ИП зарегистрирован в одном регионе а работает в другом УСН куда платить налоги

08 сентября 2021
8 мин. на прочтение

1. Регистрационный учет предпринимателей

Информация об адресе ИП вносится в сведения ЕГРИП, соответственно, при изменении прописки данные в реестре нужно обновить. Ранее эта обязанность лежала на предпринимателях, но с 2011 года обо всех изменениях в паспорте налоговую информирует миграционный орган. Со стороны ИП никаких действий не требуется (исключение — если ИП хочет ускорить регистрацию изменений, миграционный орган передал налоговой неверные данные, или предприниматель является гражданином другой страны или лицом без гражданства: тогда подается Р24001 на новом бланке, действующем с 25.11.2020 г.).

В любом случае важно проконтролировать, обновился ли адрес регистрации в реестре. Для этого достаточно проверить документы с изменениями, которые ФНС вышлет на вашу электронную почту.

КАК ИП НА УСН ПЛАТИТЬ НАЛОГИ (2 ЧАСТЬ)

Обратите внимание, что в некоторых ситуациях изменение адреса ИП может привести к ограничениям:

• ИП на ОСНО, УСН и ЕСХН подают декларации и платят все сборы в ИФНС, в которой зарегистрированы. Они могут вести деятельность в любом регионе без ограничений.
• ИП на патенте сложнее: они платят налоги в орган, где зарегистрировались, а остальные взносы — в инспекцию региона, где ведут фактическую деятельность.

ИП на “упрощенке” или ЕСХН в новом регионе могут ждать и другие сюрпризы: нередко отдельные субъекты предоставляют предпринимателям льготы. Например, в вашей области действовала стандартная ставка УСН 15% на “Доходы минус расходы”, а в новом регионе местное правительство снизило её до 10%.

Сформировать документ автоматически

Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление Р24001 и все нужные документы для внесения изменения в ИП

2. Нужно ли при смене прописки перерегистрировать ИП в ПФР, ФСС и Росстате

После того, как налоговая получит информацию от миграционного органа, служба самостоятельно осуществит такие процессы:

• Занесет в ЕГРИП новый адрес ИП
• Снимет предпринимателя с учета в старой налоговой и прикрепит к новой — при необходимости
• Отправит сведения о произошедших изменениях в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Росстат

Все фонды и органы статистики будут осведомлены о вашем новом адресе в течение 20 рабочих дней после изменения адреса.

Иногда сведения меняются несвоевременно: не исключены ошибки межведомственного взаимодействия и иные форс-мажорные ситуации. В таком случае действовать нужно так: подать в ФНС форму Р24001 для смены адреса в ЕГРИП и уведомить ФСС о новом месте жительства самостоятельно.

О смене своего адреса всегда самостоятельно уведомлять налоговую ИП-иностранцы и лица без гражданства.

Обратите внимание: перерегистрацию кассовой техники ИП делают самостоятельно! Сначала ККТ нужно снять с учета.

3. Куда сообщить о новом адресе предпринимателя

Несмотря на большой вклад ФНС в изменение данных без участия предпринимателя, остается целый список того, что делать после смены адреса регистрации:

1. Перерегистрировать кассовую технику.
2. Переоформить действующие лицензии и особые разрешения, в которых указан адрес ИП. Обращаться необходимо в органы, которые выдавали лицензию с квитанцией об уплате государственной пошлины.
3. Уведомить банки (все кредитные организации, в которых вы обслуживаетесь — и в качестве ИП, и в качестве физ. лица). В банк нужно подать заявление на смену персональных данных, приложив копию паспорта.
4. Сменить печать, если на ней указан адрес.
5. Перевыпустить ЭЦП.

Поскольку ОГРН и ИНН не меняются, уведомлять контрагентов об изменении прописки не нужно. Исключение — если такая обязанность не предусмотрена договором.

4. Сдача отчетности для ИП, сменившего прописку

При переезде в местонахождение другой ИФНС для предпринимателя меняется адрес подачи отчетности. Адрес налоговой, куда платить налоги при смене прописки для ИП, станет новым. Лучше всего перед этим разобраться со старой ИФНС в отношении уплаченных налогов и сборов, запросив сверку расчетов. Так вы будете уверены и спокойны, что отношения с новой инспекцией не начнутся с разбирательств и недопониманий.

