Как фрилансеру оформить ИП

С 2020 года фрилансеры – люди, которые сами организуют свой труд – получили возможность работать официально и платить налоги. Веденный в России режим самозанятости позволил им стать плательщиками налога на профессиональную деятельность. Теперь важно разобраться, какие налоги платит фрилансер, как ему платить налоги, чтобы не вызвать «нездоровый» интерес ФНС.

Суть налога для самозанятых

• 4% от доходов, полученных от физических лиц;
• 6% от доходов, полученных от юридических лиц.

1. Привлечение для оказания услуг, выполнения работ наемных работников.
2. Осуществление посреднической (агентской) деятельности (кроме курьерских услуг).
3. Получение совокупного годового дохода более 2,4 млн рублей.

1. После получение оплаты самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог». Указывает в нем сумму оплаты, ИНН заказчика и отправляет сведения о полученному доходе в ФНС (это происходит автоматически после создания чека).
2. Приложение рассчитывает налоговый платеж за месяц и формирует счет на оплату не позднее 12-го числе следующего месяца. Фрилансеру надо платить налоги не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Что будет, если не вносить налоговые платежи

Те, кто работают на себя, должны понимать, что налоговая инспекция с каждым годом усиливает внимание к поступлениям граждан. Если на банковские карты регулярно поступают денежные средства, то ФНС может потребовать объяснить, что это за доходы и откуда они. Если фрилансер игнорирует подобные требования и продолжает не платить налоги, то есть риск серьезных для него последствий.

Фриланс и удаленная работа, СММ с нуля — нужно ли регистрировать ИП?

Блокировка банковской карты и привязанного к нему счета

Государство осуществляет непрерывный финансовый мониторинг движения денежных средств. В случае, если поступления по конкретной банковской карте ему покажутся подозрительными, оно потребует заблокировать ее. Банки в этой ситуации прислушаются к требованиям. Таким образом, гражданин сможет лишиться своих средств, пока не объяснит, откуда и от кого поступили деньги.

Наложение штрафа и доначисление налогов

1. Административные штрафы.
2. Штрафы на не сданные вовремя налоговые декларации и за умышленную неуплаты налоговых платежей. При умышленном уклонении штраф достигает 40% от неоплаченной суммы.
3. Принудительная уплата НДФЛ за последние три года и т.д.

Взыскание неуплаченных налогов в рамках исполнительного производства

Если фрилансер проигнорировал требование ФНС о внесении налогового платежа, то налоговая инспекция имеет право обратиться в суд с заявлением о взыскании долга за счет имущества должника. После принятия судебного решения о взыскании на счета, недвижимость, транспортные средства и другое имущество накладывается арест.
Регистрация в качестве самозанятого и уплата минимального налога в размере 4% или 6% от доходов поможет избежать всех этих последствий. ФЗ №422 целенаправленно создавался для того, чтобы вывести фрилансером из «тени», при этом освободив их от большого налогового бремени. В нынешней ситуации вопрос, должен ли фрилансер платить налоги, даже не должен стоять, так как государство предлагает гражданам весьма удобные и лояльные инструменты.

ИП для фрилансера: моя история регистрации и переход на патент (ПСН)

Как легализовать трудовую и предпринимательскую деятельность

1. Стать самозанятым. Напоминаем, что для этого нужно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС или в приложении «Мой налог».
2. Зарегистрироваться в качестве ИП. Регистрация ИП – более трудоемкий процесс. Необходимо заплатить пошлину, дождаться свидетельства о постановке на учет, выбрать налоговый режим (практика показывает, что для фрилансеров больше всего подходит патент или УСН).

1. Простая и быстрая регистрация без необходимости платить госпошлину и посещать налоговую инспекцию.
2. Минимальная налоговая ставка – 4% и 6%.
3. Освобождение от обязанности вести бухгалтерию и сдавать налоговые декларации.
4. Большой выбор видов деятельности, которые можно вести при самозанятости.

Источник: jump.finance

Как фрилансеру и начинающим своё дело получить больше заказов

Фриланс привлекает многих людей. Каждому кажется, что хобби вполне способно приносить сказочные доходы, стоит только посвятить себя ему полностью. В действительности, происходит жёсткий отсев. А везунчики чувствуют себя вольготно – работа есть постоянно, работа любимая, и всегда остаётся возможность выбора заказчика, сроков, объёма.

В подобной эйфории исполнитель пребывает, пока заказы эпизодичны и рандомны. Но при попытках взяться за серьёзную работу, причём вполне посильную, автор сталкивается с трудностями. Достойные заказчики либо юридические лица неохотно соглашаются на работу с частным лицом, не оформившим официально собственный статус. И платят либо сильно заниженную зарплату, либо вовсе уходят к производителям разряда ИП или ООО.

Правильно оформленная деятельность способна принести фрилансеру больше дохода. Разумеется, некие расходы все же предстоят, однако предоставим читателю право самостоятельно взвесить и оценить возможные риски и выгоды различного способа заработка.

Вне закона

При подобном способе заработка деятельность работника не оформляется бумагами, никем не контролируется и не требует уплаты взносов.
Государственный аппарат равнодушно относится к упомянутым сделкам, чаще всего – скромных размеров. С другой стороны, компании весьма неохотно доверяют ответственные мероприятия мастерам с улицы. Не подкреплённые бумагами финансовые отношения выглядят рискованными, а в случае неудачи и вовсе спросить не с кого.

