Как электронно сдавать отчетность в налоговую для ИП

Неуклонно уменьшается круг предприятий, которым разрешена сдача отчетности на бумаге. На сегодня немалое число юрлиц и ИП уже представляют отчеты посредством электронной связи. Напомним, кому и как сдавать отчетность в 2021 году с учетом изменений в законодательстве. Бухгалтерская отчетность в электронном виде с 2021 года Если в 2020 году для субъектов малого предпринимательства (МСП) имелась возможность сдавать бухгалтерские отчеты на бумаге, то с 2021 года такой преференции уже не будет.

Таким образом, бухгалтерская отчетность в 2021 году на бумажном носителе в ИФНС не подается. Повторим, что данное требование теперь касается и субъектов малого бизнеса, численность в которых в 2020 году не превышала 100 человек, а доход — 800 млн. руб.

Электронная отчетность с 2021: налоговые декларации и отчеты в фонды
Одним общим критерием, обязывающим сдавать налоговые отчеты в электронном виде, для предприятий и ИП всех режимов налогообложения является среднесписочная численность персонала за предыдущий год, превышающая 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ). Этот же критерий численности действует и для вновь созданных субъектов.

Как сдать налоговую отчетность за 1 полугодие 2019 ИП на упрощенке, простои быстро. Прод в следвидео

Заметим, что с 01.01.2020 отдельно форму «Сведения о среднесписочной численности» компании и ИП сдавать не будут, поскольку эти данные теперь включаются в обновленную форму РСВ (Расчет по страховым взносам). Также электронный формат обязателен для крупнейших налогоплательщиков (если только для информации о гостайне не предусмотрен другой порядок).

Впрочем, несмотря на критерий численности, для некоторых форм отчетности электронный документооборот является единственным способом передачи данных. Так, НДС декларируют в электронном формате независимо от показателей численности работников и объема бизнеса. Право использования бумажного варианта отчета осталось только у налоговых агентов-неплательщиков НДС, не ведущих посреднической деятельности с оформлением счетов-фактур от своего имени, и правопреемников реорганизованных предприятий, применяющих спецрежимы, если они не относятся к крупнейшим налогоплательщикам и средняя численность их сотрудников не превышает 100 человек (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Критерий численности свыше 100 человек не учитывается при формировании отчетности по страховым взносам и НДФЛ (формы РСВ, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ). Эти отчеты должны представляться в электронном виде, если количество работников превышает 10 человек (п. 2 ст. 230, п. 10 ст. 431 НК РФ).

Электронный формат для отчетности в ПФР (формы СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ) обязателен при численности включаемых в отчетность физлиц 25 и более человек. Форма СЗВ-ТД подается электронно, если в отчетном месяце число работающих по трудовым договорам (зарегистрированных лиц) составило 25 и более лиц (п. 2 ст. 8, п. 2.6 ст. 11 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ)

Расчет 4-ФСС, подаваемый в Фонд соцстраха, должен иметь электронный формат при среднесписочной численности работающих в предыдущем году свыше 25 человек (п. 1 ст. 24 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Заполнение формы налоговой отчетности (отчета) 910 в 2022 году для ИП и ТОО с телефона. asistent.kz

Минфином представлен законопроект, согласно которому вся отчетность в ПФР и ФСС должна будет сдаваться электронно при численности более 10 человек, но пока этот проект не принят.

Статистическая отчетность: отчетность на бумажном носителе в 2021
В 2020 году представление статотчетности может осуществляться в отделения Росстата как в бумажной, так и в электронной версиях (п.7 ст.8 закона № 282-ФЗ от 29.11.2007). Но в 2021 году законодатель обяжет предприятия и ИП сдавать этот вид отчетности только в электронном виде. Данная норма предложена в законопроекте № 1024255-7, находящемся в настоящее время на рассмотрении в Госдуме и принятом во втором чтении. Этим документом предусмотрено послабление для субъектов малого бизнеса – им будет разрешено представлять статистические отчеты на бумаге на протяжении 2021 года, обязательной электронная сдача станет для них с 2022 года.

