ИП закрывается 3 НДФЛ

Каким образом нужно решать вопросы с страховыми взносами и сдачей 3 ндфл декларации при закрытии ИП? Необходимо ли сдавать декларацию после закрытия ИП и за какой период? И нужно ли оплачивать страховые взносы за 2 квартал, если ИП будет закрыто, и в какой срок?

| Стефан , Москва

Ответы юристов (1)

Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1601 день
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

1) После закрытия ИП необходимо будет сдать 3-НДФЛ за период с начала налогового года до даты прекращения деятельности ИП. В данном случае, за период с начала 2018 года до даты закрытия ИП. 2) Если вы уже заплатили страховые взносы за первый квартал 2018 года, то дополнительно платить за 2 квартал не требуется. Однако, необходимо своевременно уведомить ФНС о прекращении деятельности ИП и принять меры к расторжению договоров социального страхования.

#3279154 2022-11-30 02:04:27
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1601 день
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

1. После закрытия ИП необходимо будет предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за весь период работы ИП, а также за период после закрытия ИП. Должностные лица могут потребовать уточнения доходов и налоговых обязательств. Срок для подачи декларации для физического лица – до 30 апреля следующего года.
2. Страховые взносы должны быть уплачены до момента прекращения ИП. Если после закрытия ИП будет обнаружено, что необходимо доплатить страховые взносы, в соответствии с законодательством вам будут начислены штрафы и пени. Стоит своевременно уведомлять Фонд социального страхования об окончании деятельности ИП, чтобы избежать штрафов и пеней.

#3570694 2022-11-30 02:04:27
Артемьев Ярослав Юрист,

Декларация 3 НДФЛ: инструкция по заполнению

Москва На сайте: 1601 день
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

1) Статья 90 налогового кодекса РФ «Сроки представления декларации об объектах налогообложения». 2) Статья 15.25 «Порядок уплаты страховых взносов в случае прекращения предпринимательской деятельности» Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

Источник: prav.io

Пример заполнения 3 ндфл при закрытии ип

Бланк налоговой декларации утверждается . Налоговые обязательства налогоплательщиков возникают на основании:

• Доходов от выигрышей в лотерею.
• Прибыли от поступивших из-за границы переводов.
• Доходов от продажи или сдачи в аренду объектов недвижимости по .
• Доходов от полученных дивидендов.
• Прибыли при отчуждении технических устройств.

При этом не стоит забывать, что закон предусматривает возможность частичной компенсации уплаченного налога за счет применения налогового вычета.

Нулевая 3-НДФЛ для ИП: образец

этот срок продлится немного дольше – нулевая 3-НДФЛ для ИП 2016 г.

может быть сдана до 2 мая включительно (постановление Правительства РФ от 04.08.2016 № 756). Тем, кто решил закрыть ИП, не имея доходов в текущем году, нулевую декларацию следует подать в течение 5 дней с момента прекращения деятельности ИП (п. 3 ст. 229 НК РФ). Таким образом, даже при полном отсутствии дохода, 3-НДФЛ подается предпринимателем в общем порядке.

Пренебрегать установленными сроками не следует: хоть показатели декларации и нулевые, за просроченный, даже на день, отчет ИФНС оштрафует нарушителя на 1000 рублей (ст.

119 НК РФ). Декларация ИП должна обязательно включать:

1. Раздел 1,
2. Раздел 2.
3. Титульный лист,

Этого минимума будет достаточно для заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП. Порядок заполнения декларации подробно описан в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-11/671.

Можно использовать для заполнения 3-НДФЛ бумажный бланк декларации, либо заполнить форму на компьютере с помощью соответствующего программного обеспечения.

Ликвидационная декларация при закрытии ИП

Что же касается ликвидационных деклараций, то подается такая декларация после закрытия ИП. Отказать в регистрации в связи с тем, что декларация не подана, налоговики не вправе. Начнем с этого режима, так как большинство предпринимателей предпочитают осуществлять деятельность именно на нем.

На при закрытии ИП подается по той же форме, утвержденной ФНС, что и при осуществлении деятельности. Напомним, что форма декларации определена . Налоговый кодекс устанавливает сроки подачи декларации о закрытии.

Согласно ее нужно представить до 25 числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором произошло прекращение деятельности предпринимателя. Например, если в ЕГРИП внесены сведения о прекращении деятельности предпринимателя с 05.06.2017, то последнюю декларацию надо подать 25 июля 2023 г. При заполнении ликвидационной декларации следует обратить внимание на код налогового периода.

В данном случае в соответствующем поле должен быть проставлен код 50.

Рекомендуем прочесть: Область аккредитации росаккредитация реестр области аккредитации

Налоговая декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСН в 2023 году

Таким образом, декларацию 3-НДФЛ за 2023 год необходимо сдать в срок до 3 мая 2023 года. За 2023 год срок сдачи отчетности — до 30 апреля 2023 года. Представление промежуточной отчетности по подоходному налогу не требуется, однако, предприниматель обязан каждый квартал уплачивать авансовые платежи, рассчитанные налоговым органом.

