Подойдет фрилансерам, а также тем, кто только начинает вести бизнес, хочет попробовать себя в новом деле без высоких затрат, желает совмещать деятельность с основной работой и получать дополнительный доход официально. Искать клиентов и заниматься продвижение можно в соц. сетях и через знакомых, офис и помощники пока не требуются (например, фотограф или мастер по ремонту бытовой техники). Для оказания услуг клиентам нужно получить статус самозанятого (стать плательщиком налога на профессиональный доход). Зарегистрировать самозанятость несложно, в гайде по самозанятости мы подробно рассказали об этом. Самозанятость – этот статус, его можно оформить только на себя. Режим НПД могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые) при условии выполнения одновременно следующих требований:
- Самозанятые получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
- У плательщика НПД не должно быть наемных работников и работодателя. Нельзя сотрудничать с заказчиком, если исполнитель работал с ним по трудовому договору в течение последних 2 лет.
- Максимальный доход от ведения деятельности в качестве самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год суммарно.
Самозанятым запрещены следующие виды деятельности:
- Продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке (табак, алкоголь, автомобили, бензин и др.);
- Лицензируемая деятельность;
- Перепродажа товаров;
- Добыча и (или) продажа полезных ископаемых (уголь, нефть, золото, и т.д.);
- Посредничество за вознаграждение (услуги агента), в том числе получение оплаты за чужой товар;
- Сдача в аренду и продажа коммерческой недвижимости и транспортных средств.
- Низкая налоговая нагрузка: 4% при оказании услуг физлицам, 6% – юрлицам.
- Можно оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. Кроме того, произведенную продукцию можно реализовывать на ярмарках выходного дня и фестивалях.
- Самозанятый имеет право заниматься несколькими видами деятельности одновременно.
- Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору или договору ГПХ. -Необязательно отчислять страховые взносы в пенсионный фонд. Можно добровольно уплачивать страховые взносы в ПФР.
- У самозанятых есть право на ДМС (добровольное медицинское страхование). С 2023 года будет реализована возможность и добровольного социального страхования для получения оплачиваемых больничных.
- Отсутствие графика работы. Самозанятый сам решает, когда ему удобно работать и какие заказы выполнять. Многие услуги можно оказывать удаленно.
- Есть налоговый вычет 10 000 рублей — бонус для уменьшения уплачиваемого налога. Он выдается 1 раз в жизни самозанятого и начисляется автоматически.
- Не нужно сдавать отчетность о показателях собственной деятельности в налоговую.
- Онлайн-касса не требуется, достаточно лишь оформить чек в мобильном приложении «Мой налог».
- Необязательно оформлять договор с заказчиком, если услуга оказывается разово и не превышает 10 000 рублей.
- Сняться с учета легко, это также можно сделать в приложении «Мой налог». При необходимости, в будущем можно снова будет оформить статус самозанятого.
ИП
Индивидуальный предприниматель – это также статус физлица. Индивидуальный предприниматель может нанять персонал и делегировать работникам часть задач. С работниками можно заключить трудовой договор или договор ГПХ. ИП можно оформить только на себя и нельзя продать кому-то еще. ИП необходимо уплачивать страховые взносы. В 2022 г. их сумма составит 43 211 руб.
Индивидуальный предприниматель несёт личную ответственность за свою деятельность, отвечает по долгам бизнеса собственным имуществом. Возможны трудности с привлечением сторонних инвестиций и кредитованием, так как крупные партнеры не всегда готовы сотрудничать с ИП. Кроме того, для ведения деятельности нужна онлайн-касса.
Какие виды деятельности запрещены ИП:
- Производство и продажа алкогольных напитков;
- Страхование;
- Кредитование;
- Частные охранные предприятия;
- Брокерство на бирже;
- Ломбарды;
- Трудоустройство граждан за рубежом;
- Организация азартных игр;
- Продажа оружия и средств самообороны.
- Нет ограничений по сумме дохода.
В 2022 году существуют следующие налоговые режимы для ИП:
1) Патентная система налогообложения (ПСН). Может применяться лишь к определенным видам деятельности. В зависимости от срока действия патента (1-12 месяцев) определяется его стоимость по ставке 6%.
2) Общая система налогообложения (ОСНО). Применяется по умолчанию ко всем предпринимателям. Необходимо уплачивать НДФЛ (13%), НДС (до 20%), налог на недвижимость. Кроме того, могут взиматься и другие виды налогов (например, транспортный и земельный).
