Волей судьбы пришлось открыть ИП (февраль 2017). Для мужа.. Я в ЭТОМ ничего не понимаю, т.к. ранее с этим не сталкивалась. И он тоже. Просто пришлось, т.к. это нужно для его работы с партнерами.
Подскажите, что делать, когда и куда что платить? Чтобы не оказаться случайно должником по всем параметрам.
Я знаю про взносы обязательные в пенсионный фонд в конце года.
А вот по доходам ничего не знаю.
Ситуация такая, что раз в квартал мне будут переводить на счет в банке деньги. Около 80 000-100 000р. за работу мужа здесь. Т.е за год это будет условно 400 00 р. доход. ОКВЕД «оказание консультационных услуг» или что-то такое. Налогообложение выбрали 6%.
Что я и когда должна буду оплатить? и куда?
еще вопрос к знающим: раз мы выбрали 6%, значит на оплату офиса, покупку мебели, оргтехники и прочее мы списать расходы не сможем?
Комментировать
напишу еще. скопировала из системы ЭЛЬБА, с которой быстро ознакомилась благодаря отзывам тут опытных людей))) Спасибо! Как уменьшить сумму налога на УСН Все статьи по теме Чтобы снизить налоговую нагрузку на свой бизнес, не нужно прибегать к серым схемам. Достаточно грамотно использовать все возможности, которые предусмотрены законодательством.
Как экономить на налогах? / Товарный бизнес с нуля на Вайлдберриз! Налоги ИП
УСН «Доходы» Доходы предпринимателя всегда увеличивают сумму налога. Но не все поступления являются доходом: пополнение расчетного счета ИП личными деньгами, возвраты платежей, кредиты и займы. Такие поступления не нужно вносить в Книгу учёта доходов и расходов и учитывать при расчёте налога УСН. Подробнее об этом мы рассказали в статье Доходы на УСН.
Уменьшение налога УСН на страховые взносы Налог на УСН «Доходы» можно уменьшать на страховые взносы. Для этого важно соблюдать правила: ИП без сотрудников могут снизить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП-работодатели и организации — не больше 50% от суммы налога.
Налог можно уменьшать за счет: — страховых взносов ИП за себя: 27 990 рублей за 2017 год (за 2016 год — 23 153.33 рубля) + 1% от дохода больше 300 000 ₽; — взносов за сотрудников в налоговую на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также взносов за сотрудников в ФСС на травматизм; — больничных сотруднику за первые три дня; — взносов за сотрудников на ДМС. Взносы нужно оплатить в том же периоде, за который рассчитывается налог.
Например, налог за I квартал можно уменьшить на страховые взносы, оплаченные с 1 января по 31 марта. Не имеет значения за какой период оплачены взносы. Мы рекомендуем платить страховые взносы ИП за себя поквартально, чтобы уменьшать авансовые платежи по налогу УСН.
Если вы не уверены, как выгоднее платить, Эльба подскажет, какую сумму взносов заплатить в этом квартале, чтобы выгодно снизить налог. Сервис автоматически рассчитает налог к уплате и подготовит декларацию по УСН вместе с книгой учета доходов и расходов.
Уменьшение налога УСН на торговый сбор в Москве Возможность снизить налог на торговый сбор предоставили организациям и ИП, которые зарегистрированы в Москве. Предпринимателям, которые ведут торговлю в столице, а зарегистрированы в другом регионе, придется платить налог в полном объеме. Налог УСН полностью уменьшается на торговый сбор.
Как ИП и организациям экономить на налогах еще больше. Бизнес и налоги
Ограничение 50% как по уменьшению на страховые взносы для ИП с сотрудниками и организаций не действует, потому что налог снижается в дополнение к суммам страховых взносов. Итоговая сумма налога к уплате может оказаться нулевой даже у организации и ИП-работодателя. Уменьшить УСН в Эльбе Контур.Эльба автоматически рассчитает налог УСН и правильно уменьшит его!