Обратите внимание: в 2022 году обновились реквизиты казначейских счетов во всех регионах. С 1 мая действуют только новые реквизиты для оплаты налоговых взносов.

Получите готовую форму № Р24001

В этом поможет наш бесплатный онлайн-сервис! Внесите свои данные в простую форму, и наш сервис быстро и правильно заполнит заявление на внесение изменений в информацию об ИП. Система учитывает все новые требования закона и ФНС. Вы сможете скачать и распечатать документы с инструкцией по подаче.

5. Выводы по статье

• Налоговая сменится при переезде автоматически.
• Перед переездом в новую ИФНС можно запросить сверку расчетов с прежней инспекцией.
• Сообщать новый адрес в Росстат, ПФР и ФСС не надо.
• Если срок автоматической регистрации изменений не устраивает, можно самому сообщить ФНС о новом адресе с помощью формы Р24001. ИП-иностранцы и лица без гражданства всегда уведомляют ФНС самостоятельно о смене данных в ЕГРИП.
• Необходимо перерегистрировать кассовую технику, сначала сняв с учета.
• Лицензии обязательно переоформляются.
• Новый адрес нужно сообщить в банк.
• ЭЦП нужно перевыпустить.

Источник: registrator.online

Как рассчитывать налог на УСН при смене региона в 2023 году

Минфин разработал проект поправок в Налоговый кодекс. В их числе предлагается уточнить порядок исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, если компания меняет место своего нахождения, а ИП – место жительства, и при этом по новому месту ведения бизнеса «упрощенец» получает право платить налог по пониженной ставке.

В настоящее время порядок сдачи декларации на УСН и уплаты налога в случае, если предприниматель в течение года изменил место ведения бизнеса, не урегулирован.

В связи с этим налоговики поясняют, что если ИП на УСН переехал в другой регион, то декларацию по УСН нужно предоставить не позднее 30 апреля в инспекцию по месту жительства предпринимателя на дату представления декларации.

Подавать несколько деклараций – по старому и по новому месту ведения бизнеса не надо. Такая обязанность Налоговым кодексом не предусмотрена.

Уплатить налог на УСН и авансовые платежи по нему также следует по своему месту жительства. Например, если аванс за I квартал уплачен по первому месту жительства, то в строке 010 раздела 1.1 или 1.2 декларации указывается соответствующий ОКТМО.

Если аванс за полугодие уплачивался уже по новому месту жительства, в строке 030 нужно указать ОКТМО соответствующего муниципального образования.

Налог при УСН исчисляется по ставке, действующей в регионе, где плательщик состоял на учете по состоянию на 31 декабря отчетного года.

С 2023 года планируется ввести следующее правило. При изменении места нахождения компании или места жительства ИП в связи с переездом из одного региона в другой, УСН-налог или авансовые платежи по нему исчисляется по налоговой ставке, действующей по новому месту нахождения организации (месту жительства ИП).

В вашем бизнесе уже возникла проблема по теме статьи? Есть срочный вопрос?

Источник: probusiness.news

ИП зарегистрирован в одном регионе а работает в другом на УСН — можно ли так

Периодичность уплаты налогов ИП на разных системах налогообложения

Периодичность уплаты для каждого вида налогов прописана в Налоговом кодексе (НК) РФ. Виды же налогов, которые ИП должен перечислять бюджет, зависят от выбранной им системы налогообложения, при этом каждая из них регламентируется тем же кодексом.

Виды налогов по каждой системе налогообложения и периодичность их уплаты регламентированы Налоговым кодексом РФ

В 2021 году ИП доступны для выбора пять вариантов налоговых режимов:

1. Общая система налогообложения (ОСН).
2. Упрощённая (УСН, «упрощёнка»).
3. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД, «вменёнка»).
4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
5. Патентная система налогообложения (ПСН, патент).

Советы по недопущению подобных ситуаций

Чтобы не допустить задолженности по налогам, предприниматель должен принять ряд мер:

• изучить суммы и сроки платежей на выбранном режиме налогообложения до того, как открыть ИП;
• изучить возможные способы снижения налоговой нагрузки — страховые взнос, добровольные платежи и т. д.;
• своевременно платить налоги в установленной сумме;
• сохранять документы, подтверждающие уплату налогов, в течение трех лет с момента платежа;
• регулярно проверять состояние счетов на случай ошибки сотрудников или технического сбоя;
• при выявлении ошибочных начислений сразу же обращаться в налоговую инспекцию, имея при себе подтверждающие документы.

