Возможность сэкономить на налогах, более лояльные по сравнению с кредитом условия оформления и гибкий график платежей — это далеко не полный перечень преимуществ лизинга. Рассказываем, в чем суть такой сделки, и как ее оформить на примере банка АТБ.
Что нужно знать о лизинге?
Лизинг — это финансовая сделка, в рамках которой оборудование оформляют в долгосрочную аренду под процент, а когда она заканчивается, получают возможность взять его в собственность, заплатив остаточную стоимость. Вот как это работает.
В сделке участвует две стороны:
- Лизингодатель — он владеет оборудованием и предоставляет его в лизинг. Он может изготавливать его самостоятельно либо покупать у третьей стороны. Например, лизинговые компании, которые специализируются на автомобилях, закупают их у производителей.
- Лизингополучатель — он берет оборудование в лизинг и вносит установленные договором платежи.
ООО «Розарий» занимается озеленением города. Чтобы расти и увеличить количество клиентов, руководство оформило в лизинг три автомобиля Lada Largus в банке АТБ. Компания заключает договор и вносит авансовый платеж. С этого момента она может пользоваться автомобилями, но они останутся собственностью банка.
Бизнес компании сезонный, поэтому лизинговые платежи она вносит в «горячие» месяцы. Если «Розарий» не сможет платить, договор можно расторгнуть и вернуть машины банку. Когда срок лизинга закончится, компания выберет один из двух вариантов: либо выкупит автомобили, либо оставит их у АТБ.
Договор лизинга можно оформить на:
- транспорт : автомобили (легковые, грузовые, коммерческие), железнодорожные составы, авиатранспорт (самолеты, вертолеты) и даже морские суда, например, такая возможность есть в банке АТБ;
- оборудование : спецтехнику, производственные станки;
- недвижимость : как отдельные офисы, так и целые здания;
- персонал : сотрудников других компаний можно привлечь для выполнения специфических задач или отдельного проекта.
В лизинг нельзя оформить:
- потребляемые вещи: сырье, продукты;
- природные объекты: леса, водоемы;
- землю;
- военную технику;
- памятники культуры.
Виды лизинга
Выделяют три основных вида лизинга:
- Финансовый . Договор заключают на тот срок, пока оборудование будет служить. Его выкупают в собственность за небольшую сумму, когда остаточная стоимость будет равна нулю.
- Операционный . Договор действует меньше, чем служит оборудование. Когда он заканчивается, есть два варианта: продлить аренду или вернуть все лизингодателю.
- Возвратный . Юридическое лицо сначала продает свое имущество лизинговой компании, а потом оформляет его в лизинг и продолжает им пользоваться. Этот вариант выгоден для бизнеса, когда срочно потребовались средства.
На чем помогает сэкономить?
Лизинг помогает законно платить меньше налогов:
- Снижает налог на прибыль . Лизинговые платежи считаются расходами компании и уменьшают налогооблагаемую базу. К оборудованию, которое оформлено в лизинг, можно применить коэффициент ускоренной амортизации, и списать расходы на покупку. Например, в банке АТБ этот коэффициент равен 3.
- Избавляет от транспортного налога . Как правило, автомобиль или другое средство передвижения в лизинге — это собственность лизингодателя, и налог за него платит он. Как только лизингополучатель выкупает транспорт, эта обязанность переходит к нему.
- Сокращает или убирает налог на имущество . Если оборудование в собственности лизинговой компании, налог платить не нужно, пока объект лизинга не выкупят. Если оборудование — собственность клиента, то налог можно снизить за счет амортизации, но это зависит от размера налоговой ставки региона.
Кроме этого, лизингополучатель имеет право на налоговый вычет сразу после выкупа оборудования. Его можно оформить, если получить от лизинговой компании все подтверждающие документы.
Чем лизинг отличается от кредита?
Вот их основные отличия:
Требования к клиенту
Лизинг: Более мягкие. Важно, чтобы клиент был платежеспособен на момент оформления договора. Даже если кредитная история плохая, или существует много финансовых обязательств, возможность заключить договор есть
Кредит: Жесткие. Если кредитная история плохая или на клиенте слишком много финансовых обязательств, договор не заключат
Процентная ставка
Лизинг: Как правило, выше, чем по кредиту
Кредит: Более низкая
Дополнительное обеспечение
Лизинг: Чаще всего нет
Кредит: Есть
График платежей
Лизинг: Можно гибко настроить под особенности бизнеса
Кредит: Стандартизированный для всех клиентов
В чьей собственности имущество
Лизинг: Оборудование в собственности лизинговой компании. Когда договор закончится, его можно выкупить
Кредит: Сразу переходит в собственность клиента
Лизинг: Пока оборудование в собственности компании, можно уменьшить налог на прибыль. В этом же случае не нужно платить налог на имущество и транспорт. После выкупа можно вернуть НДС
Кредит: Налог на имущество платится в полном объеме
Если платить не получается
Лизинг: Можно расторгнуть договор и вернуть оборудование лизингодателю
Кредит: Можно оформить кредитные каникулы. Если такой возможности нет, то оборудование придется продать, чтобы погасить задолженность, пени и штрафы
Как оформить лизинг? Рассказываем на примере банка АТБ.