При форму 3-НДФЛ нужно подать в течение 5 рабочих дней, с даты прекращения деятельности. В этом случае декларация заполняется за неполный год (за фактически отработанное время).

Штрафы за несвоевременное представление отчетности:

1. Если срок уплаты налога не наступил или налог был уплачен – 1000 руб.
2. Если налог не уплачен, штраф составит 5% от суммы подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет по данной декларации, за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы по декларации и не менее 1 000 руб.

ИП должны сдавать форму 3-НДФЛ в ИФНС по месту своего проживания.

Декларация 3-НДФЛ для ИП

По итогам каждого года все предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ с суммой налога, подлежащего уплате в бюджет.

Декларация сдается в строго установленный законом срок, нарушение которого грозит ИП существенным штрафом.

ИП на УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН Сдает ли ИП 3 НДФЛ при нахождении на специальном режиме налогообложения? Несмотря на то, что Налоговым кодексом предприниматели-спецрежимники освобождены от обязанности сдачи декларации по подоходному налогу, в ряде случаев они это сделать обязаны. Например, при продаже имущества, не использовавшегося в предпринимательской деятельности или получении дохода, не подпадающего под выбранный режим налогообложения.

Почему именно при продаже имущества не использовавшегося в деятельности?

Доход, полученный от продажи имущества, используемого в целях извлечения прибыли, ИП включает в налоговую базу для расчета налога. При продаже имущества, не использовавшего в видах деятельности заявленных ИП при регистрации, доход подлежит обложению НДФЛ в порядке, установленном НК РФ.

Образец заполнения нулевой декларации при закрытии ип

Документ предоставляется в отделение ФНС по месту регистрации предпринимателя одним из возможных вариантов:

1. по почте заказным письмом с объявленной ценностью и описью вложенных бумаг;
2. через официальный сайт ФНС (при этом физическое лицо обязательно должно иметь цифровую электронную подпись);
3. лично в отделение ФНС или с помощью представителя (если имеется нотариально заверенная доверенность на его имя).

Рекомендуем прочесть: Сколько отпуск у сотрудников овд дней

Предприниматель вправе принять решение о закрытии в любой момент.

Подача налоговой декларации может осуществляться как до официальной ликвидации ИП, так и после снятия предпринимателя с учёта. На основании 2 части 346.23 статьи НК РФ, отчётность предоставляется в налоговый орган не позднее 25 числа того месяца, который должен следовать после месяца, в котором было выдано соответствующее свидетельство об окончании предпринимательской деятельности лица.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП

В нашем примере заполнены: Лист А (доходы от продажи личного имущества), лист В (доходы от предпринимательской деятельности), Лист Е1 (указали социальный вычет на лечение) и Лист Д2 (имущественный вычет на проданный автомобиль).

В Листе В следует обратить внимание на строки 130 и 140. Это авансовые платежи, которые должны были быть рассчитаны предпринимателю налоговыми органами. Даже если вы их не уплатили, надо обязательно их указать в этих строках, иначе произойдет задвоение начисления этой суммы в программе налоговой. Об этой проблеме неоднократно писали предприниматели на нашем форуме.

ИП, являющимся плательщиками торгового сбора, надо иметь ввиду, что уплаченный сбор не включается в состав профессиональных налоговых вычетов, он указывается отдельно в разделе 2.

1. , эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету ИА «Клерк.Ру» (Над.К)

«». Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Декларация 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей за 2023 год

Отчет 3-НДФЛ для ИП, бланк которого утвержден приказом Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 N ММВ-7-11/, является одинаковым с тем бланком, который используется всеми остальными физическими лицами.

Никаких особых требований к его заполнению ФНС не предъявляет.

Более того, предприниматели не должны заполнять все разделы декларации. Когда ИП сдает 3-НДФЛ? Окончательный срок завершения декларационный кампании не зависит от статуса плательщика и всегда приходится на 30 апреля. Исключений законодательство не предусматривает, а вот штрафные санкции за опоздание есть.

Те, предприниматели, которые решили закончить деятельность, в соответствии с требованиями должны заполнить декларацию 3-НДФЛ за неполный год и сдать в налоговую в течение пяти рабочих дней с даты прекращения деятельности.

Особое внимание необходимо обратить на состав формы и порядок ее заполнения: Для индивидуальных

3-НДФЛ для ИП

Форма декларации 3-НДФЛ для ничем не отличается от налоговой декларации для обычных физлиц, применяемой в 2023 году. ИП, в течение отчетного года перешедшие на ОСН в результате потери права на применение спецрежима (, «» или ), тоже должны сдать форму .

Например, превысив допустимый лимит доходов на УСН в 2016 г., или физпоказатели для расчета ЕНВД, ИП теряет право на спецрежим, а значит, он должен пересчитать налоги за определенный период 2016 г. в соответствии с ОСН, в том числе ему придется платить и НДФЛ.

Источник: pskovyurist.ru