Соблюдение этих правил не обезопасит от долгов по налогам полностью, но в определённой степени снизит риски, а в случае неправильных начислений поможет доказать свою невиновность.

Как проверить свою задолженность

Периодичность уплаты налогов ИП на ОСН

Общий режим налогообложения характеризуется максимальным количеством налогов. Применяющий его ИП должен уплачивать:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
2. Налог на добавленную стоимость (НДС).
3. Налог на имущество, если использует его в коммерческой деятельности.

НДФЛ со своих доходов ИП платит четыре раза в год — ежеквартально — по такой схеме:

• 15 июля — одновременно по итогам прошлого года и первый аванс за текущий год (это два разных платежа, проводимых по отдельным документам);
• 15 октября — второй аванс за текущий год;
• 15 января следующего года — третий аванс за прошлый год;
• 15 июля — одновременно остаток НДФЛ за прошлый год и первый аванс за текущий.

Суммы всех трёх авансов рассчитываются налоговой инспекцией на основании сведений ИП о первом доходе с начала года, остаток суммы, причитающийся по итогам года, определяет сам ИП при заполнении декларации, которая подаётся раз в год.

НДС рассчитывается по итогам квартала, но уплачивается ежемесячно — равными частями до 25 числа каждого месяца нового квартала. Например, за второй квартал 2021 года ИП предстоит сделать три платежа:

• треть суммы — до 25 июля 2021 года;
• ещё треть — до 27 августа;
• остаток суммы — до 25 сентября.

Налог на имущество платится раз в год — до 1 декабря следующего за отчётным года на основании уведомления из налоговой инспекции.

Периодичность уплаты налогов ИП на «упрощёнке»

Со своих доходов ИП, применяющий УСН, платит единый налог в связи с применением упрощённой системы налогообложения. Перечисляется в бюджет он ежеквартально:

• до 25 апреля — за первый квартал;
• до 25 июля — за первое полугодие;
• до 25 октября — за девять месяцев;
• до 31 марта следующего года — по итогам истекшего года.

Периодичность уплаты ЕНВД для ИП

«Вменённый» налог уплачивается также ежеквартально:

• за первый квартал — до 25 апреля;
• за второй — до 25 июля;
• за третий — до 25 октября;
• за четвёртый — до 25 января следующего года.

Порядок уплаты ЕСХН ИП

Единый сельскохозяйственный налог уплачивается два раза в год:

• до 25 июля — за первое полугодие;
• до 25 января следующего года — за второе.

Сроки уплаты налогов ИП на патенте

Сроки оплаты стоимости патента зависят от периода, на который он приобретается. Купить патент ИП вправе на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах одного календарного года. Так, если ИП приобретает патент на период с июля текущего года, то срок его действия составит максимум шесть месяцев — с июля по январь включительно. А вот если приобрести патент с января — до 12 месяцев.

Сроком действия патента определяется и периодичность платежей:

• при сроке от одного месяца до 90 дней — не позже 40 дней с начала действия патента;
• при сроке от 90 дней — первая треть стоимости патента в течение 90 дней с начала его действия, остаток суммы — до окончания действия.

Уплата НДФЛ за работников

Когда у ИП появляется хотя бы один работник, в том числе по гражданско-правовому договору, вне зависимости от применяемой системы налогообложения бизнесмен становится налоговым агентом таких работников. Это означает обязанность удерживать из начисленной им зарплаты, вознаграждений или иных выплат НДФЛ по ставке 13% и перечислять его в бюджет.

НДФЛ за работника уплачивается каждый месяц до 15 числа следующего месяца: до 15 февраля с зарплаты, начисленной в январе, до 15 марта за февральские выплаты и т. д.

Видео: какие налоги платит ИП

Как выбрать самый подходящий режим

Итак, если у вас крупный бизнес с многомиллионными оборотами, вы занимаетесь, например, оптовой торговлей или участвуете в розыгрыше тендеров, имеет смысл работать на ОСНО

. Но нужно быть готовым платить сложносочинённый налог и держать отчётность в строгом порядке.