Продолжим пример об ООО «Розарий», который мы привели ранее. Вот как будет выглядеть процедура оформления:
1. Расчет . На сайте АТБ можно рассчитать сумму лизинга, размер ежемесячного платежа и величину годового удорожания (то же самое, что и процентная ставка). Компания хочет оформить договор на 3 автомобиля, которые будут стоить примерно 5 миллионов рублей в нужной комплектации. Срок договора — 3 года, авансовый платеж — 700 000 рублей. Итого: сумма договора — 6 423 818 рублей, годовое удорожание — 9,58%, ежемесячный платеж — 158 995 рублей.
В банке АТБ можно оформить лизинг на объекты стоимостью до 300 миллионов рублей на срок до 5 лет. Кроме этого действует услуга «Лизинг лайт». Сделку можно оформить с минимальным пакетом документов, а решение принимается за 1 день.
2. Заявка . Компания оставляет заявку на сайте банка: указывает в ней свои данные, желаемый объект лизинга, его стоимость и размер авансового платежа. С ее представителями связывается менеджер.
3. Заключение договора . «Розарий» обсуждает индивидуальные условия с банком и выбирает подходящий тип платежей. Заключает договор, вносит аванс и получает в пользование автомобили. С этого момента компания будет вносить авансовые платежи, пока действует договор.
В договоре прописываются обязательства по страхованию, обслуживанию автомобилей или оборудования, возможность досрочного выкупа и возможные штрафы за него.
Если «Розарий» нарушит договор, то банк заберет автомобили, а компании нужно будет выплатить предусмотренные штрафы.
Лизинг совмещает в себе плюсы аренды и кредита и позволяет получить оборудование, транспорт и недвижимость и гибко ими управлять, законно сокращая сумму налогов. При этом ряд бизнесменов могут получить и государственные субсидии — с такими программами работает АТБ.
Поэтому, если автомобиль или станки нужно получить быстро, но вы не уверены, что они нужны вам в собственности, выбирайте лизинг!
Источник: dzen.ru
Как работает лизинг и зачем он нужен вашему бизнесу?
Лизинг — это инструмент, позволяющий на условиях договора финансовой аренды приобрести в пользование спецтехнику, транспортные средства (лизинг автомобилей) или оборудование с возможностью последующего выкупа.
Простыми словами, лизинговая компания приобретает лизинговое имущество и потом передает его лизингополучателю в долгосрочную финансовую аренду. При этом после окончания срока действия договора предмет лизинга переходит в собственность клиента.
Но прекращение действия договора лизинга не всегда заканчивается передачей прав собственности на предмет договора, иногда лизингополучатель просто возвращает владельцу взятое в пользование имущество.
Лизинг регулируется Федеральным Законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ и статьями 665 и 666 Гражданского Кодекса РФ.
Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество. (Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ).
Участниками сделки являются лизингодатель (лизинговая компания), лизингополучатель (клиент), поставщик имущества и страховая компания.
Страхование является обязательным элементом договора лизинга. Таким образом, удается предотвратить возможные риски и обезопасить сделку как со стороны лизинговой компании, так и со стороны лизингополучателя.
Лизингополучателями могут быть юридические лица и индивидуальные предприниматели, которым необходима техника или оборудование.
Лизинг является выгодным экономическим инструментом в развитии бизнеса и служит хорошей альтернативой кредиту и аренде. Но везде есть свои особенности, поэтому подробнее о том, зачем нужен лизинг и кому он подходит рассмотрим ниже.
Как работает лизинг для ИП и юридических лиц?
Лизинг выгоден бизнесу тем, что дает возможность быстро получить спецтехнику, оборудование или транспорт в пользование, а также помогает, не изымая средств из оборота, сразу же начать зарабатывать на приобретенном имуществе.
Основные этапы лизинговой сделки
Этап 1. Выбор объекта лизинга и компании
Клиент самостоятельно выбирает поставщика предмета лизинга либо опирается на предложенный лизинговой компанией список поставщиков.