УСН «Доходы минус расходы» В первую очередь налог снижают расходы. Но нужно помнить, не все расходы можно учесть при расчете налога. Список допустимых расходов содержится в статье 346.16 Налогового Кодекса. Расходы, которые нельзя отнести ни к одному виду из списка, не стоит учитывать в налоге. Подробнее читайте в статье Расходы на УСН.
Учёт уплаченного минимального налога Если за прошлый год вы заплатили минимальный налог (1% от дохода), то при расчете налога за этот год в расходах можно учесть сумму, на которую минимальный налог превысил единый налог УСН. Например: Доходы за прошлый год: 600 000 ₽; Расходы: 595 000 ₽. Единый налог УСН = (600 000 — 595 000) × 15% = 750 ₽. Минимальный налог = 600 000 × 1% = 6 000 ₽. Заплатили минимальный налог, т.к. он больше на 5 250 ₽. При расчете налога за этот год 5 250 ₽ можно учесть в расходах.
Рассчитаем налог за текущий год: Доходы: 500 000 ₽, Расходы: 450 000 ₽. Налог УСН без учёта минимального налога: (500 000 — 450 000) × 15% = 7 500 ₽. Спишем в расходы превышение минимального налога: (500 000 — 450 000 — 5 250) ×15% = 6 713 ₽. Экономия составила 787 ₽. Контролирующие органы разрешают учитывать минимальный налог только по итогам года. В большинстве случаев суды их поддерживают, хотя есть судебный прецедент в пользу уменьшения авансового платежа за квартал.
Эльба поможет вам правильно рассчитать налог с учетом расходов, напомнит о сроках уплаты и сдачи отчетности. Списание убытков в расходы Еще больше можно снизить налог за счёт убытков, полученных в прошлые годы. Для этого можно использовать убытки за последние 10 лет и ещё не использованные для снижения налогов.
Например: Убыток в прошлом году: 50 000 ₽; Минимальный налог в прошлом году: 10 000 ₽. Доходы за этот год: 800 000 ₽; Расходы за этот год: 300 000 ₽. Т.к. в прошлом году был получен убыток, налог УСН был равен 0, и пришлось заплатить минимальный налог, в этом году в расходы можно списать сумму убытка и сумму минимального налога: Налог УСН = (800 000 — 300 000 — 10 000 — 50 000) х 15% = 66 000 ₽. Экономия составила 9 000 ₽. В первую очередь следует списывать самые ранние убытки, но не более предшествующих 10 лет. Использовать убытки для снижения налога можно только при расчёте итогового платежа за год. Авансовые платежи за счёт убытков уменьшать нельзя. Попробовать Эльбу30 дней бесплатно Эльба поможет уменьшить налог УСН! Статья актуальна на 27.02.2017
Кажется, вы уже нашли ответы на свои вопросы и информацию скопировали себе нужную 🙂 На УСН 6% от доходов расходы не имеются значения, уменьшить налог на мебель, офис и т.д. вы не сможете. Налоги платим каждый квартал до 25-го числа. За первый квартал — до 25 апреля нужно будет заплатить 6% от доходов, поступивших на р/с. Страховые взносы платим до конца года.
В 2017 году сумму обязательных взносов 27 990. С 2017 года и взносы и налоги — всё платим в налоговую. Из отчетности у вас только декларация раз в год. Её нужно будет сдать в следующем году до 30 апреля. Еще нужно вести Книгу доходов и расходов, но ее сдавать не нужно, она просто должна быть на случай проверки. Рекомендую зарегистрироваться в Эльбе — системе по налогу для ИП.
