«Что делать, если я как физическое лицо открыл ИП, деятельность которого вели третьи лица, но налоги не были выплачены вовремя, в результате ИП было аннулировано, а у меня остались долги по налогам, в связи с чем судебные приставы арестовали мои банковские счета, а денег на погашение долгов нет, учитывая, что у меня есть 4 детей на иждивении?»
| Виль , Москва
Ответы юристов (1)
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1580 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Ситуация, описанная в запросе, является сложной и требует профессиональной юридической консультации. В данном случае рекомендуется обратиться к компетентному юристу или адвокату для получения правовой помощи и разработки стратегии по защите интересов клиента. В процессе защиты можно рассмотреть возможности реструктуризации долга, а также обжалования действий налоговых органов. Важно учитывать, что в данной ситуации за неуплату налогов ответственность несет физическое лицо, которое было зарегистрировано в качестве ИП.
БАНКРОТСТВО ИП: СПИШУТ ЛИ НАЛОГИ?
#1933960 2023-02-22 14:35:44
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1580 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для решения данного вопроса юристу следует знать следующие документы и информацию:
1) Решение об аннулировании ИП;
2) Решение об установлении размера задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам;
3) Информация о приставах-исполнителях, арестовавших счета физического лица;
4) Информация о движении денежных средств на счетах физического лица;
5) Информация о доходах и имуществе физического лица;
6) Информация о количестве и возрасте иждивенцев физического лица.
На основании этих документов и информации юрист сможет определить возможные способы разрешения ситуации, такие как:
1) Обращение в налоговую инспекцию с запросом о рассрочке или отсрочке платежа задолженности;
2) Обращение в суд с заявлением о признании недействительности решения об аннулировании ИП;
3) Обращение в суд с заявлением о признании незаконным ареста счетов физического лица;
4) Поиск вариантов нахождения денежных средств для погашения задолженности, таких как получение кредита или продажа имущества;
5) Помощь в получении компенсации из страховых фондов в случае банкротства предпринимателя.
Однако, необходимо учитывать, что каждый конкретный случай уникален и возможные варианты решения могут отличаться в зависимости от обстоятельств и особенностей дела.
Источник: prav.io
Как аннулировать долг по налогам ИП, если деятельность не велась?
В 2009 г. было открыто ИП, деятельность по ИП не велась и нулевые декларации не сдавались. в 2017 году я узнал что у меня на ИП большой долг в размере 700 тыс руб. Я сходил в налоговую и закрыл ИП. После чего была амнистия и что то списали. В данный момент вводя свои данные на портале гос услуг я вижу задолженность по налогам 32 тыс руб. Никаких других сумм не отображается.
Можно ли списать долги Бесплатно? Популярное Упрощенное банкротство
Я готов погасить такую сумму, за свою халатность. Но тут всплыла новая проблема, на мне зарегистрирован автомобиль моего друга, когда мой друг решил его продать мы не смогли его снять с учета т.к. на авто наложен арест. Я дозвонился судебным приставам которые сказали что у меня по налогам долг 280 тыс. руб. по пенсионному долг 80 тыс руб. и те самые 32 тыс.
Почему не амнистированы эти суммы? Почему они не отображаются нигде если они имеются и что мне делать? Мой заработок не позволяет мне выплатить такие суммы, едва хватает на жизнь.
Как аннулировать долг по налогам ИП, если деятельность не велась?
Источник: nemezida.group
Как снизить налоговые штрафы в шесть и больше раз
Налоговый штраф — это мера ответственности и то, что всегда прилетает, если вы не уплатили налоги в срок, установленный НК, умышленно. Для налоговиков штраф — это хороший денежный бонус, а для предпринимателя или компании — головная боль. Причина этой боли кроется в недетских размерах налоговых штрафов.
Так, штраф в размере 40 % от доначисленных по проверке налогов прилетит налогоплательщику за умышленную неуплату налогов в установленный срок. Если умысел не будет доказан, то налоговики попросят доплатить в бюджет «всего» 20 % от доначислений.
- Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия)влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
Статья 119 НК РФ
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.
Незначительный, на первый взгляд, штраф в 200 руб. за каждый документ, который вы не представили в налоговую (намеренно или нет здесь не важно) либо представили, но нарушив при этом срок, установлен статьей 126 НК. В реальной жизни этот штраф превращается в миллионные доначисления.
ВАЖНО: если налоговая установит, что предприниматель или компания и налоги не оплатили, и не направляли отчетность, да еще и не представляли документы при проверке, противодействуя ее проведению, то в одном решении вам прилетит от налоговой подарочный букет в виде комплекта штрафов по статьям 119, 122 и 126 НК РФ. А если вы особо постарались, то туда же, для компании, добавят еще и другие статьи НК, самые распространенные из которых 120 и 123 этого же Кодекса. Поэтому одна проверка одним штрафом редко заканчивается.
В этой грустной теме есть зеленый свет — у каждой компании или предпринимателя есть возможность снизить налоговые штрафы, причем значительно: в 2, 4, 6 и более раз.