Этап 2. Изучение условий лизинга и предварительное согласование
После первого этапа, когда получатель определился с выбором, он предоставляет данную информацию лизинговой компании и оговаривает условия сделки. Важно определить следующие позиции:
- сумму предстоящего авансового платежа;
- размер и график ежемесячных платежей;
- условия окончания сделки и ответственность сторон.
Если условия устраивают обе стороны, то клиент предоставляет необходимый пакет документов и заявку, а лизинговая компания уже принимает решение о предоставлении имущества в лизинг.
Этап 3. Составление договора лизинговой сделки
Для составления договора лизинга получателю требуется предоставить пакет документов, включающий:
- анкету лизингополучателя;
- копия паспорта получателя или руководителя компании.
Для организаций и предпринимателей так же потребуется:
- справка из банка об оборотах компании по счетам за прошедший год;
- информационное письмо об организации.
При составлении договора лизинговой сделки также требуется договор с поставщиком техники и страховка объекта лизинга. Но все обязательства по заключению договоров лизинговая компания берет на себя. Данный список не полный, так как каждая лизинговая компания может дополнительно попросить предоставить другие документы.
Этап 4. Первый взнос и поставка имущества
Этап 5. Эксплуатация объекта и приобретение в собственность
Эксплуатация приобретенного в лизинг техники или оборудования возможна уже после первоначального взноса. Стоит помнить, что если лизингополучатель не вносит своевременно оговоренные договором платежи, то лизинговая компания вправе изъять такое имущество без судебного разбирательства. При этом если условия сделки выполняются неукоснительно, право собственности после окончания срока договора переходит к лизингополучателю, который оплатит остаточную стоимость приобретенного транспортного средства.
В чем преимущества лизинга для юридических лиц?
Лизинг непростой финансовый инструмент, но при этом он выгоден для малого и среднего бизнеса. Рассмотрим все преимущества.
Условия и выгоды
- Быстрое оформление сделки и моментальный ввод в эксплуатацию приобретенной техники;
- Не требуются лишние документы, для подтверждения стабильного финансового положения, как для кредита;
- Покупка техники без вывода средств из оборота предприятия;
- Дополнительные бонусы и сервисы от лизинговой компании;
- Гибкий график платежей;
- Экономия на налогах;
- Льготные программы от государства;
В чем экономический смысл лизинга: выгода для каждой стороны?
Далеко не всегда у предпринимателей есть достаточное количество средств на приобретение необходимой техники. А оптимизировать бизнес нужно срочно. Именно тогда приходит на помощь лизинг. В отличие от кредита, в лизинге клиент получает необходимую технику сразу. Помимо этого, сервисным обслуживанием, заключением договора с подрядчиком и даже постановкой на учет техники занимается лизинговая компания как собственник имущества.
Экономия на налогах для юридических лиц и ИП
Лизинг позволяет экономить по нескольким критериям:
- налог на добавленную стоимость (НДС);
- налог на прибыль организаций;
- налог на имущество;
Экономия на НДС составляет 20% со стоимости услуг лизинговой компании. Это происходит за счет того, что лизинговая услуга сама по себе облагается НДС, поэтому каждый лизингополучатель на ОСН может поставить НДС с лизинговых платежей к зачету.
Также клиент может сэкономить на налоге на имущество и налоге на прибыль из-за ускоренного признания в расходы. Любое имущество считается амортизируемым, если его срок службы более 12 месяцев. В лизинге по многим видам имущества применяется ускоренная амортизация. Таким образом, имущество, которое покупается в лизинг, амортизируется быстрее, что позволяет быстрее признавать амортизацию в расходах при расчете налога на прибыль и тем самым уменьшать его величину. Также по окончании сделки лизингополучатель может перевести уже амортизированное имущество на свой баланс по минимальной остаточной стоимости, тем самым снизив сумму выплат по налогу на имущество впоследствии.
Как выбрать лизинговую компанию?
Во многом целесообразность лизинговой сделки зависит от того, насколько тщательно получатель выбирает лизинговую компанию. При выборе компании обращайте внимание на следующие факторы:
- Сайт компании и отзывы в сети.
- Размеры компании по ее филиалам, штату, истории работы и масштабам бизнеса.
- Обратите внимание на скорость реагирования компании на ваш запрос и открытость в предоставлении информации.
- Изучите условия лизинга, и готовность адаптировать под ваши потребности график лизинговых платежей.
- Оцените качество общения и профессионализм сотрудников при личном взаимодействии.