Если бизнес небольшой (кафе, магазин, парикмахерская), логичнее выбрать один из спецрежимов. Чуть подробнее о них.

— самый распространённый вид налогообложения для начинающих компаний. Налог государству нужно перечислять раз в квартал, а сдавать отчётность в ФНС — раз в год. Если вы выбрали УСН, нужно определиться с объектом налогообложения (то есть с тем, какие показатели будут учитываться при начислении налога):

• доходы (выручка);
• доходы минус расходы (прибыль).

Здесь стоит руководствоваться собственной выгодой: посчитать, какая сумма (6% от выручки или 15% от прибыли) в вашем случае ниже.

ЕНВД и патент

подходят не для всех видов деятельности. Для ЕНВД их 22, для патента — 63. В обоих случаях это в основном сдача в аренду жилых и нежилых помещений, образовательные услуги (репетиторы, няни), деятельность такси и небольшие розничные магазины. У режимов есть территориальные ограничения: например, ЕНВД отменили в Москве, а стоимость патента рассчитывается в зависимости от региона (а в Москве — от района города). Но если вы проходите по всем критериям, поздравляем — это проще и зачастую выгоднее, чем УСН и тем более ОСНО.

похож на упрощённую систему налогообложения, но предназначен только для сельхозпроизводителей. То есть для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продаёт сельскохозяйственную продукцию. Обычно те, кто связан с сельским хозяйством, выбирают именно его как самый удобный и выгодный в этой сфере деятельности.

Куда ИП должен платить налоги в 2021 году

Получателем налогов, перечисляемых ИП в бюджет, является налоговая инспекция по месту его регистрации.

Точно определить адресата платежей лучше всего с помощью сервиса «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России. Он позволяет также сформировать платёжный документ с точными реквизитами нужной инспекции ФНС (ИФНС).

Начальная страница сервиса «Заплати налоги» на сайте ФНС России

Квитанция на уплату налога ИП

Для уплаты налогов и перечисления иных платежей в бюджет, например, госпошлин, сборов, штрафов и т. п., в 2021 году используется квитанция формы ПД-4сб, бланк которой можно с сайта ФНС России.

При её использовании надо учитывать, что для каждого платежа в бюджет используется отдельная квитанция, провести несколько платежей одновременно нельзя.

В квитанции обязательно указываются:

1. Коды ОКАТО и ОКТМО муниципального образования по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления, в бюджет которого поступят деньги. Узнать их можно с помощью сервиса на сайте ФНС России.
2. КБК, который свой для каждого вида платежей. При заполнении надо обращать внимание на 14 по счёту символ. Если платится налог, там должна быть цифра «1». Варианты «2» и «3» предусмотрены для пеней и штрафов соответственно. Актуальный в 2021 году перечень КБК для налогов и обязательных платежей ИП можно посмотреть на сайте ФНС России.
3. ИНН плательщика. В случае ИП ставится ИНН, который был ему присвоен как физическому лицу.
4. Наименование плательщика в соответствующем поле квитанции определяется тем, как производится оплата. Если от имени физического лица наличными или со счёта, открытого на физическое лицо, указываются только Ф. И. О. Когда деньги перечисляются с расчётного счёта ИП, указывается его полное наименование, например, «Индивидуальный предприниматель Сидоров Иван Петрович».

Форма поиска ОКТМО на сайте ФНС России интуитивно понятна для пользователя

Калькулятор для расчета страховых взносов

Для расчета страховых отчислений следует обратиться к официальному сайту налоговой службы. В качестве необходимой информации потребуется указать следующие данные:

• расчетный период, а именно год;
• период, за который необходимо рассчитать в точных датах;
• сумма дохода, в случае если прибыль составила свыше 300 000 руб.

При возникновении вопросов на сайте имеется ссылка для связи с техническим отделом. В заявке потребуется указать:

• регион;
• контактную информацию (телефон адрес электронной почты);
• индивидуальный номер налогоплательщика;
• суть проблемы;
• дата возникновения проблемы.

В качестве доказательств имеется возможность прикрепить, свидетельствующие о данном факте, документы. После введенной капчи следует нажать на кнопку «отправить» и ожидать ответа, который поступит на электронную почту.