3) Упрощенная система налогообложения (УСН). Подразделяется на УСН «доходы» (ставка 6% от доходов) и УСН «доходы минус расходы» (15% от прибыли).
4) Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Предназначен для производителей сельхозпродукции. Доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять более 70% от общего дохода. Налог составляет 6%. Региональные власти могут установить более низкую ставку, вплоть до 0 %.
5) Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых ИП. 4% для сотрудничества с физлицами, 6% — с юрлицами. Не существует единого, универсального режима, который бы подошел всем ИП. Выгода налоговой системы зависит от стабильности и размера дохода, вида деятельности и количества наемных работников.
- Необязательно вести бухгалтерский учет.
- Не нужен юридический адрес.
- Простая процедура государственной регистрации.
- Деньгами на расчетном счете ИП можно распоряжаться по своему усмотрению.
ООО
ООО – это организация, одна из самых распространенных форм собственности. ООО можно открыть совместно с партнерами, в таком случае каждому из учредителей будет принадлежать доля в компании. Компания является собственностью ее учредителей. Зарегистрировать ООО сложнее и дольше, чем ИП, у компании должен быть юридический адрес.
Необходимо оформить учредительные документы, открыть расчетный счет в банке и внести уставной капитал (минимально – 10 000 р.). В ООО ведение бухучета обязательно. Кроме того, прибыль, выплачиваемая учредителям, облагается налогом на доходы. К субсидиарной ответственности по обязательствам ООО могут быть привлечены его учредители, руководители и участники.
- Список разрешенных видов деятельности для ООО значительно шире, чем у ИП. Разрешено ведение лицензируемой деятельности (например, продажа подакцизных товаров).
- Можно привлекать крупных инвесторов к развитию бизнеса и кредитоваться в банках, так как к ООО больше доверия, чем к ИП.
- Может открывать филиалы, в том числе и за пределами России.
- ООО можно купить, продать или переоформить.
- Если ООО не ведет деятельность, уплачивать налоги и страховые взносы необязательно.
Таким образом, самозанятость – наиболее простой и быстрый способ начать собственное дело официально. Простая регистрация, низкая налоговая ставка, которая применяется только в случае получения дохода, большой выбор разрешенных видов деятельности, возможность сотрудничать удаленно с заказчиками, отсутствие отчетности и обязанности уплачивать страховые взносы способствуют быстрому росту числа самозанятых. Вы можете зарегистрироваться на платформе «Наймикс» и ожидать появления подходящих вам заказов или самостоятельно откликаться на понравившиеся предложения. А когда бизнес начнет приносить более высокие доходы, можно зарегистрировать ИП или создать ООО.
Источник: naimix.ru
Ип занятость что это
ИП (индивидуальное предпринимательство) — это правовая форма ведения бизнеса, при которой человек выступает в качестве отдельного субъекта предпринимательской деятельности. Это позволяет человеку создавать и вести собственный бизнес и брать на себя ответственность за все аспекты деятельности. Самозанятые — это люди, которые работают на себя, не будучи нанятыми работодателем.
Это способ получения дохода, часто в качестве внештатного специалиста или независимого подрядчика, путем предоставления товаров или услуг непосредственно клиенту или заказчику. Как ИП, так и самозанятость предоставляют людям возможность быть самому себе начальником и контролировать свою профессиональную жизнь.
Они имеют свои сходства и различия, и очень важно понимать оттенки при принятии решения о том, какой из них вам следует выбрать. Существует ряд важных факторов, которые следует иметь в виду Юридическая структура: ИП — это юридическое лицо с зарегистрированным названием; самозанятость не требует отдельного юридического лица.
Ответственность: будучи ИП, вы несете ответственность за долги и обязательства своего бизнеса, в то время как при самостоятельной занятости вы несете личную ответственность за любые проблемы. Налогообложение: на ИП распространяются специальные налоговые правила, такие как уплата подоходного налога и социальных взносов, однако самозанятые также несут ответственность за уплату налогов.
Гибкость: самостоятельная занятость предоставляет большую свободу в выборе клиентов, проектов и рабочего времени, но ИП может означать больше административных обязательств. Выбор между ИП и самозанятостью зависит от ваших личных предпочтений, характера вашего бизнеса и ваших долгосрочных целей.
Для принятия документально обоснованного решения важно проконсультироваться с экспертами в области права и финансов. ИП против самозанятости В сегодняшней быстро развивающейся экономике многие люди ищут новые способы работы помимо традиционной занятости; два распространенных варианта — стать индивидуальным предпринимателем (ИП) или заняться индивидуальной трудовой деятельностью.