Таким образом, перед тем как делать выбор в пользу какой-либо лизинговой компании, ознакомьтесь не только со ставкой и удорожанием по сделке, но и получите информацию по вышеперечисленным пунктам.
Заключение
Мы рассмотрели, как работает лизинг в России для ИП и юридических лиц. Резюмируя, можем отметить, что это выгодный финансовый инструмент, который помогает бизнесу сразу же начать зарабатывать. Клиентам доступен лизинг авто, оборудования, спецтехники. Лизинг выгоден МСП, так как помогает экономить время и деньги.
Вопросы и ответы
Мы постарались достаточно подробно рассмотреть тему лизинга, но если у вас еще остались вопросы, то вы можете найти ответы на самые часто задаваемые здесь.
1. Какие бывают лизинговые компании?
Лизинговые компании бывают универсальными (розничные) и специализированными (кэптивными). Чтобы понять какая именно компания нужна вам, необходимо разобраться в особенностях каждой.
Универсальные лизинговые компании – работают с широким сектором предметов лизинга (от авто до авиа и любого вида оборудования) и, в большинстве своем, являются частью финансовой группы. Благодаря этому становятся удобным финансовым супермаркетом. Преобладает розничная бизнес-модель.
Специализированные лизинговые компании (или кэптивные) – сфокусированы на определенной группе предметов лизинга (автотранспорт, медтехника и т.д.) или конкретных марках.
2. Каким требованиям должен соответствовать предприниматель или компания, чтобы взять лизинг?
Воспользоваться услугами лизинга может зарегистрированное юридическое лицо: любая компания или индивидуальный предприниматель.
3. Какими законами регулируется процедура лизинга?
Главным правовым документом, касающимся регулирования лизинга на территории РФ, является Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». Являясь финансовой сделкой, лизинг подпадает под действие закона о бухгалтерском учёте. А также Налоговый кодекс РФ (ст.258, 264, 378) и Гражданский кодекс РФ (ст. 665, 666) и прочие подзаконные акты.
Источник: www.ileasing.ru
Как работает лизинг и зачем он нужен вашему бизнесу
Если вам необходима новая техника или оборудование, но нет желания брать классический банковский кредит, то всегда можно воспользоваться такой услугой как лизинг. Сегодня мы обсудим, что это такое, какое имущество можно взять в лизинг, его преимущества и недостатки.
Что такое лизинг?
Лизинг, пожалуй, самая популярная финансовая услуга, при которой дорогостоящее имущество передается организации или предпринимателю в долгосрочную аренду с правом последующего выкупа.
Это же и является основным отличием лизинга от классического банковского кредита. Когда мы берем кредит, то мы занимаем именно деньги, а в данном случае речь идет об оборудовании или ином имуществе.
Для того, чтобы лизинговая сделка состоялась, необходимы следующие участники:
- лизингополучатель — юридическое или физическое лицо, которому необходим предмет лизинга;
- лизингодатель — компания, физлицо или даже банк, которые приобретают имущество, необходимое лизингополучателю для последующей передачи его в аренду;
- поставщик имущества — тот, у кого есть имущество, требуемое лизингополучателю;
- страховая компания. Необходима для того, чтобы застраховать все возможные риски, которые могут возникнуть в процессе эксплуатации имущества.
Страхование не является обязательным элементом сделки лизинга, но как правило лизингодатель инициирует необходимость страхования, чтобы обезопасить сделку.
Отправить заявку на расчет страхового полиса по защите имущества, приобретаемого в лизинг, можно в СПАО «Ингосстрах».
Предмет лизинга
Опираясь на букву закона, скажем, что предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество (закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ (ред. от 14.03.2022) «О финансовой аренде (лизинге)»).
Иными словами, предметом лизинга может быть любое имущество, которое можно использовать в бизнес-целях. Наиболее популярным является лизинг автомобилей и специальной техники.
Опираясь на все тот же 164-ФЗ, уточняем — предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.
Значит, никак нельзя взять в лизинг землю, но можно: недвижимость, оборудование или технику.
Как работает лизинг?
Классическая схема по осуществлению сделки лизинга выглядит следующим образом:
- Компания, которой необходимо приобрести какое-либо имущество, обращается к лизингодателю. На первом этапе им необходимо обсудить все возникающие по сделке вопросы, уточнить нюансы, чтобы можно было переходить ко второму пункту сделки — подписанию договоров.
- Договор будет не один. Сначала заключается договор между лизингодателем и лизингополучателем, потом с поставщиком необходимого имущества и по договоренности со страховой компанией.
- Лизингодатель приобретает необходимое имущество у поставщика и передает его лизингополучателю.
