это такое и как её сдавать

Все организации и ИП должны подавать обязательные отчёты, декларации и сведения в установленные сроки. Это правило распространяется и на случаи, когда предприниматели не ведут деятельность, не выплачивают зарплату, не начисляют и не платят налоги. Но в этом случае сдаётся нулевая отчётность. Рассмотрим детально, что такое нулевая отчётность, какой она бывает, а также кому и как её нужно сдавать.

Елена Ефимова
28 Июня 2022

Нулевая отчётность характерна для организаций и ИП, которые приостановили свою деятельность: не заключают и не исполняют сделки, не проводят финансовые операции, в том числе касающиеся выплат зарплаты и других платежей в адрес своих работников, не начисляют и не платят налоги, сборы и прочие обязательные платежи. Однако пока организация не ликвидирована, а предприниматель не снят с налогового учёта, они должны составлять и сдавать некоторые виды отчётов. Даже если такая отчётность будет нулевой, то есть не содержащей никаких финансово-экономических, кадровых или статистических данных.

Нулевая отчётность — это те же самые виды отчётов, деклараций и сведений, которые конкретная организация или ИП обязаны были сдавать и сдавали до приостановления деятельности. Только теперь в такой отчётности будут содержаться нулевые показатели. В отдельных случаях, которые прежде всего касаются ИП, подавать некоторые виды нулевых отчётов не нужно.

Виды отчётов, в том числе и нулевых, которые должны сдавать организации и ИП, зависят от ряда факторов. В первую очередь от используемой системы налогообложения или спецрежима. Своё влияние также могут оказать организационно-правовая форма ведения бизнеса, наличие или отсутствие работников у ИП-работодателя, реже — виды деятельности, которые влекут уплату отдельных видов налогов, например налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

Несмотря на нулевые показатели, далеко не все виды отчётности могут быть нулевыми. К отчётам, в которых заполняются всегда не полностью нулевые данные, в частности, относят:

• ежегодную бухгалтерскую (финансовую) отчётность юридического лица;
• ежемесячные сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М);
• ежегодные сведения о страховом стаже застрахованных лиц (форма СЗВ-СТАЖ);
• сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица (форма СЗВ-ТД), которые подают в ПФР, например по факту приёма, увольнения или перевода работника на новое место работы.

Перечисленные выше виды отчётности характерны прежде всего для юридических лиц. Годовая бухотчётность не бывает нулевой, потому что в ней, как минимум, указывают размер уставного капитала. Предприниматели и вовсе такую отчётность не готовят и не сдают.

Сведения в ПФР, которые направляют организации, также не могут быть нулевыми, потому что есть, как минимум, руководитель, данные о котором указывают в различных формах, представляемых в ПФР. Предприниматели, у которых нет работников, освобождены от подготовки и сдачи СЗВ-М, СЗВ-ТД и СЗВ-СТАЖ.

Отчёты, которые могут быть нулевыми:

• декларация УСН;
• 6-НДФЛ;
• 4-ФСС;
• расчёт по страховым взносам.

Организациям и предпринимателям, которые заключают с физическими лицами договоры гражданско-правового характера (на оказание услуг, выполнение работ и т. п.), нужно понимать, что в таких ситуациях они выступают налоговыми агентами. Это обязывает начислять и уплачивать за контрагента НДФЛ, страховые взносы в ПФР, а также представлять сведения во внебюджетные фонды так же, как это делается в отношении работников по трудовому договору.

Нулевая отчётность для ИП

Перечень подаваемой в государственные органы отчётности ИП зависит от используемой системы налогообложения (спецрежима) и наличия или отсутствия работников, включая лиц, работающих по гражданско-правовым договорам.

Индивидуальный предприниматель должен сдавать следующую нулевую отчётность:

1. Годовую декларацию по УСН (упрощенной системе налогообложения) или ЕСХН (единому сельскохозяйственному налогу) — в зависимости от направления деятельности. Обе декларации можно заменить единой упрощённой декларацией (ЕУД), но только если не было никаких операций по расчётному счёту ИП. ЕУД подаётся раньше, чем декларации по УСН или ЕСХН, — до 20 января года, следующего за отчётным налоговым периодом. Это важно для соблюдения сроков.
2. Декларации по НДС и НДФЛ — если предприниматель использует общую систему налогообложения. В этом случае ИП тоже может использовать ЕУД, но только применительно к ежеквартальной декларации по НДС. Декларацию 3-НДФЛ придётся сдавать в любом случае.
3. СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, РСВ и 4-ФСС — если у ИП есть работники.
4. Статистическую отчётность (необходимость, сроки и порядок сдачи нужно ежегодно уточнять на сайте Росстата).

При нулевой активности ИП могут не сдавать 6-НДФЛ, если в отчётном периоде не было никаких выплат работникам. Не нужно подавать никаких отчётов, если ИП использует патентную систему налогообложения (ПСН) или уплачивает налог на профессиональный доход (НПД). В последнем случае налоговый орган сам ведёт учёт доходов.

Нулевая отчётность для юридических лиц

В отличие от ИП, организации должны сдавать все отчёты, которые они сдавали до приостановления деятельности. Нулевые показатели не освобождают от обязанности сдавать отчёты и делать это в срок. Однако если руководитель уже уволился, других работников нет и организация, например, находится под внешним управлением, то формы СЗВ-М, СЗВ-ТД, РСВ и 4-ФСС сдавать не нужно. Единственное — придётся подготовить и сдать форму СЗВ-СТАЖ.

Как сдавать нулевую отчётность

Учитывая текущие события в экономике, принятие мер поддержки бизнеса и ослабления контроля, это лучший способ не допустить ошибок, потому что многое, что касается отчётности, может в одночасье измениться. Кроме того, с 1 января 2023 года планируется создание Социального фонда России на базе ФСС и ПФР, поэтому виды и формы отчётности, представляемой в объединённый фонд, могут быть иными.

Для организаций и ИП самое важное — сдать нулевую отчётность в установленные сроки, не допустить ошибок и неточностей в содержании. Также важно представить достоверные сведения. Если у налогового органа возникнут какие-то сомнения, то не исключено, что за камеральной проверкой последует запрос дополнительных документов или выездная проверка.

Основной на сегодняшний день способ сдачи отчётности — электронный формат. Если ИП или организация уже использует ЭДО, сформировать и сдать все отчёты в срок не составит труда. Кроме того, можно воспользоваться услугами операторов ЭДО и их сервисами для формирования, проверки и сдачи отчётов.

В системе TrustTax реализован специальный режим работы, который призван помочь составить весь комплект нулевой отчётности или в несколько кликов мышью, или заполняя только понятную часть обязательных данных. Система помогает пользователям по своим основным признакам понять, какой набор отчётности нужно составить в каждом конкретном случае и как такие отчёты заполнить.

Этот функционал реализован в виде мастера, который в несколько шагов поможет указать нужную информацию и подготовить полный комплект отчётности для успешной сдачи в государственные органы. Процесс не требует принципиальных знаний по заполнению конкретных форм документов, заполнение и проверка проходят автоматически.

Для наших абонентов этот режим работы, помимо технического и операционного удобства, является более выгодным, чем работа в системе на «общих» режимах. Для такой возможности мы разработали специальный тариф.

Также система TrustTax совместима с квалифицированными сертификатами, выданными любым аккредитованным удостоверяющим центром. Вы можете получить сертификат в нашем УЦ или использовать сертификат, полученный в другом коммерческом или государственном аккредитованном удостоверяющем центре, включая УЦ ФНС России, УЦ Банка России и УЦ Федерального казначейства.

Источник: iitrust.ru

Как заполнить и сдать ЕФС-1 на уволенных и новых сотрудников: штатных и по ГПХ

С 2023 года при увольнении или приеме на работу вместо СЗВ-ТД сдается ЕФС-1. За каждый неверно представленный отчет — штраф. Как правильно заполнить новую форму, в какие сроки, куда и какими способами сдавать

Сразу скажем про состав отчета. Во всех случаях, когда нужно подавать сведения о трудовых отношениях вместо прежнего СЗВ-ТД, в форме заполняют только:

• титульный лист;
• подраздел 1;
• подраздел 1.1 подраздела 1 раздела 1.

Напомним, что форма ЕФС-1, как и порядок сдачи и заполнения утверждены постановлением Правления ПФ от 31.10.2022 № 245п.

Куда и в какой срок сдавать

Отчет ЕФС-1 нужно сдавать в свое территориальное отделение Социального фонда.