Оба пути предлагают возможности для повышения автономии и гибкости, но важно понимать основные различия между этими двумя вариантами. 1. правовой статус: ИП — это юридическое лицо, зарегистрированное государством, в то время как под самозанятостью обычно понимается работа в качестве лица без официального юридического лица.
Его собственность обеспечивает определенные правовые защиты и преимущества, такие как ограниченная ответственность. 2. налогообложение: как ИП, вы подпадаете под упрощенную систему налогообложения, известную как «Упрощенная система налогообложения ИП», которая предусматривает единую ставку налога на основе дохода.
В отличие от этого, индивидуальные предприниматели облагаются личным подоходным налогом, и им, возможно, придется самостоятельно решать свои налоговые обязательства. 3. социальное обеспечение: ДО могут платить социальные взносы, которые дают им право на определенные льготы по социальному обеспечению, такие как здравоохранение и пенсии.
Самозанятые лица несут ответственность за обеспечение своего собственного социального обеспечения. 4. процедуры регистрации: создание ДО требует регистрации в соответствующих государственных органах, включая получение необходимых лицензий и разрешений.
Самозанятость, как правило, менее формальна и может быть начата самостоятельно без специальной регистрации в государственных органах. 5. рост и расширение: ДО имеют больший потенциал для роста и расширения, так как они могут нанимать сотрудников, заключать деловые контракты и обращаться за кредитами от имени своего юридического лица.
Самозанятость обычно ограничивается личными начинаниями, что может ограничить потенциал для расширения. ВЫВОД: Выбираете ли вы стать ОП или заняться индивидуальной трудовой деятельностью, оба варианта имеют свои преимущества и соображения. Важно оценить свои конкретные цели, стремления и ресурсы, прежде чем принимать решение.
Консультации с юридическими и финансовыми экспертами также могут стать ценным руководством в прохождении сложного пути. Обзор. Ищете способ начать свой собственный бизнес? Рассмотрите возможность стать самозанятым или открыть индивидуальное предпринимательство (ИОП) в России.
Будь вы фрилансером, квалифицированным мастером или человеком с уникальной бизнес-идеей, самозанятость или регистрация ИП предоставляет отличную возможность взять под контроль свою карьеру и финансовое будущее. Став индивидуальным предпринимателем или открыв ИП, вы сможете воспользоваться гибким графиком работы, быть самому себе начальником и потенциально получать более высокий доход.
С развитием цифровых технологий и ростом спроса на удаленные услуги многие профессионалы выбирают самозанятость как жизнеспособный вариант карьеры. Это позволяет им работать из любого места, сотрудничать с клиентами по всему миру и создавать уникальный баланс между работой и личной жизнью. Процесс регистрации в качестве ИП или самозанятого лица в России прост.
Вам необходимо получить регистрационный номер налогоплательщика и зарегистрироваться в налоговых органах. Это позволит вам выставлять легальные счета-фактуры, платить налог с доходов и получать доступ к социальным льготам. Точное отслеживание доходов и расходов важно для обеспечения соблюдения налогового законодательства.
Регистрация позволит вам продемонстрировать свои навыки и таланты потенциальным клиентам и покупателям. Создание сильного онлайн-присутствия с помощью социальных сетей, бизнес-сайтов и онлайн-рынков поможет вам охватить более широкую аудиторию.
Взаимодействие с целевым рынком посредством контент-маркетинга, сетевых мероприятий и партнерств еще больше повысит вашу узнаваемость и создаст возможности для роста. Выделяйтесь на фоне конкурентов, предоставляя отличный сервис, выполняя работу высокого качества и постоянно совершенствуя свои навыки.
Следите за последними тенденциями и технологиями в отрасли, чтобы оставаться конкурентоспособным и привлекать новых клиентов и покупателей. По мере развития вашего бизнеса рассмотрите возможность найма команды или партнерства с другими профессионалами, чтобы расширить спектр услуг и увеличить потенциальный доход.
Начните свой путь к самостоятельной работе или самозанятости прямо сейчас и возьмите ответственность за свою карьеру в свои руки. Наслаждайтесь свободой, гибкостью и финансовым вознаграждением, которые приходят, когда вы сами себе хозяин. Присоединяйтесь к растущему сообществу самозанятых профессионалов и частных предпринимателей в России. Помните, что путь к успеху начинается с одного шага. Начните свой бизнес-путь уже сегодня!
Оставить комментарий
Федеральный закон №422-ФЗ от 27.11.2018 года запущен в тестовом режиме и распространяется на самозанятых граждан, которые ведут деятельность в следующих субъектах РФ:
- Москва;
- Московская область;
- Калужская области;
- Республика Татарстан.