- В случае, если лизингополучатель выполнил все условия договора, не имеет задолженности перед лизингодателем, то в срок окончания договора имущество переходит в его собственность. В случае нарушения условий договора, лизингополучатель будет нести ответственность, которая была предусмотрена в договоре.
Таким образом, основное отличие лизинга от банковского кредита в том, что в кредит берутся не средства, а непосредственно имущество, причем у того поставщика, который необходим лизингополучателю. Давайте обратимся к плюсам и минусам лизинга.
Преимущества и недостатки лизинга
Сначала поговорим о хорошем, то есть о плюсах лизинга:
- продолжительные сроки договора, что позволяет спокойно выполнить все условия;
- процентная ставка зачастую ниже, чем по кредиту;
- не обязательно приобретать только новое имущество, можно купить и б/у, главное, чтобы цена соответствовала состоянию имущества;
- гибкий график платежей, который согласуется лизингодателем и лизингополучателем;
- для юридических лиц — право на возврат НДС, главное, чтобы предмет лизинга при этом участвовал в деятельности, облагаемой НДС;
- быстрый срок рассмотрения заявок;
- при незначительных затратах можно обновить парк оборудования и обеспечить технологическое развитие предприятия.
Теперь о недостатках, которые тоже есть, несмотря на такой внушительный перечень плюсов:
- лизингополучатель не является собственником имущества, по сути это долгосрочная аренда с правом выкупа, а значит нет возможности распоряжаться им по собственному усмотрению до момента перехода имущества в собственность по окончании договора;
- лизингодатель является собственником имущества до конца срока действия договора, а значит, если компания-лизингодатель станет банкротом, то лизингополучатель может лишиться имущества, за которое честно вносил платежи;
- в сумму платежей по лизингу включается НДС, ведь это, по сути, платежи за покупку имущества.
Во время пользования техникой, оборудованием и другим имуществом в процессе лизинга могут возникнуть риски, которые могут навредить такому имуществу (прим.: кража, пожар, наводнение и т. д.), в результате которых имущество будет повреждено или утрачено. При этом подобные риски несет лизингополучатель, ведь он пользуется имуществом. Это еще одна причина для того, чтобы застраховать предмет лизинга.
Сделать это можно в СПАО «Ингосстрах» прямо сейчас, отправив заявку на сайте компании.
Напоследок обсудим тех, для кого выгоден лизинг.
Кому подходит лизинг?
Безусловно, выгоднее всего брать имущество в лизинг юридическим лицам. Давайте посмотрим, почему именно им:
- Взять лизинг может даже компания, у которой уже есть кредитные обязательства, т. к. это совершенно другой продукт, он также не влияет на кредитную историю.
- У организации нет средств на приобретение нужного оборудования или техники прямо сейчас, в то же время при ее наличии она может активно развить производство или освоить новый рынок. Например, запустить сервис доставки или увеличить темпы выпуска продукции. Сейчас на российском рынке востребована бумага. Те, кто оперативно предложат оптовым покупателям такую актуальную продукцию, смогут получить хорошую прибыль.
- Выплаты по лизингу производятся по удобной схеме, размер платежа можно отрегулировать увеличением срока, причем об изменении договора всегда можно договориться. В отличие от кредита, который обычно неохотно пересматривается банком;
- Можно воспользоваться возможностью уменьшения НДС.
- По окончании срока договора имущество остается в собственности у лизингополучателя, что невозможно при обычной аренде. Чем-то лизинг напоминает ипотеку — можно снимать жилье и платить каждый месяц, но при этом квартира все равно остается чужой, а можно взять ипотеку и вносить аналогичные платежи, но жить уже в квартире, которая не принадлежит другому человеку.
Выбор между арендой, кредитом и лизингом остается за организацией, все зависит не только от наличия свободных средств, но и инвестиционных, и рыночных амбиций ее владельцев.
Мы рекомендуем внимательно изучать договор лизинга до его подписания, его ключевые условия:
- точное описание предмета лизинга;
- срок выплат;
- размер регулярного платежа;
- состав платежа (входит ли в него выкупная стоимость, дополнительные затраты, например, страховка);
- балансовая принадлежность (на чьем балансе будет учитываться имущество), дополнительное обеспечение (гарантии, залог и т. д.).
Компания «Ингосстрах»
Все виды страхования для любой отрасли бизнеса.
Хотите узнать больше?
Оставьте заявку в форме ниже, и мы свяжемся с вами:
- #страхование
- #Ингосстрах
- #договор лизинга
- #лизинговое имущество
Источник: www.klerk.ru