Без бух терминов и без заморочек. Эльба напомнит когда/куда и сколько заплатить, посчитает и сделает платежку, сделает и отправить декларацию. По секрету — вы можете не оплачивать тариф, а пользоваться бесплатно — весь функционал без дополнительных плюсов и так доступен. Бесплатно нельзя только в налоговую отправить декларацию и загрузить выписку автоматически (что очень удобно). Всё остальное — напоминания. расчеты и инструкции доступны и без оплаты. Обращайтесь, если что 🙂
Источник: www.babyblog.ru
Как экономить на налогах ип 6
Оренбург :: PRO-MEDIA
ул. Комсомольская, д. 32
+7(3532) 78-14-20
+7(3532) 78-38-13
8 922 5515555
05.03.2020 :: Технология бизнеса :: Как ИП сэкономить на налогах: 6 законных способов
Человеку, который открывает свое дело, следует внимательнее считать деньги еще с момента принятия решения о регистрации ИП. Потому что даже выбор системы налогообложения может дорого обойтись, если не изучить все предлагаемые варианты.
Так, например, сейчас многие предприниматели, оценив свои доходы, стали переходить на самозанятость, то есть регистрироваться в качестве плательщиков налога на профессиональный доход. Но есть и другие способы сэкономить на налогах.
С умом подойдите к выбору выгодной для вас системы налогообложения
Для этого нужно понять условия, основные ограничения, минусы и плюсы каждого налогового режима. Важно обратить внимание на налоговые ставки, периодичность уплаты налогов, отчетность, налоговые базы в каждом случае.
Так, если ИП выбирает общий режим налогообложения, то ставка налога для него — 13 % по НДФЛ, налоговая база в этом случае — доходы, уменьшенные на величину расходов. ИП придется вести книгу учета доходов, расходы и хозяйственные операции. Отчетность подается в виде декларации раз в год. Уплата налога производится в виде авансовых платежей ежеквартально. ИП на общем режиме налогообложения признаются плательщиками НДС.
Плюс этого режима налогообложения для ИП заключается в отсутствии ограничений.
Если ИП выбирает упрощенную систему налогообложения, а именно УСН «доходы», то налоговая ставка для него будет составлять 6 %, при этом законами субъектов РФ она может быть снижена до 1 % в зависимости от категорий налогоплательщиков.
Но, в отличие от общего режима налогообложения, для «упрощенцев» предусмотрены ограничения — во-первых, по количеству работников (не более 100 человек), а во-вторых, по доходам за год (не более 150 млн руб. в год). Тоже придется вести книгу учета доходов и расходов и представлять декларацию раз в год. Хотя от декларации часть ИП на УСН «доходы» скоро избавят.
Этот вопрос сейчас активно обсуждается чиновниками, даже принят в первом чтении соответствующий законопроект. Но отмена коснется тех, кто применяет онлайн-кассы. Таким «упрощенцам» предложат перейти на систему УСН-онлайн, в рамках которого налоговый орган будет исчислять налог самостоятельно, с учетом данных, полученных от онлайн-касс.
Выбрать оптимальный режим налогообложения можно в интерактивном режиме с помощью специального сервиса ФНС «Выбор подходящего режима налогообложения».
Для этого отметьте ключевые параметры:
- категорию налогоплательщика;
- предполагаемый размер дохода и количество наемных работников;
- особенности.
Система предложит подходящие налоговые режимы: УСН, патент, налог на профессиональный доход (НПД), общий режим. По каждому режиму можно прочитать краткую справку и порядок перехода.
А если вам подходит налог на профессиональный доход?
Возможно, после изучения всех режимов налогообложения вы убедитесь в том, что лучше всего вам подходит специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Это выгодно тем, кто не планирует нанимать работников и рассчитывает на невысокий доход (у НПД есть ограничение по доходам — не более 2,4 млн руб. в год).
Один из существенных плюсов специального налогового режима для самозанятых граждан — отсутствие необходимости сдавать отчетность, невысокая налоговая ставка: 4 % при реализации товаров физлицам и 6 % при реализации товаров юрлицам и ИП. И главное удобство — регистрация самозанятого и вся его деятельность осуществляется через мобильное приложение «Мой налог».
