Известно, что ИП должны сдавать отчётность в гораздо меньшем количестве, чем организации. 402-ФЗ от 06.12.2011 предполагает, что ИП могут не вести бухучёт – это прописано в статье 6 закона.
Подразумевается, что ИП освобождаются от трудозатратных операций, а именно – от ведения спецсчетов, составления проводок и подготовки бухбаланса, отчёта о финансовых результатах и прочих приложений. Это организации должны сводить дебет с кредитом, подсчитывать активы с пассивами и заносить всё это в баланс. ИП же подобную бухгалтерскую отчётность не сдают.
Однако эта же шестая статья закона гласит, что бухучёт можно не вести только в случае, если осуществляется учёт доходов, расходов и иных объектов налогообложения. Итого: от отчётности ИП не освобождены, просто-напросто она у них другая, в профессиональной среде за ней прочно закрепилось название «бухгалтерская отчётность ИП». Также её иногда называют «финансовая отчётность ИП».
Как вести бухгалтерию без бухгалтера. Инструкция для ИП на упрощенке (УСН доходы)
На добровольной основе ИП могут вести классический бухучёт и создавать отчётность в виде баланса с приложениями, но за её отсутствие штрафов не будет.
Состав обязательной налоговой отчётности зависит от применяемого ИП налогового режима.
Отчётность для ИП на ОСНО
Представляет собой сдачу отчётов в виде одной декларации 3-НДФЛ и одной декларации по НДС с книгой покупок и продаж. Обязательно ведение книги учёта доходов и расходов (КУДиР).
Бухгалтерская отчётность ИП на УСН
Отчётность ИП на УСН представляет собой одну декларацию в год по единому налогу и ведение КУДиР.
Виды бухгалтерской отчётности ИП на ЕНВД
Самый простой вид отчётности ИП на ЕНВД. Они сдают лишь ежеквартальные декларации по ЕНВД. Внимание. ЕНВД перестанет действовать с 1 января 2021 года.
Отчётность ИП на ПСН
Отчёт в виде деклараций на этом режиме не предусмотрен, но есть специальная книга учёта доходов: её нужно заполнять и хранить на случай налоговой проверки.
Бухгалтерские отчёты ИП на ЕСХН
Кто применяет ЕСХН, для тех ИП отчётность представляется в виде одной декларации раз в год, также ведётся КУДиР.
Сдача бухгалтерской предпринимательской отчётности в «Спринтере»
Это всё, что касается состава бухгалтерской финансовой отчётности для ИП. Если у предпринимателя есть сотрудники, то по ним он должен сдавать отчёты в налоговую и другие госорганы наравне с организациями, по такому же порядку.
Несмотря на то, что сдача отчётности для предпринимателей гораздо проще, чем для организаций, всё же это также требует времени и определённых усилий. Бухгалтерские и финансовые отчёты ИП проще всего сдавать в электронном виде через сервисы оператора ЭДО.
Отправить отчёт через интернет легко в сервисе Такскома «Онлайн-Спринтер». Он представлен в формате веб-кабинета, войти в который можно по логину и паролю. В «Спринтере» есть персональный календарь бухгалтера, который напомнит о сроках сдачи. Также есть система проверок форм на ошибки: можно вернуться к отчёту до отправки и исправить некорректно заполненные поля. Таким образом, вести и сдавать бухгалтерскую финансовую отчётность предпринимателям не составит труда.
Тарифы для ИП начинаются от 1900 рублей в год. В минимальный тариф входят безлимитные отчёты в ФНС и ПФР, а также электронная подпись. Узнать подробнее о сервисе и выбрать тарифный план можно здесь.
Также у компании есть удобный сервис моментальной проверки контрагентов «Такском-Досье». С его помощью можно за пару минут узнать финансовый профиль компании, информацию об её учредителях и руководителях, судебные дела.
Источник: taxcom.ru
Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет?
