Как часто нужно сдавать декларацию по УСН ИП

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников

Отсутствие работников не освобождает ИП от обязанности сдавать предусмотренную законом бухгалтерскую и налоговую отчетность. Основным отчетным документом на упрощенной системе налогообложения является декларация по УСН.

Иную финансовую отчетность ИП без работников не нужно сдавать, если он не совмещает УСН с другими налоговыми режимами.

ИП могут обязать предоставить статистическую отчетность. Состав форм и периодичность заполнения зависит от характера статнаблюдения и вида деятельности. Их список можно уточнить в разделе «Получение данных о кодах статистики и перечня форм» на сайте Росстата.

Отчетность для ИП на УСН «Доходы»

Для отчета по УСН предусмотрена декларация по форме КНД 1152017. При объекте налогообложения «Доходы» заполняются:

• титульный лист;
• разделы 1.1 и 2.1.1;
• раздел 2.1.2 (при уплате торгового сбора).

ИП на УСН без работников сдает отчетность только раз в году, но платежи по этому налогу осуществляются ежеквартально.

Какие отчеты сдавать ИП на УСН «Доходы минус расходы»

ИП на УСН 15% без работников сдает такие же отчеты, что и ИП на УСН 6%. При объекте налогообложения «Доходы минус расходы» заполняются следующие страницы декларации:

• титульный лист;
• разделы 1.2 и 2.2.

Как часто сдавать отчетность

Отчетным периодом по УСН является календарный год, поэтому отчет по этому налогу сдается сразу за год.

Статистическую отчетность ИП без работников сдает только по запросу Росстата. Предусмотрены месячная, квартальная или годовая отчетность.

Сдает ли ИП на УСН без работников ежеквартальную отчетность

По общему правилу ИП на УСН без работников освобождается от уплаты НДФЛ, налога на имущество, используемого в коммерческих целях, и НДС. Соответственно он не должен сдавать отчетность по ним. Но существуют несколько исключений.

ИП на УСН должен уплачивать НДС, если:

• является налоговым агентом;
• ввозит товары в Россию;
• работает по договорам простого или инвестиционного товарищества, концессионному соглашению или договору доверительного управления имуществом.

По этому налогу предусмотрена квартальная отчетность. В этих случаях ИП сдает декларации по НДС ежеквартально.

Под УСН также не подпадают:

• заработная плата по трудовым договорам;
• дивиденды;
• доходы, которые облагаются НДФЛ по ставкам 9 и 35 процентов.

Если их источником является организация, то она самостоятельно перечисляет начисленный налог в бюджет. Но при получении одного из таких доходов от физического лица необходимо по итогам года подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Что является бухгалтерской отчетностью для ИП на УСН

ИП вправе не вести отчетность по бухгалтерии. Традиционно под бухгалтерской отчетностью ИП на УСН подразумевается Книга учета доходов и расходов (КУДиР). Её заполняют на основании первичных документов — платежных поручений, кассовых чеков, товарных накладных, актов сдачи-приемки работ и услуг.

Порядок сдачи отчетности ИП на УСН без работников

Отчет по УСН формируется на основании итоговых показателей КУДиР по каждому кварталу нарастающим итогом. Заполнить декларацию можно вручную или на компьютере.

При подготовке отчетности можно воспользоваться приложением ФНС «Налогоплательщик ЮЛ».

Подписать декларацию ИП может самостоятельно либо поручить это своему представителю, выдав ему нотариально заверенную доверенность.

Куда сдавать отчетность

ИП на УСН без работников отчитывается в налоговую по месту своей прописки.

Для уточнения реквизитов инспекции можно зайти в раздел «Определение реквизитов ИФНС» на сайте налоговой.

Как сдавать отчетность

Для большинства деклараций предусмотрены электронная и бумажная формы отчетности. Документ на бумаге можно сдать лично, через представителя или направить почтой. Представитель может выполнять свои обязанности только на основании нотариально заверенной доверенности, а по почте нужно отправить заказное письмо с описью вложений.

Отчет в электронном виде для ИП на УСН без сотрудников достаточно загрузить в личный кабинет на сайте налоговой (раздел «Предоставление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде») или воспользоваться любым онлайн-сервисом.

Декларацию по НДС можно сдать только в электронном формате через онлайн-сервис — личный кабинет на сайте налоговой для этих целей не подходит.

Когда сдавать отчеты в налоговую для ИП на УСН

Для сдачи отчетности ИП на УСН без работников установлены определенные сроки:

Если завершение срока выпадает на нерабочий день, то подать отчет можно в следующий рабочий день.

В 2023 году 25 апреля выпадает на воскресенье. Следовательно, направить отчет по НДС за I квартал можно будет 26 апреля.

Какие отчеты и в какие сроки сдает ИП без работников, совмещая УСН и ПСН

Если ИП на УСН без работников также применяет ПСН, то перечень сдаваемых им отчетов не меняется, так как деклараций по этому режиму налогообложения не предусмотрено.

На этом обязанности ИП по сдаче отчетности завершаются.

Источник: otkroem-ip.ru

Когда срок подачи декларации УСН отличен от стандартного?

Налоговый период и стандартные сроки подачи декларации

Налогоплательщики выбирают упрощенная система налогообложения в связи с тем, что она упрощает налоговую отчетность до одного документа – декларации, которую нужно подавать раз в год. Юридические лица подают ее в налоговую инспекцию по месту нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту регистрации (месту жительства). Налоговая декларация заполняется по итогам налогового периода (для «упрощенки» этим периодом, согласно ст. 346.19 НК РФ, считается календарный год).

На нашем сайте вы можете заполнить декларацию УСН онлайн, причем значения будут рассчитаны автоматически.

Сроки предоставления декларации УСН в налоговую инспекцию прописаны в п.1 ст.346.23 Налогового кодекса РФ:

• юридические лица должны подать декларацию до 31 марта года, следующего за отчетным;
• индивидуальные предприниматели сдают налоговую отчетность до 30 апреля года, следующего за отчетным;

Когда стандартные сроки подачи декларации не действуют?

В некоторых случаях последний день предоставления отчетности может нормироваться другим пунктом ст.346.23 НК РФ, или вообще другой статьей. Рассмотрим случаи, когда крайним сроком для организаций является не 31 марта, а для ИП не 30 апреля:

• если ИП или ЮЛ завершили коммерческую деятельность , то отчетность подается до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором завершена деятельность (п. 2 ст. 346.23 НК РФ);
• если ИП или ЮЛ, утратили право на «упрощенку» , то отчетность сдается не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на УСН (п. 3 ст. 346.23 НК РФ).
• если последний день срока подачи декларации УСН попадает на выходной или праздничный день, то он переносится на ближайший будний день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Чтобы налогоплательщик не ошибся со сроком подачи декларации УСН, мы разработали специальный калькулятор, который учитывает все нюансы российского законодательства.

Куда и в какие сроки подавать декларацию УСН для ИП

Я открыл ИП на упрощенной системе в 2022 году. Буду впервые сдавать налоговую декларацию, поэтому хочу узнать: в какую инспекцию и до какого числа надо подать отчет?

Вера Боровкова

ИП подают декларацию по УСН в налоговую инспекцию по адресу своей прописки. Отчитаться за 2022 год нужно до 25 апреля 2023 года.

Куда отправить декларацию УСН

Подать отчет по УСН надо в территориальную налоговую. Это отделение ФНС, которое относится к ИП по адресу его прописки как физ. лица.

Рекомендуем заранее уточнить адрес нужной ИФНС на сайте налоговой или по телефону горячей линии.

Новые сроки отчетности

Налоговый период на УСН — один календарный год. С 2023 года индивидуальные предприниматели отчитываются не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть за 2022 год подать декларацию нужно до 25 апреля 2023 года.

Важно: Если опоздаете с подачей отчета, можете получить штраф от 5% до 30% суммы налога по декларации, но минимум 1000 руб.

Онлайн-заполнение декларации УСН

Чтобы успеть вовремя подать декларацию УСН, доверьте заполнение отчета онлайн-сервису. Уже через 15 минут готовый документ будет у вас! Достаточно выбрать своё ИП из налоговой базы. Это удобно, быстро и надежно.

Полезно знать ИП на УСН

• Как заполнить декларацию УСН онлайн?
• По какой форме нужно сдавать декларацию УСН для ИП в 2023 году

Источник: registrator.online