Отчетность, представляемая в электронном формате

Кто сдает электронно

ИП и юрлица при среднесписочной численности персонала свыше 100 человек в предыдущем году

Декларация по НДС

ИП и юрлица (независимо от числа работников), кроме некоторых налоговых агентов, не платящих НДС, преемников на спецрежимах

Отчетность по страхвзносам и доходам физлиц в ИФНС (РСВ, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ)

Страхователи и налоговые агенты по НДФЛ при прошлогодней среднесписочной численности свыше 10 человек

При численности лиц, включаемых в отчет от 25 чел.

При численности зарегистрированных лиц в отчетном месяце от 25 чел.

Отчет в ФСС (4-ФСС)

При среднесписочной численности в предыдущем году свыше 25 чел.

Юрлица за исключением малых предприятий

Все юрлица, включая малые предприятия

ИП и юрлица могут сдавать на бумаге или электронно

В случае принятия закона: ИП и юрлица, кроме субъектов МСП – только электронно

Несоблюдение электронной формы, когда она обязательна, грозит штрафом:

в 200 руб., если отчеты подаются в ФСС и ИФНС (ст. 119.1 НК РФ, ст. 26.30 закона № 125-ФЗ), штрафом в 1000 руб. по отчетности в ПФР (ст. 17 закона № 27-ФЗ).

Источник: uc-gpb.ru

Электронная отчётность

Организуем сдачу отчётности в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат в электронном виде:

отправляйте отчёты в контролирующие органы в онлайн-режиме в любое время;
контролируйте статус доставки отчётов в истории документооборота;
получайте уведомления об основных событиях по СМС и электронной почте.

Вся отчётность онлайн
Используйте сертификат любых аккредитованных удостоверяющих центров
Офисы
по всей России
Круглосуточная
поддержка
Программа для работы с электронной подписью ViPNet CSP – бесплатно

Тарифы

Основные тарифы
Для уполномоченных представителей
Открытие дополнительного направления обмена
Дополнительные услуги
USB-ключ JaCarta LT. Сертификат ФСТЭК
Информацию о наличии носителей в точке выдачи уточняйте у менеджера
Внеплановый перевыпуск сертификата абонента

Детализация отчётов за месяц
Настройка рабочего места для КЭП ИИТ и других УЦ
Услуга предоставляется с 7:00 до 18:00 (МСК) в будние дни по предварительной записи
Услуга оказывается однократно, включает простую настройку КЭП ИИТ и других УЦ
Расширенная настройка рабочего места для КЭП других УЦ
Услуга предоставляется с 7:00 до 18:00 (МСК) в будние дни по предварительной записи

Услуга оказывается однократно, включает расширенную настройку КЭП ФНС и других УЦ
Дополнительные услуги
USB-ключ JaCarta LT. Сертификат ФСТЭК
Информацию о наличии носителей в точке выдачи уточняйте у менеджера
Внеплановый перевыпуск сертификата абонента

Услуга оказывается однократно, включает расширенную настройку КЭП ФНС и других УЦ
Программа для подготовки, проверки и сдачи электронной отчётности в контролирующие органы.
Бесплатно для наших абонентов
При подключении к системе TrustTax комплект ПО для рабочего места предоставляется на основе лицензии
ViPNet CSP

Программа для защищённой работы с электронной подписью.

Документы для получения сертификата электронной подписи

Создание Социального фонда России: что изменилось для бизнеса
Аккредитация IT-организаций по новым требованиям: как направить документы в ФНС
Нулевая отчётность: что это такое и как её сдавать

Вопросы

По каким формам реализована возможность заполнения отчётов в программе TrustTax?

В TrustTax предусмотрена подсистема заполнения форм отчётности с функционалом автоматизированных расчётов полей и различных проверок по результатам заполнения. Подсистема заполнения форм отчётности автоматически обновляется и периодически пополняется новыми формами. На данный момент в TrustTax реализованы популярные формы отчётности в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Если нужной формы для заполнения нет, воспользуйтесь бесплатными программами от контролирующих органов — на панели инструментов в TrustTax выберите значок , затем в списке выберите необходимую программу.

Какую отчётность нужно сдавать в налоговую службу?

Некоторый виды отчётности можно сдавать исключительно в электронном виде. Электронная отчётность обязательна для деклараций по НДС и для бухгалтерской отчётности. Отчётность в ФНС в электронном виде сдают все плательщики НДС, включая налоговых агентов, компании со среднесписочной численностью сотрудников, превышающей 100 человек, крупнейшие налогоплательщики, а также налоговые агенты, которые уплачивают НДФЛ, при подаче сведений на 25 и более человек. Декларации по НДС в электронном виде сдают плательщики НДС, в том числе налоговые агенты, вне зависимости от количества сотрудников, а также субъекты, не являющиеся плательщиками НДС либо освобождённые от его уплаты, но выставляющие клиентам счета-фактуры.