Начнем с главного ─ ИП не обязан вести бухгалтерский учет. Об этом прямо написано в ст.6 федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ. На этом хорошие новости заканчиваются, так как существуют и другие виды учета, часть из них обязательна, а некоторые нужны самому предпринимателю.
Какой учет ведет любой ИП
Все предприниматели ведут налоговый учет ─ заполняют специальные регистры, считают налоги и взносы, сдают декларации. Количество документов, обязательных к заполнению, зависит от налогового режима.
ИП на патенте
Патентная система налогообложения ─ самая простая, с точки зрения налогового учета. Предпринимателю нужно вести Книгу учета доходов ИП, форма которой и инструкция о том, как ее заполнить, утверждена Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н.
В налоговом регистре надо в хронологическом порядке записывать все полученные доходы. Это связано с тем, что с патента можно «слететь», если доход с начала года превысил 60 млн рублей.
ИП на патенте не составляют и не сдают налоговые декларации.
ИП на ЕНВД
Предприниматели на этом режиме сдают четыре декларации в год с расчетом налога за прошедший квартал.
При этом ИП обязаны вести раздельный учет:
- показателей по всем видам своей деятельности, на основании которых рассчитывается единый налог;
- по разным налоговым режимам, если ЕНВД совмещен, например, с УСН или патентом.
ИП на упрощенке
Таким предпринимателям надо:
- вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР), форма и инструкция по заполнению ─ в Приказе Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н. Предприниматели с объектом налогообложения «Доходы» заполняют только доходную часть, а те, кто работает на упрощенке 15% ─ доходы, расходы, убытки и затраты на основные средства. КУДиР ─ это регистр для учета налогооблагаемой базы и расчета налогов ИП на УСН.
- ежегодно сдавать декларацию с расчетом налога, при этом авансовые платежи нужно перечислять ежеквартально.
Если ИП совмещает УСН с ЕНВД или патентом, доходы и расходы по разным системам налогообложения надо учитывать отдельно.
ИП на основном налоговом режиме (ОСНО)
Если предприниматели не получили освобождение от уплаты НДС на основании ст.145 НК РФ, то за год им нужно сдавать такие декларации:
- ежеквартальные по НДС;
- годовые по налогу на имущество и НДФЛ.
Также предприниматели обязаны выставлять счета-фактуры своим покупателям, вести Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, Книгу покупок и Книгу продаж. При проверках налоговая часто запрашивает копии этих документов.
С чем еще может столкнуться предприниматель
Кадровый учет, расчет зарплаты и отчетность в фонды
Когда в штате есть хотя бы один работник, у ИП появляются дополнительные обязанности:
- заключение трудовых договоров;
- выдача и ведение трудовых книжек (в 2020 году начался переход на электронные трудовые книжки);
- расчет зарплаты, отпускных больничных и других выплат;
- удержание НДФЛ с доходов сотрудников и перечисление его в бюджет;
- расчет и уплата страховых взносов;
- подготовка и сдача отчетности в фонды и в налоговую.
Складской учет
Ведение такого учета необязательно и зависит от вида деятельности ИП.
В торговле, общепите, косметических салонах, автомастерских, производстве и другом бизнесе, где много материальных ценностей нужен складской учет. Если он налажен, предприниматель и его сотрудники знают актуальные запасы, а для ревизий есть данные, с которыми можно сверить фактические остатки.
При оказании услуг без материальной составляющей, например, IT, маркетинг, переводы текстов, складской учет не понадобится.
Финансовый и управленческий учет
Это необязательные виды учета, обычно они становятся необходимыми при расширении бизнеса, когда не хватает информации для принятия решений.
Финансовый учет ─ это про движение и остатки наличных и безналичных денег, вложения, полученные и выданные кредиты и займы, кассовые разрывы и другие денежные ситуации.
В управленческом учете рассчитывают реальную себестоимость с учетом всех расходов и рентабельность каждого наименования продукции, товаров и услуг.
Ведение учета ИП в 1С
У компании 1С для ИП с 2 ─ 3 сотрудниками и небольшим количеством операций есть специальный сервис 1С:БизнесСтарт.