Помогут вам в этом не волшебные слова, а обстоятельства, смягчающие налоговую ответственность.
Если у вас есть вопрос по банкротству, субсидиарке, защите личных активов или по налоговым спорам, подпишитесь на нашу рассылку
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки
Ваш основной род деятельности
Какой-то текст ошибки
Подписаться на рассылку
Спасибо за подписку.
Одно или несколько полей содержат ошибку. Пожалуйста проверьте и попробуйте снова.
При отправке запроса произошла ошибка.
Пожалуйста, попробуйте позже.
Как снизить налоговые штрафы с помощью смягчающих обстоятельств
1. Главное правило
Смягчающие налоговую ответственность обстоятельства — это, по сути, юридические факты, которые дают бизнесу право на уменьшение предложенных к уплате налоговиками штрафов, которые не то чтобы платить, даже видеть не хочется.
Алгоритм уменьшения штрафов заложен в простом и важном правиле, установленном пунктом 3 статьи 114 НК РФ: при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению не меньше, чем в два раза по сравнению с размером, установленным Кодексом.
Это значит, что одно смягчающее обстоятельство дает право снизить размер начисленных налоговиками штрафов минимум в 2 раза, а если таких обстоятельств будет два, то штраф соразмерно уменьшат минимум в 4 раза, если пять — то штраф уже можно будет сократить в 10 раз (мечтать можно).
Поэтому для того, чтобы снизить штрафы по выездной или камеральной проверке в 6 раз, нужно чтобы было принято три смягчающих обстоятельства.
Статья по теме: «Как обжаловать акт налоговой проверки».
Общая сумма предполагаемых штрафов фирмы по пункту 3 статьи 122 и статье 126 НК, отраженных в акте камеральной проверки, составила 21 млн руб. Если будут приняты три смягчающих ответственность обстоятельства, то размер штрафа по акту налоговики уменьшат в 6 раз, до 3,5 млн руб. Экономия составит 17,5 млн руб.
Законодатель, устанавливая минимальный размер уменьшения штрафа, не ограничил его максимальным размером. При наличии тех же трех смягчающих обстоятельств можно просить снизить налоговый штраф до определенной денежной суммы. Например, уменьшить его не в 6 раз, как указано в примере выше, а до твердой денежной суммы: 1–2–3–5 млн руб. Выбор механизма снижения всегда остается за вами.
2. Делаем выбор
Для того чтобы воспользоваться приведенным выше правилом снижения штрафов, надо знать, какие именно обстоятельства признаются в качестве смягчающих.
Согласно статье 112 горячо любимого Налогового кодекса, смягчающими признаются как перечисленные в этой статье обстоятельства, так и иные, перечень которых не органичен. Перечень установленных смягчающих обстоятельств можно посмотреть в указанной статье Кодекса, с ним сложностей не возникает. Мы же остановимся на тех обстоятельствах, которые на практике используются чаще всего и входят в список «иных смягчающих обстоятельств».
Вот некоторые из них:
– трудное финансовое положение компании;
– социально значимая деятельность как в регионе, так и в отрасли;
– большая численность работников и исполнение социальных обязательств перед ними;
– наличие нетрудоспособных иждивенцев у предпринимателя / руководителя компании (малолетних и несовершеннолетних детей / престарелых родителей);
– активная благотворительная деятельность компании;
– пострадавшая отрасль (Covid, санкции);
– тяжелое состояние здоровья предпринимателя / руководителя компании (инвалидность, операция и длительный реабилитационный период).
Приведенный перечень является открытым, и в этом его огромный плюс. Выбор подходящих обстоятельств остается за налогоплательщиком и зависит от того, что фактически он может подтвердить.
Чтобы скачать образец ходатайства о применении смягчающих ответственность обстоятельств и уменьшении размера штрафов по акту налоговой проверки, оставьте свой e-mail здесь:
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки
Скачать документы
Данные успешно отправлены. Спасибо!
Одно или несколько полей содержат ошибку. Пожалуйста проверьте и попробуйте снова.
При отправке запроса произошла ошибка.
Пожалуйста, попробуйте позже.
3. Подтверждаем документально
Определиться с тем, какие именно смягчающие обстоятельства помогут вам снизить налоговые штрафы в несколько раз, очень просто. Для этого нужно подобрать доказательства, которые их достоверно подтверждают.
Так, трудное или очень трудное материальное положение компании (предпринимателя) подтверждается копиями кредитных договоров, договорами займа и т.п. Доказывая наличие иждивенцев, прикладываем свидетельства о рождении детей, свидетельство о рождении предпринимателя и пенсионное удостоверение родителей. В подтверждение неудовлетворительного состояния здоровья предпринимателя (руководителя компании) можно представить копии листков нетрудоспособности, справку о перенесенном Covid и т.п.