Порядок и сроки уплаты фиксированных взносов ИП

В 2021 году налоговые инспекции принимают от ИП не только собственно налоги, но и обязательные социальные отчисления, администратором которых ранее выступал Пенсионный фонд.

Сроки их перечисления по-прежнему остаются гибкими:

• фиксированные платежи, не привязанные к доходу ИП и факту ведения им деятельности, сумма которых составляет в 2021 году 26 545 + 5 840 руб., подлежат уплате до 31 декабря текущего года;
• платёж в Пенсионный фонд в размере 1% от суммы годового дохода ИП сверх 300 тысяч рублей — до 1 июля следующего года.

На практике ИП выгоднее делать платежи в те же сроки, что и уплачивать налоги. В этом случае он вправе снизить сумму налога на размер такого платежа, сделанного в тот же налоговый период, за который уплачивается налог или аванс по нему. Так, если ИП платит налоги ежеквартально, с той же периодичностью ему выгодно делать и отчисления за себя.

Для оплаты взносов ИП используют такие КБК:

• 182 1 0210 160 — для обязательных отчислений за себя в ПФР;
• 182 1 0213 160 — для отчислений на обязательное медицинское страхование;
• 182 1 0210 160 — для 1% от годового дохода свыше 300 тысяч рублей.

Произвести оплату фиксированных взносов ИП может с помощью сайта ФНС. Для этого на шаге 4 приведённой ранее инструкции надо ввести в поле для КБК соответствующее значение и нажать клавишу Enter. Остальные значения система подберёт автоматически.

Дальнейшие шаги надо предпринимать в полном соответствии с инструкцией.

Оплатить взносы можно также через систему Сбербанк Онлайн и мобильное приложение Сбербанка (при наличии QR-кода), кассу банка, терминал Сбербанка, через банк-клиент со своего счёта для бизнеса или передачу платёжки в банк, где открыт расчётный счёт.

Видео: о фиксированных взносах ИП в 2021 году

Размер налога

Ваши налоговые обязательства в качестве ИП зависят от выбранной системы налогообложения, поэтому сразу выбирайте максимально подходящую вам. Автоматом при регистрации ставят общую систему налогообложения, если вы хотите иную, то сразу подавайте соответствующее заявление.

После регистрации у вас есть еще 30 календарных дней с момента постановки на учет для того, чтобы изменить выбранную систему налогообложения на иную. Например, на упрощенную. Если вы пропустите этот период, то на «упрощенку» стать сможете лишь с 1 января нового года. Но и для этого перехода необходимо подать соответствующее заявление до 31 декабря текущего года.

Размер налога зависит от величины налоговой базы и налоговой ставки. Оба параметра зависят от выбранной системы налогообложения. Подробнее об этом можно прочесть в материале о системах налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

Где можно оплатить налоги

Какие способы оплаты налогов самые выгодные – главный источник доходов государства, власти делают все, чтобы граждане платили взносы в срок и в полном объеме.

За несвоевременное внесение денежных средств взимаются пени и штрафы. Отметим, что в сравнении со странами Запада в России достаточно низкая ставка по налогам как физических, так и юридических лиц.

Существует несколько способов уплаты налоговых взносов. Каждый из них будет подробно рассмотрен далее.

Сейчас разберем несколько реальных методов сокращения суммы платежей:

1. погашение налогов вовремя или заранее. Такой подход позволит избежать штрафов за просрочку, которые все равно придется заплатить;
2. знание налогового законодательства. Многим гражданам положен налоговый вычет, о котором не все знают, а некоторые россияне и вовсе освобождены от обязательств.

Для получения той или иной льготы важно оформить определенные бумаги.

Оплата с банковской карты с кэшбеком

Сегодня многие кредитно-финансовые организации предлагают программы поощрения своих клиентов, посредством возврата части потраченных средств. В среднем речь идет об одном проценте.

Например, если оплатить 4000 рублей налога, то 40 из них вернется. С одной стороны сумма не большая, с другой – это больше, чем ничего при оплате наличными.

В современном мире есть множество вариантов экономии. Во многом они связаны с совершением покупок и платежей в срок и правильным методом.

Наряду с этим гражданам предлагается несколько альтернатив того, каким именно образом оплатить налоги.

Источник: novapochta.ru