Прежде чем выбрать систему налогообложения для нашего бизнеса, давайте определимся, что у нас за бизнес. Возьмем среднестатистический бизнес по производству роллов, шаурмы, пиццы и прочего фаст-фуда мелкого предпринимателя с наёмными работниками не более 10 человек. То есть некое кафе на 3-4 столика, которое работает в основном на доставку пищи быстрого приготовления используя стороннюю организацию или такси для доставки своих блюд. Для такого предпринимателя мы и будем подбирать систему налогообложения.
Вот читает данный предприниматель налоговый кодекс Российской Федерации и видит там такие заголовки: УСН доходы, УСН доходы минус расходы, ПСН и ОСНО. И пытается понять их обозначения. А мы поможем ему с этим, а также подберём наиболее оптимальную систему налогообложения.
Расшифруем для начала и расскажем, что это за налоги такие:
УСН доходы: это Упрощённая Система Налогообложения где налог берётся со всей выручки предпринимателя. Как правило это 6% от дохода.
УСН доходы минус расходы: это Упрощённая Система Налогообложения где налог берётся с разницы между выручкой и затратами на бизнес, которые можно указывать как расходы. Как правило это 13% от этой разницы.
ПСН: Патентная Система Налогообложения – налог в виде фиксированной суммы за определённый промежуток времени за определённый вид деятельности.
ОСНО: Общепринятая Система НалогоОбложения – несколько налогов со сложным расчётом и обязательным ведением множество таблиц, реестров и прочей бухгалтерской макулатурой. Платиться налог на прибыль и налог на добавленную стоимость (НДС) .Мелкий предприниматель, типа нашего, последнюю систему откинет сразу, так как при ней ему придётся нанимать как минимум одного нормального бухгалтера и вести куча первичной документации. В общем ОСНО – это точно не для нас.
Следующие 3 системы предположительно подходят для нашего бизнесмена, но нам необходимо сделать предварительные расчёты по данным налогам, чтобы выбрать наиболее подходящую и приносящую наименьшую головную боль нашему бизнесу.
Предположим, что ежемесячный доход нашего предпринимателя составит 264 тыс. рублей, официально подтвердить расходы он сможет на сумму 90 тыс. рублей (т.к. зарплату он платит в конвертах, а овощи покупает на местном рынке или у частников), реальные же расходы составляют от 150 до 220 тыс. рублей.
Расчет налога при УСН доходы минус расходы: 264 000 рублей — 90 000 рублей = 174 000 рублей. Итого налог: 174 000 / 100 * 13 = 22 620 рублей в месяц (или 271 440 рублей в год). Считаем чистую прибыль нашего предпринимателя в месяц: 264 000 – 190 000 – 22 620 = 51 380 рублей (или 616 560 рублей в год)
Расчет налога при УСН доходы: 264 000 / 100 * 6% = 15 840 рублей в месяц (или 190 080 рублей в год). Считаем чистую прибыль в месяц: 264 000 – 190 000 – 15 840 = 58 160 рублей (или 697 920 рублей в год).
Расчёт налога при ПСН: для этого идем на сайт налоговой для расчёта патента и выбираем, например, город Киров в Кировской области. Вот скриншот расчёта c 1 января по 31 декабря 2021 г. (можно кликнуть для увеличения):
Сумма налога составляет 122 775 рублей в год или 10231 рублей в месяц.
Считаем чистую прибыль в месяц: 264 000 – 190 000 – 10 231 = 63 769 рублей (или 765 228 рублей в год)
Налог
Сумма налога в мес.
Чистая прибыль в мес.
Чистая прибыль в год.
УСН доход минус расходы (13%)
Источник: catering-business.ru
Если сдать ИП в субаренду и помещение кухни и зал обслуживания, то на каком тогда основании там будет работать ООО?
Хотим совместить в баре ООО и ИП (бар — на ООО, кухня — на ИП). Договор аренды помещения оформлен на ООО, т.к. необходима регистрация для получения алкогольной лицензии. Верно ли я понимаю? ИП должен взять в субаренду часть помещения.. Вопрос: какую? Только ту часть, на которой расположена кухня?