Если НПД вам интересен, то прежде всего нужно убедиться в том, что он действует в вашем регионе. Пока это только 23 региона. Подробности читайте в статье «ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?».
Если вы уже находитесь в статусе действующего предпринимателя, то проверьте, насколько выгодна вам та система налогообложения, которую вы применяете. Вполне возможно, что, применяя другую систему налогообложения, вы бы значительно экономили.
Воспользуйтесь налоговыми каникулами
В 2020 году еще можно успеть воспользоваться налоговыми каникулами. Потому что с 2021 года впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН уже не смогут применять нулевые налоговые ставки.
Поэтому, если вы планируете открыть ИП, проверьте, насколько вы соответствуете требованиям, которые нужно соблюдать для использования налоговых каникул:
- ИП зарегистрирован впервые.
- Он использует либо УСН, либо ПСН.
- Его деятельность связана с производственной, социальной, научной сферой, бытовыми услугами (виды деятельности внутри каждой сферы субъекты могут устанавливать по своему усмотрению, нужно уточнять). В 2020 году налоговые каникулы распространили на предпринимателей, предоставляющих помещения во временное пользование, то есть отели и гостиницы (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Известно, что воспользоваться этой преференцией с 1 января 2020 года могут малые отели и гостевые дома Крыма.
- Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется налоговая ставка 0 %, составляет не менее 70 % от общего дохода.
Более подробно на эту тему мы писали в статье «Налоговые каникулы ИП в 2020 году».
Налоговые каникулы действуют не во всех регионах. Решение о введении такой преференции, в том числе о сроках ее действия, принимают региональные власти. Они же вправе установить дополнительные ограничения на применение налоговой ставки в размере 0 %.
В некоторых регионах каникулы были, но уже закончились. Поэтому обо всех особенностях нужно узнавать конкретно по субъекту.
Так, если вы вновь зарегистрированный ИП, найдите по своему субъекту закон, позволяющий применять налоговые каникулы по конкретным видам деятельности.
Если вы найдете свой вид деятельности и будете соответствовать всем требованиям, то вам гарантировано освобождение от уплаты налогов. Останутся только страховые взносы.
ИП узнал о налоговых каникулах с опозданием. Может ли он вернуть деньги?
Бывает так, что ИП зарегистрировался, платит налоги и страховые взносы и вдруг узнает о том, что все это время мог находиться на налоговых каникулах. Возникает вопрос: может ли он вернуть деньги?
Ответ такой: если ИП соответствует требованиям регионального законодательства для использования налоговых каникул, то в ситуации, когда о наличии преференций он узнал с опозданием и по ошибке уплатил налог, у ИП есть возможность, в соответствии со ст. 78 НК РФ, вернуть излишне уплаченный налог.
Для этого в налоговую инспекцию представляются следующие документы:
Также ознакомьтесь с ответами на вопросы:
ИП перешел с ЕНВД на УСН: может ли он воспользоваться налоговыми каникулами?
Можно ли воспользоваться налоговыми каникулами ИП, если основной вид деятельности — ОКВЭД 62.01 (разработка ПО)?
Не забывайте о профессиональном налоговом вычете
Этот способ экономии на налогах подойдет ИП на общей системе налогообложения, так как они являются плательщиками НДФЛ.
Под профессиональным налоговым вычетом подразумевается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. С них предприниматель не будет платить НДФЛ (ст. 221 НК РФ).
Чтобы подтвердить доходы, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с документами, подтверждающими расходы. Это нужно успеть сделать (за прошедший налоговый период) до 30 апреля. Если вы планируете оформить профессиональный вычет за этот год, то подать декларацию надо до конца апреля 2020 года.
В декларации можно учитывать вычет — уменьшить на него налог. Заплатить налоги надо будет до 15 июля.