Отчёты по формам РСВ и 6-НДФЛ в электронном виде сдают компании и ИП с численностью работников более 10 человек, в том числе вновь созданные и реорганизованные компании с численностью более 10 человек.

Годовая бухгалтерская отчётность сдаётся в электронной форме сдаётся всеми компаниями и ИП.

Есть ли проверка отчётности прямо в программе TrustTax?

Если отчёт был заполнен прямо в программе или в любом другом специализированном программном обеспечении и оформлен правильно, в нем содержится информация о форме отчёта, об организации, за которую сдается отчёт, и о контролирующем государственном органе, в который отчёт будет представлен. Эта информация автоматически определяется программой для каждого файла, программа проверяет каждый файл по правилам заполнения и подготовки отчётности данного типа. Для всех отчётов, формы которых реализованы к заполнению в программе, проверки выполняются по контрольным соотношениям и по дополнительным правилам, позволяющим допустить минимум ошибок. При добавлении отчётности в ПФР проводится дополнительная проверка на наличие ошибок по методике ПФР в специальном программном обеспечении (CheckXML).

Кто должен сдавать электронную отчётность в ФСС?

Электронную отчётность в ФСС сдают страхователи, чья среднесписочная численность работников составляет более 25 человек, а также ИП, заключившие трудовые договоры с работниками.

Кто должен сдавать электронную отчётность в Росстат?

Бухгалтерскую отчётность в электронном или бумажном виде в Росстат ежегодно сдают все организации. Кроме этого в Росстат необходимо представлять статистические формы. Информацию о том, какие именно, можно получить в территориальном органе государственной статистики. Малый бизнес и индивидуальные предприниматели сдают статистическую отчётность только в случае попадания в выборку наблюдения Росстата.

Как отправить заявление на подключение к ЭДО ПФР?

Перед сдачей отчётности СВЗ-ТД клиенту необходимо подготовить и отправить заявление на подключения к ЭДО ПФР. Клиентам УП — доверителям помимо отправки заявления необходимо на бумажном носителе предоставить в УПФР уведомление о предоставлении полномочий. В режиме УП уведомление доступно, его можно заполнить и распечатать.

Откройте карточку организации и выберите вкладку «Направления сдачи отчётности». В списке направлений найдите «ПФР Электронные трудовые книжки» и нажмите «Создать заявление в ПФР». Заполните и внимательно проверьте все данные перед отправкой. Дождитесь статуса «Принято в ПФР».

Как проходит обновление программы TrustTax?

Программа TrustTax автоматически проверяет наличие обновлений при каждом запуске. Если выпущена новая версия программы, вы увидите сообщение с предложением выполнить обновление. Обновление может быть, как рекомендуемым, так и обязательным. Продолжение работы программы TrustTax без установки обязательного обновления невозможно. Для установки обновления нажмите кнопку «Установить».

После завершения загрузки обновления появится окно мастера установки TrustTax. Следуйте указаниям мастера. Рекомендуемое обновление можно отложить, нажав кнопку «Отложить». При необходимости вы сможете выполнить установку рекомендуемого обновления позже, запустив проверку наличия обновления вручную. Для проверки вручную на панели инструментов щёлкните значок и в появившемся меню выберите пункт «Проверить обновление».

Источник: iitrust.ru

Электронная отчетность

Сдача отчетности на бумаге безвозвратно уходит в прошлое. А с ней меняется прежний порядок — на смену рукописным ошибкам и бесконечным очередям в налоговых инспекциях пришли недействующие УКЭП, некорректные электронные форматы отчетов, опоздания деклараций из-за перегрузок на серверах ФНС и хакерских атак. Расскажем, что учесть бухгалтеру в условиях тотального перехода на электронную отчетность.

Электронная налоговая отчетность

Обязательные электронные отчеты

Первые электронные налоговые декларации появились более 20 лет назад и сегодня сдача отчетности в налоговые органы в электронном виде стала для большинства компаний и ИП обыденным делом. Многие из них добровольно перешли на безбумажные технологии, хотя НК РФ требует сдавать электронные отчеты не в 100% случаев.