Согласно ст. 2 п. 3 Федерального закона №422-ФЗ, если самозанятый ведет бизнес на территории нескольких регионов, то он имеет право выбрать один из них самостоятельно. Если в перечень входит один из четырех, указанных в законе, то при выборе его можно будет применить новый экспериментальный налоговый режим.
Регион, в котором осуществляется деятельность самозанятого можно будет изменить, но не чаще одного раза в год.
Статус самозанятого для индивидуального предпринимателя
Индивидуальные предприниматели, как и другие физические лица могут становиться самозанятыми. Для этого необходимо, чтобы:
- предпринимательская деятельность осуществлялась самостоятельно в указанных в законе регионах, без привлечения наемных работников;
- доход не превышал более 2,4 миллиона рублей в год.
Также, в ст. 15 п. 4 Федерального закона №422-ФЗ четко указано, что для перехода на новый налоговый режим также необходимо направить уведомление в ФНС о прекращении применения УСН, ЕНВД или ЕСХН (в зависимости от системы налогообложения, применяемой ИП). В случае, если уведомление не было отправлено, или сроки его отправки были нарушены, то переход на уплату налога на профессиональный доход не будет считаться осуществленным.
Дополнительная информация
Для того, чтобы стать самозанятым, не нужно закрывать ИП. Достаточно подходить по всем критериям и соблюдать правила, указанные в «Законе о занятых».
Отличия самозанятого и ИП (таблица)
Основные отличия самозанятых граждан от индивидуальных предпринимателей можно представить в виде таблицы.
- Упрощенная система налогообложения: 150 млн рублей в год;
- патент: 60 млн рублей в год;
- общая система налогообложения: нет.
- 4% на доходы, полученные от физлиц;
- 6% на доходы, полученные от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Таблица 1. Отличия самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей
Плюсы и минусы есть у обоих вариантов. Окончательный выбор налогового режима зависит от целей, которые ставит перед собой самозанятый налогоплательщик.
Как самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход
Самозанятые, которые перешли на новый экспериментальный режим оплаты налогов, передают всю информацию в налоговую службу посредством мобильного приложения «Мой налог». Они самостоятельно вносят туда все данные о заработанных денежных средствах. Предварительный расчет размера налога самозанятый может отслеживать там же.
- простота взаимодействия с налоговыми органами (через приложение);
- автоматический расчет налоговой суммы;
- отсутствие необходимости подачи деклараций;
- сниженные ставки налога (4% и 6%).
До 12 числа месяца, следующего за отчетным, налогоплательщик получает уведомление от ФНС в данном приложении с конкретной суммой налога, которую необходимо оплатить до 25 числа этого месяца.
Если сумма налога менее 100 рублей, то она добавляется к налогу, начисленному по итогам следующего месяца.
В случае, если у самозанятого отсутствует доход, то оплачивать налог не нужно. Начисление происходит на фактически полученные денежные средства, проведенные через приложение.
Что лучше — ИП или самозанятость в 2023 году?
Применение в своей деятельности налогового режима «налог на профессиональный доход» удобно в тех случаях, когда:
- доход от профессиональной деятельности не будет превышать установленный лимит (2,4 млн рублей);
- для полного обеспечения рабочего цикла не требуется наличие постоянных наемных сотрудников;
- источник дохода будет непостоянным, например, сезонным.
Для самозанятых не предусмотрены обязательные сборы. Налог на профессиональный доход оплачивается только с полученного фактически дохода. Если доход отсутствует, то налог оплачивать не нужно.
Предпочтительнее открыть ИП, если:
- деятельность имеет значительные объемы и доход более 2,4 млн. рублей в год, и налогоплательщик планирует их дальше наращивать;
- планируется наем сотрудников по трудовым договорам;
- это основной источник получения дохода и доход будет регулярным.
Самозанятый ИП может заключать с другими самозанятыми договоры ГПХ (гражданско-правового характера), а не трудовые договоры.
У самозанятого, в отличии от ИП намного меньше обязательств перед ФНС, таких как предоставление налоговой отчетности (деклараций по итогам налогового периода), уплата НДС и страховых взносов.
На период экспериментального режима закона (с 2019 по 2028 год включительно), согласно ст. 1 п. 3 №422-ФЗ, принятые условия не могут изменяться в худшую сторону в плане увеличения ставок или уменьшения лимита на полученные доходы в год.
Источник: rabotnik-info.ru