Сроки отличаются в зависимости от ситуации. Для удобства собрали их все в таблице ниже.

Срок сдачи ЕФС-1

Прием на работу или увольнение, в том числе для вновь созданных компаний

На следующий рабочий день после оформления или прекращения трудового договора

Перевод сотрудника на другую должность

До 25 числа месяца, следующего за месяцем перевода

На следующий день после приостановления или возобновления трудового договора на основании ст. 351.7 ТК

Заключили договор ГПХ с исполнителем, кроме самозанятых и ИП

На следующий рабочий день после заключения или прекращения договора

Сведения на внутренних и внешних совместителей нужно подавать в тех же случаях, что и на основных работников. Но учитывайте, что это должен делать только тот работодатель, где совместитель устроен как по основному месту работы. Объясняется это тем, что именно такому работодателю сотрудник подает заявление о продолжении ведения трудовой книжки либо о предоставлении сведений о трудовой деятельности.

В остальном сведения о совместителе отражаются по общим правилам, какие-либо особенности порядком заполнения ЕФС-1 не установлены.

Обратите внимание, что на исполнителей со статусом самозанятые или ИП заполнять и сдавать отчет ЕФС-1 не нужно.

Какими способами отчитываться

В основном форму ЕФС-1 обязательно представлять в электронном виде с УКЭП (усиленной квалифицированной электронной подписью) ответственного.

Только, если в компании или у ИП 10 человек или меньше, включая исполнителей по ГПХ, то отчет можно сдать по почте на бумаге. Это не обязанность, поэтому, если удобнее сдавать отчеты онлайн, сдавайте ЕФС-1 электронно.

Подключайтесь к электронным сервисам Калуга Астрал. Компания представляет решения для сдачи электронной отчётности, чтобы вы могли сдавать ее в два клика, без ошибок и штрафных последствий:

Астрал Отчет 5.0 – новый web-сервис для передачи отчетности в контролирующие органы.

Астрал Отчет 4.5 – сервис сдачи электронной отчетности со встроенным плагином ЭДО, который позволяет хранить данные локально.

1С Отчетность – удобный сервис для сдачи отчетности прямо из вашей программы 1С.

Чаще всего обязанности по заполнению ЕФС-1 возлагают на сотрудника бухгалтерии или отдела кадров. Ответственного за отчетность, чья электронная подпись используется, закрепите во внутренних документах организации. Например, можно оформить дополнительное соглашение к трудовому договору, дополнение к должностной инструкции или приказ руководителя.

Как заполнить подраздел 1.1

Для заполнения отчета понадобятся трудовой или гражданско-правовой договор, приказ на прием/увольнение штатного сотрудника и иные кадровые документы.

Пройдемся по каждой графе таблицы, которую вы будете заполнять в подразделе 1.1 ЕФС-1 при подаче сведений о трудовых отношениях.

Графу 11 в первичном отчете заполнять не нужно, так как она предназначена для отмены ранее предоставленных сведений. То есть в случае ошибки в первичном отчете. Для исправления заполняют подраздел 1.1 ЕФС-1 так же, как и в первичном варианте, но в графе 11 ставят знак «X».

На сколько оштрафуют за ошибки и опоздание

За неверное или несвоевременное предоставление сведений ЕФС-1 на штатных сотрудников должностному лицу грозит ответственность по ч. 2 ст. 15.33.2 КоАП. Это может быть предупреждение или административный штраф от 300 до 500 руб.

За нарушения в порядке сдачи и заполнения ЕФС-1 на исполнителей по ГПХ, наказание предусмотрено в ч. 1 ст. 15.33.2 КоАП. Размер административного штрафа тот же – от 300 до 500 руб.

Сдавайте отчет ЕФС-1 электронно через сервисы Калуга Астрал. Выбирайте, какой удобнее: облачный онлайн-сервис Астрал Отчет 5.0, сервис с локальным хранением данных Астрал Отчет 4.5 или же интегрированный с вашей учетной программой – 1С-Отчетность.

В каждом сервисе формы отчетов автоматически обновляются в случае изменений, а все показатели проходят автопроверку на ошибки. Сдавайте электронные отчеты уверенно, без лишнего внимания проверяющих и штрафных санкций.

Источник: astral63.ru