Остальные компании и ИП (за некоторым исключением) обязаны сдавать в электронной форме:

6-НДФЛ — если выплачивали доход более чем 10 физлицам (п. 2 ст. 230 НК РФ);
отчетность по НДС (независимо от численности работников) — декларацию по налогу и журнал учета счетов-фактур.

Хотя и для этих отчетов электронный формат не всегда обязателен. К примеру, налоговые агенты-неплательщики НДС при соблюдении определенных условий могут сдать декларацию по НДС на бумаге (п. 5 ст. 174 НК РФ).

С другой отчетностью проще: компании и ИП с численностью, не превышающей предел, и не крупнейшие налогоплательщики вправе выбирать между представлением налоговых отчетов на бумаге или в электронной форме.

Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Как отчитаться в ИФНС электронно

Что нужно для отправки налоговых отчетов в электронной форме, ФНС разъяснила на своем сайте. Оперативно и без личного взаимодействия с инспектором сдать декларации и расчеты можно по ТКС через оператора ЭДО. Большинство налогоплательщиков используют этот способ.

Есть еще один способ — отправка подписанных УКЭП налоговых отчетов через интернет-сайт ФНС. Но его не могут применять налогоплательщики, указанные в п. 3 ст. 80 НК РФ.

Наказание за неэлектронный формат

Погрешности с онлайн-отчетностью материально наказуемы. Налоговики «приучают» налогоплательщиков к обязательным электронным отчетам традиционными мерами:

штрафом 200 руб. — за каждую бумажную налоговую декларацию (кроме декларации по НДС), сданную вместо обязательной электронной (ст. 119.1 НК РФ);
отказом в приеме бумажной декларации по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ) с последующими штрафами за опоздавший отчет, если электронная декларация вовремя не поступит контролерам (ст. 119 НК РФ).

Накажут также директора компании или иное ответственное лицо штрафом от 300 − 500 руб. (ч. 1 ст. 15.6 КоАП). ИП за такое нарушение не наказывают (прим. к ст. 15.3 КоАП).

Электронная отчетность в СФР

Кто отчитывается электронно

Отправить отчетность в Социальный фонд России (СФР) можно как в электронной форме, так и на бумаге — выбор способа зависит от численности застрахованных лиц (ЗЛ).

Численность ЗЛ (11 чел. и более) — важный показатель для решения вопроса об обязательности представления отчетности исключительно в электронной форме. Работодатели с меньшим числом ЗЛ вправе выбирать между сдачей электронных и бумажных отчетов.

Что учесть бухгалтеру:

подсчет численности ведется по ЗЛ за текущий отчетный период, а не за предшествующий (п. 2 ст. 8 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ в ред. от 2023 года);
в расчет принимаются не только штатные сотрудники, но и лица по ГПХ-договорам — если по законодательству РФ на их вознаграждения начисляются страховые взносы.

Наказание за бумажный отчет

Бумажный отчет, представленный в СФР работодателем с численностью ЗЛ ≥ 11 чел., когда сдача отчетности в электронной форме для него является обязательной, грозит штрафом 1 000 руб. (ст. 17 Закона N 27-ФЗ).

Более 80% работодателей уже перешли на электронную отчетность и СФР настоятельно рекомендует такой способ представления сведений.

Электронная отчетность в Росстат

Индивидуальный список форм

С 01.01.2022 статистические отчеты нужно сдавать в электронной форме. Это правило касается всех: ИП и компании (в том числе МСП) — таких респондентов у Росстата более двух миллионов.

Для каждого респондента на сайте ФСГС формируется индивидуальный перечень отчетов. Получить его можно мгновенно, проставив в специальном поле один из кодов: ИНН, ОГРН или ОКПО.

Бумажную отчетность Росстат больше не принимает.

