Личный счет могут использовать только самозанятые. Если ссылаться на инструкции Центробанка, то использование личного счета для ведения бизнеса не подойдет.
105 открытий
Если вы ИП, то можно платить контрагентам наличными, но не больше 100 тыс. рублей на один договор. Если сумма превышает данное значение, то расчет следует провести безналичным способом — с расчетного счета на расчетный счет контрагента.
Какие трудности возникнут, если использовать личный счет для предпринимательской деятельности?
1. Контрагенты могут отказать в сотрудничестве. Ваши партнеры скорее всего откажут в проведении операции, чтобы не столкнуться со сложностями в банке.
2. К личному счету нельзя подключить эквайринг. В настоящее время подавляющее большинство людей используют банковские карты. Если вы не будете использовать эквайринг, то вы будете терять клиентов. Подключите эквайринг: безналичный расчет быстрее и удобнее, а самое главное — прозрачнее для налоговой.
3. Блокировка личного счета. Банк может приостановить операцию, если вы используете личный счет для бизнеса, или вовсе заблокировать счет.
Нужен ли расчетный счет для ИП
Что лучше сделать?
У многих банков есть бесплатное обслуживание расчетного счета, но с ограничениями в количестве операций. Такие тарифы подойдут начинающим предпринимателям, которые только начинают бизнес. Поэтому, чтобы избежать проблем, лучше открыть расчетный счет. Если вы еще не зарегистрировали бизнес, банки откроют ИП или ООО бесплатно и онлайн.
Например на сайте Biznesbanki представлены банки для бизнеса. Здесь вы можете сравнить тарифы банков и выбрать подходящий для вас.
Источник: vc.ru
Может ли ИП использовать личный расчетный счет для безналичных расчетов?
ИП открыто в июне 2021 года, имею ли я право при работе с безналичными расчетами использовать личный расчетный счет, если не имею, почему. До 2020 года у меня было ИП, которое я закрыла позже, вопросов по использованию личного расчетного счета у налоговой не было.
Ответы на вопрос (6):
14.10.2021, 12:44,
г. Новокузнецк
И сейчас можете использовать свой личный расчетный счет.
14.10.2021, 12:55,
г. Краснодар
Центральный банк запрещает использовать счета физических лиц для ведения бизнеса. Если кредитной организации, в которой вы обслуживаетесь, станет известно о подобном нарушении, она заблокирует счет.
Налоговая может расценить ваши личные поступления как доходы от предпринимательской деятельности, что увеличит налогооблагаемую базу. Когда вы будете оплачивать нужды бизнеса с личной карты, сложно будет доказать, что эти расходы — основание для уменьшения налогооблагаемой базы.
Не каждая организация согласится платить на счет физического лица, потому что корректно отразить такую операцию в отчетности трудно.
Закон о банковской деятельности смотрите.
Может ли предприниматель делать личные покупки, используя расчетный счет ИП? Бизнес и налоги.
14.10.2021, 12:58,
г. Нижний Новгород
Это лучший ответ (выбран автоматически)
Здравствуйте, прямого запрета в заокнодательстве нет, однако использование 1 счета на расходы Физлица и ИП делает вашу работу как ИП очень трудной а именно, согласно
Инструкция № 153-И от 30.05.2014
Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов
2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
2.3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.
Банк не обязан выполнять операции, не предусмотренные законом и банковскими правилами
Кроме того, есть такой закон
положения Закона от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ст 7-9. Если вы нарушаете режим счета (используете дебетовый счет для расчета с контрагентами например), банки могут счет заблокировать и потребовать у вас договора о расчетах с контрагентами и иные документы подтверждающие законность списания и зачисления денежных средств, кроме этого трудности возникнут при получении вычета на НДФЛ, поэтому
Вывод: прямого запрета нет, однако, не открывая дополнительный счет в качестве ИП вы себя грузите дополнительными проблемами с операциями в БАНКАХ
14.10.2021, 13:03,
Светлана, в целом можно использовать, хотя это и неправильно.
Все дело в том, что предпринимательские расчеты через личный счет не вполне укладываются в установленные ЦБ правила. В соответствии с ними банки открывают текущие счета и счета банковского вклада только для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью пп. 1.1, 1.3 Положения ЦБ от 01.04.2003 № 222-П; п. 2.2 Инструкции ЦБ № 28-И.
А для платежей, связанных с бизнесом, предназначен расчетный счет физлица (п. 2.3 Инструкции ЦБ № 28-И). И из этого в банках делают вывод, что через текущие и депозитные счета должны проходить только не связанные с бизнесом платежи и поступления.
Про риски напишу ниже.
у ИП при использовании личного счета для безналичных расчетов никаких проблем не должно быть., но при этом риски таковы.
РИСК 1. Банк предпринимателя может не зачислить платежи от контрагентов, если контрагент в качестве получателя укажет в платежке не «Иванов», а «ИП Иванов» — как в договоре. Завернуть платеж может и банк контрагента. Причину банки называют такую: формально наименование получателя платежа не совпадает с владельцем счета, отсюда — невозможность идентифицировать получателя и, следовательно, провести платеж.
РИСК 2. Налоговики поставят под сомнение:
предпринимательский характер расходов, оплаченных с личного счета;
личный характер не связанных с бизнесом поступлений на счет, об использовании которого в предпринимательской деятельности ИП сообщил налоговой. Придется пояснять инспекции, почему не все поступления включены в доходы при расчете налога, уплачиваемого по предпринимательской деятельности (НДФЛ либо налога при УСНО).
ПО ИТОГУ, ВЫ ВПРАВЕ ИСПОЛЬЗОВАТЬ ЛИЧНЫЙ СЧЕТ, КАК И В 2020 ГОДУ ГЛАВНОЕ ВСЕ СВЕДЕНИЯ ПЕРЕДАВАТЬ В НАЛОГОВУЮ.
14.10.2021, 14:57,
Не существует нормативных актов, которыми бы ИП предписывалось при ведении предпринимательской деятельности использовать исключительно расчетный счет (40802 по Плану счетов бухучета в банках) и запрещалось бы использовать текущие счета (40817 по Плану счетов бухучета в банках).
Вопреки принятой в нормативных актах терминологии, вы счета 40817 называете «личными расчетными счетами», что способно создавать путаницу, так как любые счета гражданина в банках являются его личными, но не все из них расчетные.
Вместе с тем, Банк России в своих нормативных актах установил специализацию счетов.
Для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью, индивидуальным предпринимателям открываются расчетные счета, а для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой — текущие счета (п. 2.3 и 2.2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И).
Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»
2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
2.3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.
Некоторые банки толкуют эти нормы инструкций как «только для предпринимальской деятельности», или «только для не связанных с ней операций». Опредленные основания для таких выводов дает ст.848 ГК РФ.
Статья 848. Операции по счету, выполняемые банком
1. Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями, если договором банковского счета не предусмотрено иное.
2. Законом могут быть предусмотрены случаи, когда банк обязан отказать в зачислении на счет клиента денежных средств или их списании со счета клиента.
3. Если иное не установлено законом, договором банковского счета могут быть предусмотрены случаи, когда банк обязан отказать в зачислении на счет клиента денежных средств или в их списании со счета клиента.
Но поскольку прямых запретов закон не содержит, банки устанавливают ограничения на операции в договорах банковского счета или в локальных нормативных актах (правилах самого банка), к которым делают отсылку в договорах, после чего они становятся обязательными и для клиентов банка.
В соответствии с этими ограничениями настраивается автоматизированная система мониторинга, которая используется также в целях противодействия
отмыванию денежных средств и финансированию терроризма по Закону от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Как правило, договором банковского счета, заключенного с физическим лицом ( (текущего счета 40817), предусматривется, что счет не должен использоваться в предпринимательской деятельности.
Основываясь на этом условии, банки препяствуют зачислению выручки на текущие счета 40817 и закупкам товаров и услуг для ведения предпринимательской деятельности с этих счетов.
И наоборот, препятствуют расходованию средств на личное потребление с расчетного счета 40802.
ГК РФ предусмотрено, что банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения права клиента распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК РФ).
Из норм ГК РФ вытекает, что, что имущество индивидуального предпринимателя, используемое им в личных целях, не обособлено от имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности. В частности, гражданин отвечает по обязательствам, связанным с предпринимательской деятельностью, всем своим имуществом, за исключением того, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание (ст. 24 ГК РФ).
По этой причине денежные средства гражданина на счетах в банках невозможно юридически разграничить на те, которые он использует для осуществления предпринимательской деятельности, и на те, которые использует для личного потребления. Поэтому индивидуальный предприниматель вправе в своей деятельности использовать текущий счет 40817.
Однако такое использование может привести к сложностям в работе:
1. Неисполнение платежей, связанных с предпринимательской детельностью со ссылкой на условия договора, правила банка, ст.848 ГК РФ, п.2.2 Инструкции Банка РФ № 153-И.
Не все банки переводят деньги, предназначенные для индивидуального предпринимателя, на текущий счет 40817, а некоторые также блокируют счета 40817 со ссылкой на Закон N 115-ФЗ.
2.ИП придется разделять операции по текущему счету 40817 в рамках предпринимательской деятельности и в целях потребления, часто представлять пояснения контролирующим подразделениям банка и налоговой инспекции.
Особенно доставят проблем попытки инспекторов ФНС посчитать все поступления на текущий счет (или по номеру привязанной к ней карты) доходами по предпринимательской деятельности, или посчитать все расходы потребительскими, а не в целях ведения бизнеса.
Источник: www.9111.ru
5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе
Дано: программист Василий Иванов (ещё до того, как зарегистрировал ООО) в свободное от основной работы время фрилансил, выполняя заказы и получая оплату от клиентов на свою карту физического лица. В какой-то момент клиентов стало так много, что Василий решил легализоваться и открыть ИП.
Изучив законодательство, он узнал, что индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчётный счёт. «Прекрасно, — решил Василий, — продолжу принимать оплату на свою карту, ведь это удобно, а главное, бесплатно. Не придётся ежемесячно платить банку за ведение расчётного счёта».
В итоге Василий выписал на листок в пользу использования личного счёта следующие аргументы:
- нет временных затрат на открытие и ведение расчётного счёта ИП;
- экономия на обслуживании (нет расчётного счёта – нет расходов);
- экономия на налогах (что покажу налоговой в декларации, с того и заплачу налог, либо буду сидеть на минимальных платежах для ИП).
Вопрос: может ли Василий при очевидных плюсах так спокойно использовать свой личный счёт в предпринимательской деятельности?
Действительно, явного запрета на использование в бизнесе личного счёта в законе не установлено, но мы насчитали 5 веских причин, почему этого делать всё-таки не стоит.
1. Банки не любят такую схему
Центробанк в Инструкции от 30.05.2014 N 153-И определяет, что текущие (личные) счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. А статья 848 ГК РФ обязывает банки совершать только те операции, которые предусмотрены для счетов данного вида. То есть, если банк проводит по текущему счёту бизнес-платежи, то он нарушает требование Гражданского кодекса.
С другой стороны, банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств клиента (статья 845 (3) ГК РФ). Получается, что требование есть, а механизма контроля за доходами, поступающими на текущий счёт физлица, нет (если только вы или вам не перевели сумму 600 тыс. и более, т.к. данная операция сразу попадает под контроль в силу статьи 6 закона № 115-ФЗ от 07.08.01). Чтобы снять с себя часть ответственности за нарушение статьи 848 ГК РФ, банки указывают в договоре, что клиент обязуется не проводить по текущему счёту операции, связанные с бизнесом или частной практикой.
Не забудем и про экономическую составляющую, ведь обслуживание расчётных счетов для банка – это постоянный источник доходов. Соответственно, банкам выгодно разделить личные счета и счета для предпринимательской деятельности. В связи с этим поступления на личный счёт физического лица банки, как правило, пропускают (если только в платёжке прямо не указано, что получатель — ИП «Василий Иванов»), но отказывают в проведении операций, явно связанных с бизнесом, например, оплата налогов, страховых взносов, лицензий, коммерческих поставок и т.д.
Ответственность/последствия: какой-то особой ответственности за нарушение клиентом режима счёта не установлено, поэтому при выявлении фактов неправомерного использования банк просто расторгает договор. Обычно перед этим следует письменное предупреждение и предложение открыть, как полагается, расчётный счёт. Можно, конечно, после этого перейти в другой банк, но история с большой вероятностью повторится и там.
Продолжение →
2. Риск попасть под контроль Росфинмониторинга
Финансовая разведка контролирует деятельность банков, в том числе, изучая прохождение операций на счетах клиентов. Запрет контролировать происхождение доходов («банковская тайна»), поступающих на личный счёт, на Росфинмониторинг не распространяется. В рамках противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма финразведка может поинтересоваться, кто эти щедрые люди, которые регулярно пополняют личный счёт физического лица. И хотя вероятность такого развития событий для обычного предпринимателя не так уж и велика, но она реально существует и повышается пропорционально объёму входящих сумм на ваш личный счёт.
Ответственность/последствия: если вы ничего плохого из того, с чем призван бороться Росфинмониторинг, не сделали, то максимум, что вам грозит, это временная заморозка счёта до выяснения всех обстоятельств происхождения денежных средств.
Росфинмониторинг
Более подробно о данной службе читайте вот здесь. Для тех, кто заинтересовался возможностью подглядывать следить за чужими финансовыми операциями, вакансии вот тут. И да… мы этих ребят не пиарим. Сами для себя недавно открыли такую организацию. Делимся знаниями.
3. Налоговые риски для заказчиков
Каждый заказчик, работая по договору подряда или ГПХ с обычным физическим лицом, а не ИП, обязан за свой счёт выплатить на сумму вознаграждения страховые взносы в ПФР и ФОМС (27,1 %). Кроме того, со стоимости услуг заказчик должен удержать 13% подоходного налога и перечислить их бюджет. Такой вариант подряда с физлицом заказчику, конечно же, не очень интересен. Здесь выгоднее работать с официально зарегистрированным предпринимателем.
Что происходит, если это физлицо заключает договор в качестве ИП, но при этом прописывает в реквизитах текущий счёт физического лица? В этом случае опытный заказчик может просто отказаться заключать такой договор, требуя указания именно расчётного счёта. Причина в том, что при проверке таких договоров самого заказчика могут обвинить, что он не выполнил обязанности налогового агента и страхователя, ведь оплата ушла не на счёт ИП, а обычному физлицу.
Понять, какой именно счёт указан для оплаты, очень просто – по его первым цифрам:
- 423 – депозитный счёт;
- 40817 – текущий счёт физических лиц;
- 40802 – расчётный счёт ИП.
Так что, заказчик, не желающий иметь себе дополнительных проблем, в первую очередь будет смотреть на эти цифры и требовать прописать реквизиты расчётного счёта.
Ответственность/последствия: для заказчика такой поворот событий грозит доначислением за свой счёт страховых взносов (27,1% к тому платежу, который был перечислен вам за услуги) и штрафом в размере 20% от неудержанного НДФЛ. Для вас – потенциальная потеря заказчика в будущем.
4. Налоговые риски для вас
Здесь сразу перейдём к ответственности и последствиям.
Ответственность/последствия: изощренной логикой сотрудников ФНС можно восхититься, просто как явлением, но когда она направлена лично против вас, то становится уже не так весело. Приводим топ-3 налоговых последствий использования личного счёта в деятельности ИП вместо расчётного:
- Непризнание предпринимательских расходов на режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы и ЕСХН. Раз личный счёт априори не может использоваться в бизнесе, то и расходы по нему не могут уменьшать налоговую базу, даже если они имеют явно предпринимательский характер. Соответственно, налогов придётся заплатить больше.
Да, от претензий инспекторов можно отбиться, при этом зачастую это делается только через суд. Но зачем иметь лишние проблемы, терять личное время и дополнительные деньги? Во всех смыслах разумнее разделять доходы от легального бизнеса и личные средства.
5. Проблемы получения субсидий, компенсаций (возмещений) от государства
Если предприниматель имеет право на возмещение из бюджета (налоговый вычет, возврат налога или переплаты) или из фондов (возмещение пособий по больничным), то деньги будут возвращать на расчётный счёт ИП, а не на личный. То же самое относится к получению субсидий и других мер господдержки – их перечислят только на расчётный счёт.
Ответственность/последствия: вы просто не сможете вернуть то, что могли бы вернуть по закону, либо получить деньги на развитие.
Резюме
В общем, упорствовать в желании использовать в бизнесе именно личный счёт особого смысла нет. Большой плюс для легальных предпринимателей – отсутствие дополнительного налогообложения при переводе доходов, полученных от бизнеса, на свой личный счёт или карту. В платёжном поручении достаточно указать, что деньги перечисляются на личные нужды ИП. Ограничений по суммам нет и никаких налогов при этом не взимается. Для сравнения, учредитель ООО, получая доход от бизнеса в виде дивидендов, платит подоходный налог в размере 13%.
Другие статьи из нашего блога на Хабре:
- Нужны ли книжные советы начинающим предпринимателям?
- Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС
- Развеиваем мифы о том, что учредители не отвечают своим имуществом по долгам ООО
- 6 легальных способов и 1 сомнительный вывода денег учредителями из бизнеса
Источник: habr.com