В 1С:БизнесСтарт можно:
- считать налоги и взносы;
- рассчитывать зарплату, отпускные, больничные;
- сдавать отчетность;
- вести складской учет;
- подключить электронный документооборот (1С:ЭДО);
- работать с ЕГАИС ─ вести учет алкоголя и сдавать отчетность в ФСРАР;
- принимать документы из ФГИС «Меркурий» по продуктам, подлежащим ветеринарному контролю;
- подключиться к информационным системам маркировки;
- формировать отчеты для анализа бизнеса.
В 1С:БизнесСтарт предприниматель сможет вести учет самостоятельно. При этом в сервисе могут работать 2 пользователя. Поэтому если ИП не знает, как вести учет, или не хочет вникать, он может дать доступ бухгалтеру.
Стоимость ведения учета ИП в сервисе 1С:БизнесСтарт ─ 4800 рублей в год.
У сервиса есть бесплатный период: в течение 30 дней вы сможете испытать 1С:БизнесСтарт и понять, подходит ли он вам.
Источник: 1cbizmo.ru
Бухгалтерия для ИП с нуля: с чего начать и как вести
Ведение бухгалтерии — это сложный процесс, который подразумевает документальное оформление всех операций, связанных с бизнесом. Он включает в себя оформление внутренней документации и отчетов для передачи в налоговые органы.
Чаще всего бухучет ИП ведётся с помощью применения программы «1С Предприниматель». Софт относится к числу рекомендованных ФНС.
Нюансы индивидуального предпринимательства
Возникновение желания заняться частной предпринимательской деятельностью непременно влечет за собой государственную регистрацию. В настоящее время это делается только в налоговой службе. ИП отличается от всех других форм собственности тем, что он несёт бремя долговой ответственности единолично. При этом любые долги непосредственно затрагивают его имущество.
В настоящее время государство не предъявляет к ИП таких требований, какие существуют к другим формам организации предпринимательской деятельности, но это не означает, что ответственности не существует вовсе.
Степень ответственности регулируется той формой налогообложения, которую выбирает частный предприниматель ещё в ходе регистрации своей деятельности.
Закон предусматривает наличие нескольких форм — УСН (упрощенная), ОСНО, ЕНВД (вмененная), ПСН (патент) и ЕСХН. Многие стремятся к максимальному избавлению себя от необходимости вести бухгалтерию, поэтому выбирают упрощёнку, где вести учет могут они сами, даже без наличия специального бухгалтерского образования.
Государство сохраняет за ИП ряд преимуществ. Среди них:
- возможность уменьшать объём налогов в судебном порядке;
- существенное уменьшение размеров самих штрафов.
Особенности бухгалтерии в зависимости от системы налогообложения
Самое главное преимущество предпринимателя заключается в том, что он не обязан вести полноценную бухгалтерскую отчетность, такую как ООО и другие юридические лица.
Рассмотрим схему ведения бухгалтерии на ОСНО (наиболее полный вариант). Она обязует предпринимателя работать с бухгалтерскими журналами и вести:
- книгу расходов и доходов;
- книги покупок и продаж;
- документооборот по кадровому учёту.
Она также подразумевает уплату следующих налогов:
- Основным налогом будет взнос, который назначает государство на физических лиц (НДФЛ). Это 13% от дохода предпринимателя. Из всех полученных доходов для уменьшения суммы взноса можно вычесть расходы, подтвержденные документально. Можно даже вычесть неподтвержденные расходы, но в размере не более 20% от дохода. Также сумму можно уменьшить на величину уплаченных фиксированных взносов.
При этом, если на предпринимателя работает наемный персонал, нужно будет делать отчисления НДФЛ и страховых взносов с их заработной платы. - Вторым видом станет налог на добавленную стоимость. Его ставка – 18%.