Доказательства наличия смягчающих обстоятельств рекомендуется собирать еще в ходе проведения налоговой проверки. Либо, если их не было, нужно, чтобы они были. Это одна из тактических задач компании / предпринимателя: знать, как вы будете уменьшать предполагаемые по итогам налоговой проверки штрафы. Здесь есть свои маленькие хитрости, но они не для статьи.
Случай из практики:
К чему приводит отсутствие доказательств при самостоятельном снижении штрафов
Прошла выездная налоговая проверка компании-автодилера и по ее итогам налоговики доначислили НДС и налог на прибыль. Плюс, как и положено по процедуре, налоговики предложили компании заплатить штраф по пункту 3 статьи 122 НК. В цифрах это было всего-то 40% от 60 млн руб., или 24 млн руб.
Компания самостоятельно, на этапе подготовки возражений на акт проверки, составила и подала в налоговую ходатайство о применении смягчающих обстоятельств. При этом к ходатайству не приложили ни одного подтверждающего документа. Налоговики четыре из пяти заявленных компанией смягчающих обстоятельств не приняли, указав в решении на их недоказанность.
4. Когда и как заявлять
О намерении налоговиков привлечь предпринимателя или компанию к ответственности в виде штрафа налогоплательщики впервые узнают из акта налоговой проверки. В его описательной и итоговой частях можно увидеть подобную формулировку:
«Привлечь ООО “1” к налоговой ответственности, предусмотренной пунктом 1 статьи 122 НК РФ по налогу на добавленную стоимость за неуплату налога в виде взыскания штрафа в размере 20 процентов от неуплаченных сумм налога» (стилистика налогового органа сохранена).
ВАЖНО: в акте проверки размер штрафа в определенной денежной сумме не указывается. Вы должны рассчитать его самостоятельно. Иногда налогоплательщики, не зная об этой тонкости, о грядущих штрафах и их размерах, до получения итогового решения по проверке и не подозревают.
В случае несогласия с доначислениями по акту налоговой проверки, в том числе и с размером предполагаемых штрафов, компания (предприниматель) составляет возражения на акт проверки.
Заявить впервые о наличии смягчающих обстоятельств и соразмерном уменьшении штрафов рекомендуется в заключительной части возражений, а в приложения добавить подтверждающие документы.
В случае, если вы согласны с доначислениями по акту налоговой проверки в части налогов и планируете уменьшать исключительно штрафы, вам надо подготовить и представить в налоговую иной документ: ходатайство о применении обстоятельств, смягчающих налоговую ответственность.
Надо знать, что заявить о наличии смягчающих обстоятельств предприниматель или компания вправе как на этапе обжалования акта налоговой проверки, так и на этапе апелляционного обжалования решения по проверке в соответствующее Управление ФНС. Эти два этапа называют этапом досудебного урегулирования. Если в ходе досудебного урегулирования налоговики снизили размер штрафов недостаточно, на ваш взгляд, либо вообще отказались штрафы уменьшать, то процесс нужно продолжать уже в судебном порядке.
5. Итоговое решение
В истории со снижением штрафов и применением смягчающих обстоятельств есть одна сложность: решение, принять или нет заявленные вами смягчающие обстоятельства и в итоге снизить штрафы, принимают налоговые органы и суды.
Это значит, что ваше заявление о трех смягчающих обстоятельствах даже при их документальном подтверждении — не равно их автоматическому уменьшению в желанные 6 раз.
При этом, к примеру, суд может применить обстоятельства, уже учтенные налоговиками, и еще раз уменьшить штраф на их основании.
Для того чтобы были приняты три смягчающих обстоятельства, надо заявлять по факту на разных стадиях обжалования, представлять доказательства наличия минимум пяти таких обстоятельств и просить, соответственно, снизить налоговые штрафы раз в десять.
Надо понимать, что налоговики и суды не горят желанием уменьшать штрафы по проверкам, даже сейчас. Поэтому вооружаемся знаниями, еще во время проверки определяемся со смягчающими обстоятельствами и планомерно работаем над снижением штрафов с учетом специфики вашего региона.
Инспекция вынесла решение по результатам выездной налоговой проверки компании и приняла одно из шести заявленных смягчающих обстоятельств. Поэтому штрафы по статьям 122, 123, 126 НК были уменьшены всего в два раза: с 7 до 3 млн руб. Управление по субъекту, рассмотрев апелляционную жалобу, отказалось учитывать смягчающие обстоятельства и штраф не сократило.
Решение по проверке обжаловалось в Арбитражном суде. Среди прочих требований компания просила уменьшить штрафы. Суд был щедр, применил одно смягчающее обстоятельство и уменьшил штраф в четыре раза, примерно до 850 тыс. руб. В итоге общая экономия при уплате штрафов составила больше 6 млн руб. Первоначальные штрафы по акту проверки уменьшены более чем в шесть раз.
Поставленная цель достигнута.
Если вам предстоит тягаться с налоговой и вы чувствуете, что не справитесь самостоятельно, обращайтесь к нам.
Чтобы скачать справочные материалы по этой теме, введите свой e-mail:
Источник: igumnov.group