Тогда на каком основании он реализует свои блюда в зале обслуживания посетителей, который находится в аренде у ООО. Если сдать ИП в субаренду и помещение кухни и зал обслуживания, то на каком тогда основании там будет работать ООО?
Может, как-то иначе оформляется такое совместное осуществление деятельности на одной территории ООО и ИП?
Ответы на вопрос (10):
13.05.2018, 08:46,
г. Новосибирск
Здравствуйте, посетитель сайта в вашем случае вы можете оформить такое совместное осуществление деятельности на одной территории ООО и ИП через заключение агентского договора. Да вы верно понимаете ИП должен взять в субаренду часть помещения. Для полной индивидуальной консультации. Вы можете обратится в личные сообщения к любому юристу сайта.
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 18.04.2018)
Статья 1005. Агентский договор
Позиции высших судов по ст. 1005 ГК РФ >>>
Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 1005 ГК РФ
1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.
2. В случаях, когда в агентском договоре, заключенном в письменной форме, предусмотрены общие полномочия агента на совершение сделок от имени принципала, последний в отношениях с третьими лицами не вправе ссылаться на отсутствие у агента надлежащих полномочий, если не докажет, что третье лицо знало или должно было знать об ограничении полномочий агента.
3. Агентский договор может быть заключен на определенный срок или без указания срока его действия.
4. Законом могут быть предусмотрены особенности отдельных видов агентского договора.
Источник: www.9111.ru
Как организовать бизнес в общепите: добавить точку к текущему ИП или открыть новый? Советы от налогового эксперта
Как лучше организовать бизнес-партнерство при открытии новой точки общепита: добавить ее к текущему ИП с налаженным учетом или создать новый ИП с подходящей системой налогообложения, учитывая возможные трудности при переоформлении и выбирая оптимальный вариант для бизнеса?
| Денис , Москва
Ответы юристов (1)
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1601 день
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Добрый день. В случае посадки новой точки общепита на существующее ИП, необходимо учитывать, что все доходы и расходы по данному бизнесу будут приписываться к существующему ИП, что может привести к увеличению налоговых платежей. Также необходимо уточнить, что при общей системе налогообложения, прибыль от двух точек будет суммироваться, что может привести к более высокому налогообложению.
В случае переоформления на новое ИП, необходимо будет закрыть существующее ИП и зарегистрировать новое. Это может привести к определенным трудностям и затратам, таким как составление заявлений, оплата государственной пошлины и оплата услуг юриста или бухгалтера.
В целом, рекомендуется обдумать все возможные последствия и проконсультироваться со специалистом, чтобы выбрать наиболее оптимальный вариант организации бизнеса, учитывая все риски и возможные трудности.
#3369134 2023-01-14 23:50:52
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1601 день
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Для организации новой точки общепита необходимо оформить договор аренды помещения, регистрацию новой точки общепита в соответствии с законодательством о лицензировании и обязательно пройти регистрацию в налоговой службе. Если решено посадить новую точку на ваше ИП, необходимо внести изменения в уведомление о государственной регистрации ИП, добавив новое помещение и другую информацию, связанную с новой точкой.
В случае перевода новой точки общепита на новое ИП необходимо будет зарегистрировать новое ИП, провести оформление нового договора аренды, а также обеспечить правильную учетную и налоговую отчетность.
В любом случае, необходимо полностью соблюдать требования законодательства, особенно в части налогообложения и лицензирования общепита, и вести свою деятельность в соответствии с требованиями закона.
При переоформлении на новое ИП могут возникнуть трудности в связи с переходом прав и обязанностей на нового предпринимателя, а также с налоговым учетом, если не будут соблюдены все необходимые требования и процедуры переоформления. Для минимизации рисков рекомендуем обратиться к юристу для консультации и оказания юридической помощи.
#3663656 2023-01-14 23:50:52
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1601 день
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
К ситуации могут быть применены следующие статьи законов Российской Федерации: — Гражданский кодекс РФ, статьи 309-313, 418; — Налоговый кодекс РФ, статьи 2, 6, 12, 45, 346-353, 358, 391; — Федеральный закон от 24 июля 2002 года № 101-ФЗ «Об обороте недвижимости»; — Федеральный закон от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «О акционерных обществах»; — Трудовой кодекс РФ, статьи 20, 56-57, 67-68, 74, 81.
Источник: prav.io