Обратите внимание, что в исключительных случаях, вместо учета фактически произведенных расходов, ИП на общей системе налогообложения могут получить вычет в размере 20 % от общей суммы полученного ими дохода. Речь идет о ситуации, когда ИП не может документально подтвердить произведенные расходы. В этой ситуации он все равно имеет право использовать профессиональный налоговый вычет.
Компенсируйте сотруднику проценты по ипотечному договору
Если у вас есть наемные сотрудники и кто-то из них приобрел в ипотеку квартиру, предоставив вам соответствующие документы и график уплаты процентов, то вы можете компенсировать этому сотруднику проценты.
Суммы компенсированных затрат по уплате процентов по займам и кредитам, которые взяты работниками на приобретение или строительство жилья, плательщики налога на прибыль могут учесть в налоговых расходах в качестве расходов на оплату труда. Но есть ограничение по таким расходам: если сумма этой компенсации не превышает 3 % от фонда оплаты труда (ФОТ). Для расчета предельной суммы надо брать расходы на оплату труда в целом по организации.
Снижайте налог за счет страховых взносов
Этот способ будет интересен ИП на УСН «доходы» и УСН на ЕНВД.
В 2020 году размер фиксированных страховых взносов ИП составляет 40 874 руб., из них:
- 32 448 руб. идут на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
- 8 426 руб. – сумма взносов на обязательное медицинское страхование (ОМС).
Страховые взносы уплачивают все ИП, независимо от вида деятельности и уровня дохода. Но для ИП на УСН или УСН на ЕНВД есть возможность сэкономить. То есть они вправе уменьшить свой налог на сумму страховых взносов.
Если у ИП нет работников, то уменьшить налог можно на всю сумму страховых взносов.
При УСН «доходы» взносы уменьшают величину налога.
ИП с работниками вправе уменьшить налог на страховые взносы за себя и сотрудников. В случае с УСН «доходы» уменьшить налог можно только на половину взносов.
Помните о том, что ИП могут уменьшать налог не только на фиксированную часть взносов, но и на 1 % от доходов свыше 300 000 руб.
Чтобы уменьшить налог, нужно платить страховые взносы в том же периоде, за который налог считается.
Привлекайте к работе самозанятых
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ предоставил возможность самозанятым (плательщикам налога на профессиональный доход) оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары как ИП, так и юрлицам. Правда, есть одно жесткое условие: заказчиками услуг не должны выступать их работодатели или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.
Сами ИП должны пользоваться этой возможностью честно и не пытаться оптимизировать налогообложение за счет хитрых схем. Налоговая, в частности, неоднократно обращала внимание на то, что недобросовестные работодатели заменяют штатных работников, по которым нужно платить страховые взносы и налоги, самозанятыми. В будущем таких работодателей будут выявлять с помощью специального программного продукта на основе больших данных.
Марина Крицкая
Бухгалтерия и отчетность
Источник: orenfinance.ru
Как бизнесу сэкономить на налогах, взносах и других обязательных платежах
В современных реалиях ответ напрашивается сам собой — пользоваться льготами, которых за последнее пару лет стало заметно больше. Обратите внимание, что не все они предоставляются в автоматическом режиме, а от некоторых, наоборот, нужно отказываться при необходимости.
Оглавление
- Страховые взносы
- Мораторий на проверки и банкротство для МСП
- Система быстрых платежей
- IT-компании
- Туризм
- Печатные СМИ
- Сельхозпроизводители
- Если ничего не поняли
Страховые взносы
То, чего предприниматели ждали больше всего, — сроки уплаты страховых взносов перенесены. Если подробнее, то юрлицам и ИП на 12 месяцев продлили сроки уплаты страховых взносов, исчисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц за II квартал и за III квартал 2022 года.
Индивидуальным предпринимателям продлили также на год сроки уплаты страховых взносов за 2021 год, которые они платят с суммы дохода, превышающей 300 тыс. рублей.