- Третий вид отчислений — взносы в пенсионный фонд. С 2014 года их размер зависит от дохода, который получает ИП в течение года, т. е. эта величина перестала быть фиксированной. Если доход меньше 300 000 рублей, то ИП продолжает платить фиксированные суммы (но каждый год они разные, в 2016 году – 23 153,33 рубля), если больше – то плюсом еще платится 1% от разницы между величиной дохода и 300 000 рублями.
- Но и это не всё. В конкретном регионе могут быть установлены еще какие-то сборы. ИП про них никто в известность не поставит, а вот неуплата может быть причиной для возникновения штрафных санкций.
Форма отчётности здесь достаточно проста. По НДС предприниматели отчитываются в течение каждого квартала (до 25 числа следующего месяца). А по НДФЛ – всего лишь раз в год (до 30 апреля следующего года).
Многие ИП выбирают УСН. Она подразумевает лишь ведение книги расходов и доходов, а также подачу соответствующей декларации в ФНС ежегодно до 31 марта следующего за отчетным года. Сама система подразумевает два варианта расчета налога: доходы (6%) и доходы минус расходы (15%).
ИП, перешедшие на ЕНВД, не обязаны вести никакой документации. Достаточно заполнять декларацию и ежеквартально подавать в налоговые органы (до 25 числа следующего за отчетным кварталом месяца).
О том, какую отчетность нужно сдать ИП без работников, смотрите на следующем видео:
Варианты ведения
Очень часто индивидуальные предприниматели задаются вопросом о том, как они будут вести бухгалтерскую отчётность. Что лучше: заполнять всё самостоятельно или обратиться в профессиональную компанию, которая оказывает соответствующие услуги? Ответ достаточно прост. Поручать кому-то вести бухгалтерию (если вы при регистрации выбрали ОСНО) имеет смысл лишь в том случае, если есть надежда на то, что удастся найти максимум причин для того, чтобы снизить налоги.
Работа вашего сотрудника или сторонней организации может вылиться в 15-20 тыс. Вопрос в том, что она подразумевает — просто проведение проводок и подачу документов в налоговую службу или работу по оптимизации налогообложения. Последнее может привести к тому, что оплата труда бухгалтеров даст экономию в такую же сумму, сколько они возьмут за свои услуги.
Аутсорсинг делится на несколько видов:
- постоянное сопровождение бизнеса;
- сопровождение на регулярной основе, но только по разовым обращениям клиента. Каждый раз заключается новый договор;
- разовые работы. Их часто оказывают бухгалтера на дому. Они могут подготовить декларации или проверить правильность их оформления, создать документы нулевой отчетности, но не оказывают комплексных услуг.
В случае возникновения непредвиденных трудностей даже на УСН лучше всего обращаться за разовой помощью к специалистам.
Изменения в бухгалтерии с 2016 года
Их много, но коснутся они в первую очередь тех ИП, которые имеют работников:
- Изменение суммы взносов в ПФР и в ФФОМС. В основе будет лежать МРОТ, который с 1 января равняется 6204 руб. (с 1 июля сумма увеличилась до 7500 рублей, однако расчет идет по старому показателю). Отчисления в ПФР будут производиться по следующей формуле — 6204 руб. × 26% × 12= 19 356,48 руб., а в ФФОМС — 3 796,85 руб. (6204 руб. × 5,1% × 12).
- Ужесточена будет и система штрафов. Сейчас за нарушения в бухгалтерии предприниматели платят 2-3 тыс. рублей. Теперь суммы станут выше — от 4 до 10 тыс. Введено и отдельное наказание за повторное нарушение, которое может удвоить штраф или дисквалифицировать предпринимателя на срок от одного до трёх лет.
- Ожидается рост ставки налога на имущество для ИП, которые работают не по упрощённой схеме.
- Будет изменён внешний вид декларации ЕНВД. Отчетность можно будет сдавать только в электронном виде.
- Начиная с 2016 года за неуплату страховых взносов будут привлекать к уголовной ответственности.
Источник: znaydelo.ru