Четыре способа отчитаться

Росстат предлагает несколько актуальных способов для отправки отчетности, из которых можно выбрать подходящий:

Каждый способ имеет свои нюансы:

Через личный кабинет — сдача отчетности требует электронной подписи, получить которую можно бесплатно в ФНС (записаться на прием в один из удостоверяющих центров, в назначенное время посетить его, взяв с собой паспорт, СНИЛС и ключевой носитель для загрузки сертификата ЭП, установить на компьютере КриптоПроCSP для использования ЭП).
Через ON-LINE модуль — применение этого способа требует установки и настройки плагина для крипто-подписи, а для заполнения отчета не нужен постоянный доступ в интернет (форму можно заполнить офлайн, но отправить ее в орган статистики без интернета не получится).
Через спецоператора — для отправки отчетности потребуется заключить со спецоператором договор, для формирования отчетов использовать действующие XML-шаблоны, размещенные на официальном сайте Росстата.
По e-mail — чтобы отчитаться этим способом требуется скачать нужную форму с сайта Росстата и заполнить ее на компьютере, убедиться в том, что сертификат ЭП загружен в онлайн-модуль Росстата, подписать отчет ЭП и отправить на указанный электронный адрес.

Отдельные статданные могут быть представлены через Госуслуги (к примеру, при проведении экономической переписи).

Бухотчетность и аудиторское заключение в электронной форме

Способы отправки электронной бухотчетности

Бухгалтерская отчетность компаний формирует ГИРБО (госреестр бухгалтерской отчетности), и большинство компаний обязаны отправлять ее в реестр в электронном виде, подписанную УКЭП (п. 5 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).

через спецоператора по ТКС;
через сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме» на сайте ФНС.

Что учесть бухгалтеру в случае отправки отчетности через сайт ФНС

автоматизировать процесс подготовки бухотчетности можно в бесплатной программе «Налогоплательщик ЮЛ», скачав ПО с сайта ФНС;
для отправки отчетности понадобятся специальные программные средства и регистрация в электронном сервисе «Сервис самостоятельной регистрации налогоплательщиков…».

Последствия несоблюдения электронного формата

Льготы и подвохи от ФНС по электронной отчетности

С появлением электронной отчетности бухгалтер перестал толкаться в очередях, пытаясь успеть сдать инспектору бумажную отчетность к сроку. Однако доставить в срок декларацию по назначению по-прежнему получается не всегда — мешают технические сбои и «добрые» люди (хакеры).

Надо отдать должное ФНС, решившей смягчить свои надзорно-карательные полномочия и не штрафовать компании и ИП за опоздавшую электронную отчетность, если опоздание произошло не по их вине. Однако налогоплательщику расслабляться не стоит — неприятности могут настигнуть неожиданно.

Декларация подготовлена и отправлена в срок, но обработана контролерами с опозданием из-за перегрузки сервера ФНС во время пиковых режимов декларационной компании

Штрафа не будет, если отправитель декларации документально подтвердит, что нарушил срок из-за сбоев в работе операторов ЭДО.

Подтверждающим документом в том числе может быть письмо от разработчиков бухгалтерских учетных систем или операторов ЭДО об отсутствии технической возможности формирования и (или) доставки налоговых деклараций (расчетов) в соответствующие периоды

Из-за перебоев в сервисе ЭДО по причине хакерских атак налоговая декларация поступила контролерам позже установленного срока

Опоздание с отправкой электронной декларации по НДС произошло из-за того, что во время декларационной кампании сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде» на сайте ФНС не работал

Штраф возможен — функционал указанного сервиса не предусматривает полного взаимодействия с налоговыми органами в части сдачи деклараций по НДС. Их следует сдавать по ТКС через оператора ЭДО

Запомните

Чтобы сдать налоговую отчетность в электронном виде, ее нужно оформить по утвержденному ФНС формату — это позволит контролерам принять отчетность, подготовленную в учетных программах (например, 1С), автоматически проверить ее, систематизировать и проанализировать.
Представлять в инспекции электронные декларации по всем налогам обязаны крупнейшие налогоплательщики, компании и ИП с численностью сотрудников более 100 чел. и вновь созданные компании с такой численностью. Остальные компании и ИП представляют отчетность в электронном виде, если такое требование прописано в законодательстве.
Электронную отчетность представляют не только налоговикам, но и в другие инстанции: СФР, Росстат и т. д.
Сдают электронную отчетность по ТКС через спецоператора или через специальные сервисы с применением УКЭП — в каждом ведомстве, принимающем электронные отчеты, свой набор способов.
За несоблюдение электронного формата отчетности (если по закону нужно сдавать в такой форме) предусмотрены штрафы.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства