Добрый день.
ИП получил 4 патента, в программе 1С Бухгалтерия 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1520) все патенты введены.
Продажа фиксируется документом «Отчет о розничных продажах», если оплата наличными — то на основании вводится документ «Поступление наличных», если оплата эквайрингом — то вводим документ «Поступление на расчетный счет» с Видом операции «Поступление по платежным картам».
Как формируется Книга учета доходов по патенту?
Я вижу два содержания операции в этой книге:
1. Реализованы товары (услуги) розничным покупателям в торговой точке (это документ Отчет о розничных продажах).
2. Зачислена выручка от продаж по платежным картам (банковским кредитам) банком-эквайером. Вот если упасть в этот документ, то внутри документа сумма другая. И патент другой (я в выписке банка установила статью дохода, где обозначила адрес точки). Может в Поступлении на расчетный счет есть реквизит Патента, который нужно указывать?
Итоговая сумма в книге доходов по патенту отличается от итога по онлайн-кассе (я беру во внимание, что поступление по эквайрингу позже, чем пробит чек по эквайрингу).
Как реагировать на налоговые требования (ИП/РФ)
Обсуждение (9)
Босых Татьяна Сотрудник БухЭксперт8 :
Здравствуйте, Елена.
Если оплата производится платежной картой, то в документе Отчет о розничных продажах необходимо заполнить вкладку Безналичные оплаты.
Приведите скрины документа Отчет о розничных продажах, Поступление на расчетный счет все вкладки и проводки.
Можно все скрины собрать в один файл word и его прикрепить к коментарию.
Guskova Подписчик БухЭксперт8 :
Добрый день.
«Если оплата производится платежной картой, то в документе Отчет о розничных продажах необходимо заполнить вкладку Безналичные оплаты.» — так и делаем.
Скрин прикрепляю.
Не понимаю как формируется Книга, почему такая путаница?
Босых Татьяна Сотрудник БухЭксперт8 :
Здравствуйте, Елена.
В документе Поступление на расчетный счет вид операции — Поступление по платежным картам статья доходов не влияет на отнесение поступивших денег к определенному патенту.
При поступлении денег на расчетный счет одной суммой по нескольким патентам деньги распределяются по патентам по датам документов Отчет о розничной продажи. Например в базе оформлено три документа Отчет о розничной продажи:
— первый патент на сумму 2500;
— второй патент на сумму 1200;
— третий патент на сумму 900.
Поступила оплата на сумму 4000 закроются документы Отчет о розничной продажи первый, второй и частично третий.
У вас при поступлении денег по платежным картам 04.01.2021 г. не была закрыта оплата по документу Отчет по розничным продажам по патенту Красноярская 9/2.
Guskova Подписчик БухЭксперт8 :
Спасибо, т.е. мне нужно распределить все по времени последовательно: Отчет о розничных продажах, поступление на р/с, и посмотреть как формируется Книга.
а как быть с тем, что поступления идут на следующий или даже через несколько дней?
Как часто налоговый орган может проводить проверки?
Вот допустим, патент закончится 30 июня, а поступление на р/с эквайринг — 1 июля?
Босых Татьяна Сотрудник БухЭксперт8 :
Все оформляете в последовательности как продаете и поступают деньги. Ничего менять не надо. Если даже патент закончится 30 июня, а деньги поступят 1 июля оплата отразится в Книге доходов по патенту.
Guskova Подписчик БухЭксперт8 :
т.е. не нужно в программе добиваться того, что бы при проваливании внутрь в документ поступления на р/с в Книге дохода был именно нужный нам документ? Главное, что бы итог был верным?
Источник: buhexpert8.ru
Отчетность ИП на патенте
Патентная система налогообложения была создана специально для малого бизнеса. Многие бизнесмены перешли на этот специальный режим после отмены ЕНВД.
Основным преимуществом ПНС, считается низкая ставка и отсутствие декларации. При этом предприниматель не освобождается от ведения налогового учета полностью. Обязательно заполняется Книга учета доходов, можно на бумажном бланке и электронно. Хранить ее нужно 4 года и за отсутствие можно получить штраф до 30 тысяч рублей.
Казалось бы зачем нужна книга, ведь патент оплачен? Но налоговая довольно часто проводит проверки налогоплательщиков на патенте.
- не превышен ли годовой доход;
- достаточно ли одного патента? *
*Запрашивает КУД, потом проверяет соответствующие договоры, и если найдет что-то неподходящее патенту, доначислит налог.
Бухгалтерская фирма «Ника» оказывает услуги, в том числе и по составлению отчетности. Вы будете уверены, что все у вас в соответствии с законодательством и правильно подобран режим налогообложения. У вас будет больше времени заниматься развитием своего бизнеса.
Чтобы разобраться подходит ли вам патентная (ПСН) система налогообложения нужна дополнительная информация:
- регион РФ, в котором вы работаете
- предполагаемый доход полученный в результате деятельности
- количество сотрудников
- площадь торгового помещения
- вид деятельности
После анализа этих пунктов необходимо сделать расчет по разным системам налогообложения, сравнить и только после этого решить какой режим для вас наиболее выгоден. Наш бухгалтер рассчитает и убережет время и нервы от ошибок. Окажет квалифицированную помощь.
Особенности ПСН
Патент – спецрежим для ИП, действует по принципу подписки. Заплатил и работаешь, но при этом у него есть ряд особенностей и условий.
- Он не работает отдельно, в любом случае есть базовая система УСН или ОСНО. Бывают ситуации, когда приходит доход, который не подходит под патент и тогда нужно будет отчитаться по базовой системе.
- Годовой доход не больше 60 миллионов рублей.
- Численность сотрудников, до 15 человек вместе с ИП.
- Вид деятельности подходит под патент.
Если у вас несколько направлений деятельности, нужно купить несколько патентов, например, розничная торговля и услуги по прокату, ведь потенциальный доход может быть разным. Хотя с 2020 года и разрешили объединять несколько схожих направлений деятельности в один. Максимальный срок патента – календарный год, потом снова покупать.
Как защитить ИП с патентом на ремонт при доначислении налогов: советы от экспертов
Какие шансы у меня, работающего по патентной системе налогообложения на «Ремонт жилья и других построек», доказать правомерность своих действий при работы с юридическими лицами и на не жилых объектах, если налоговая инспекция собирает данные у контрагентов для доначисления мне налогов из-за того, что я не могу производить работы в офисах, складах, производственных помещениях и т.д. и обязан платить 6%?
| Пётр , Москва
Ответы юристов (1)
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Добрый день! При использовании патентной системы налогообложения на ремонт жилья и других построек существуют определенные ограничения по месту производства работ. Однако, если ИП не выполняет работы в жилых помещениях, то шансы доказать правоту использования патентной системы налогообложения при работе с юридическими лицами и на не жилых объектах могут быть достаточно высоки при условии правильно оформленной документации и адекватного объяснения своей позиции налоговой инспекции. Я рекомендую обратиться к специализированному юристу для получения более конкретных советов по данному вопросу.
#2563629 2022-12-02 20:16:01
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Для решения данного вопроса ИП сможет предоставить следующие документы:
- Регистрационное удостоверение ИП, подтверждающее наличие патента на «Ремонт жилья и других построек»;
- Документы, подтверждающие выполнение работ на не жилых объектах, такие как договоры на оказание услуг, акты выполненных работ, счета и т.д.;
- Законодательные акты, регулирующие систему патентного налогообложения и ограничения использования патента.
На основании предоставленных документов суд или налоговая инспекция могут принять решение о правомерности использования патентной системы налогообложения в данном конкретном случае. В ходе такого решения также будет проведена проверка на соответствие деятельности ИП требуемым условиям использования патента в соответствии с законодательством Российской Федерации. Однако, следует отметить, что решение может быть спорным и все будет зависеть от конкретных обстоятельств дела.
#2674320 2022-12-02 20:16:01
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Статья 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации «Особенности рассчета и уплаты налога при применении патентной системы налогообложения» и статья 346.29 Налогового кодекса Российской Федерации «Ответственность за нарушение порядка применения патентной системы налогообложения».
Источник: prav.io