Надо сказать, что никто ничего не понял, хотя ФНС и давала пояснения — просто платите через год и всё. Потом стало её хуже — многие продолжили платить как обычно, но суммы остаются в переплате, налоговая на них не обращает внимания.
Это потому что данная льгота автоматическая для всех (у кого ОКВЭД совпадает с перечнем). Как сейчас любят говорить в ФНС, «проактивная». Поэтому либо надо действительно платить через год, либо следует обратиться в инспекцию, чтобы они продолжили зачёт взносов в обычном порядке.
Мораторий на проверки и банкротство для МСП
В первом случае речь идёт о плановых проверках, мораторий на которые для МСП продлевают вот уже который год подряд. Напоминаем, что приостанавливаются все плановые проверки Трудовых инспекций, Роспотребнадзора, пожарных и других ведомств.
Проверки могут проводиться в исключительных случаях, в частности, если существует угроза жизни и здоровью граждан.
И ещё обращаем ваше внимание, что мораторий (запрет) не касается проверок со стороны налоговых, таможенных органов и валютного контроля.
Для МСП мораторий продлится до конца года, для IT-отрасли до конца 2024 года. Для айтишников также отменили плановые проверки по валютному законодательству.
Что касается моратория на банкротство, то он продлится до 2 октября. Т.е. до начала октября кредиторы и другие заинтересованные лица не могут подавать в суд на банкротство МСП-организаций.
Система быстрых платежей
Программу компенсации малым и средним предприятиям расходов по использованию Системы быстрых платежей продлили в очередной раз — теперь до конца года.
Никаких заявлений и обращений куда бы то ни было предпринимателям делать не нужно. Это тоже «проактивная» льгота, хоть и исходит она не от ФНС, а от Банка России.
Бизнесу нужно предлагать клиентам оплачивать товары и услуги через СБП. В конце месяца банк посчитает, сколько он взял с вас за обслуживание, передаст данные в Минэкономразвития, те перечислять деньги банку, а он вернёт предпринимателю. Вот такая незамысловатая схема.
IT-компании
Власти серьёзно заинтересованы в развитии этой отрасли, поэтому она получила огромное количество льгот.
Сразу скажем, что на ИП льготы (почему-то) не распространяются. Для получения преференций необходимо, чтобы компания была включена в особый реестр, а подать заявку в него может только юридическое лицо (делается через «Госуслуги»).
- освобождение от НДС (интересно, что от льготы нельзя отказаться, даже если этого хотите), от налога на прибыль, от НДФЛ;
- пониженные тарифы страховых взносов (суммарно выходит 7,6%);
- региональные власти могут понижать ставку по УСН (уже сделали в Нижегородской области и Татарстане);
- мораторий на проверки;
- гранты на развитие (смотреть на сайте Минцифры);
- льготные кредиты (об этом узнавать в банках);
- упрощение найма иностранных сотрудников;
- льготный доступ к госзакупкам;
- социальные гарантии для работников: льготная ипотека, отсрочка призыва в армию.
Для получения льгот должны соблюдаться и другие условия. В частности, выручка компании от IT-деятельности должна быть не менее 90% от совокупной суммы всех доходов, численность штата — не менее 7 человек. Правда, Минцифры эти условия постоянно пересматривает, тут следует держать руку на пульсе.
Самое интересное, что для получения льгот компания может выделить IT-подразделение в отдельную компанию. Вообще ФНС рассматривает такую схему как «дробление» и незаконную налоговую оптимизацию, но именной этой сфере разрешили так поступать без риска для бизнеса.
При этом налоговая служба очень внимательно контролирует соответствие компании условиям получения льгот. У нас, в «Берегах Невы» есть такой клиент из сферы IT и по нему налоговая каждый квартал запрашивает документы для подтверждения возможности получения льгот — акты выполненных работ, штатное расписание, трудовые договоры и др. Короче говоря, весь документооборот компании проверяется налоговыми органами каждый квартал.
Источник: bereganevy.ru