Официально в штате компании

В этом случае фрилансер выглядит сотрудником фирмы – он официально трудоустроен, зарабатывает деньги, даже получает премии. Схема работы представляется простой: работник берётся за выполнение заказа, при этом официально проводя сделку через компанию.

Механизм вполне приятен для человека и неудобен для организации. За лишнего сотрудника приходится платить налог и вести отчётность. Подходит, если фрилансер и владелец предприятия состоят в близких либо родственных отношениях. В прочих случаях – если фрилансер берет расходы, связанные с собственной персоной, на свои плечи, руководство фирмы не возражает и лояльнее воспринимает навязанный балласт.

По договору

Официально составленный документ подразумевает некую гарантию того, что фрилансеру деньги предстоит заработать, а не просто получить, а компания страхует себя от некачественно выполненного результата. Физические и юридические лица принимаются в сделку по договору оказания услуг либо подряда.
Образцы документа несложно найти в мировой сети. Предпочтительнее составлять индивидуально, в юридической конторе. Бумага надёжно скреплена подписями сторон, сохраняя нервы, время и финансы заинтересованным лицам.

Тем не менее если заказывающей стороной выступает юридическое лицо, сделка становится весьма затратной. Наниматель отдаст работнику заработок, а потом отчитается по этому поводу: уплатив страховые взносы в сумме 27,1% и налог на НДФЛ в 13%. Заказчик нередко упрощает себе жизнь, уменьшая на сумму предстоящих расходов вознаграждение агента. Наёмник доволен сделкой уже гораздо меньше.

При разовой работе договор возможен. Причём влечёт за собой обязательную сдачу налоговой декларации работником, что не всегда устраивает фрилансера. Однако при постоянном получении денег от разовых сделок заработок принимает очертания регулярного дохода и вправе заинтересовать налоговые органы.
Незаконная деятельность по оказанию предпринимательских услуг чревата штрафами.

Санкция по КоАП РФ предусмотрена ч.1 ст.14.1 и составляет сумму от 500 до 2000 рублей. Избегание уплаты налогов с полученного дохода также карается государством, причем наказывается и неумышленный неверный расчет уплаченной в казну суммы. Ответственность предусмотрена сразу двумя кодексами — налоговым и уголовным. К примеру, лицу грозит штраф в размере от 1/5 до 20% задолженной суммы по выплате налога. От собственно уплаты налога человек вовсе не освобождается.

Если работник забывал уплатить налоги и спокойно спал в течение 3 месяцев и более, и налоговый инспектор выяснит умышленный характер уклонения от уплаты налогового бремени, размер санкции возрастает до 40% от неуплаченной суммы налога.

Взыскание реально грозит даже человеку, решившему официально зарегистрировать отношения с государством и подавшему документы на оформление ИП или юрлица. Если прежняя выручка окажется в поле зрения налоговиков, штраф от 5 до 10 тыс.рублей может быть выписан начинающему предпринимателю.
Растущие над собой мастера однозначно приходят к решению о регистрации бизнеса.

Оформить ИП

У индивидуальных предпринимателей, владеющих собственным расчетным счетом, шансы получить работу увеличиваются в разы. Заказчику больше не нужно волноваться – все налоги работник теперь платит самостоятельно, сделка подтверждается документами, нюансы обговорены и утверждены.

Преимущество официального оформления – деньги стекаются к мастеру отовсюду: посредством наличной и безналичной оплаты услуг на собственном сайте, в офисах и по банковскому счёту.

Главное затруднение, заставляющее фрилансеров задуматься – страховые взносы подлежат уплате даже при отсутствии реальной деятельности и дохода. Предстоит платить 27990 рублей, и размер уплаты ежегодно растёт, обнаруживая зависимость от размера МРОТ.

Впрочем, присутствует и успокаивающий момент: уплаченная сумма послужит основанием для снижения налога УСН.

Почему не ООО?

Государство в последние годы пытается обласкать ИП, предоставляя работникам ИП льготы и вручая гранты, выводя из серой тени незаконного предпринимательства под яркий свет прожекторов ФНС. У одинокого ИП найдутся преимущества перед любым ООО минимальных размеров:
1. Финансы ООО принадлежат учредителям и являются собственностью фирмы. Обнаруживается круговорот сложностей для вольного распоряжения деньгами в виде предварительного расчёта прибыли и ежеквартальной выплаты дивидендов, облагаемой налогом. Тогда как заработанные деньги ИП вправе тратить по собственному усмотрению в любое удобное время.
2. ООО обязано отчитываться за сотрудников и содержать директора – непременного (порой вовсе недешёвого) атрибута компании. ИП – сам себе директор и работник в едином лице.
3. Для ИП необязателен бухгалтерский учёт. Однако настойчиво рекомендуется к ведению.
4. Регистрация и прекращение ИП представляется менее энергозатратным процессом, требующим небольших финансовых вливаний. Ликвидация ООО – сложное и затяжное действие.

Создание ИП предусматривает прохождение ряда непременных этапов. Фрилансер, вышедший на новый уровень, не сбросит, а обретет ежедневные заботы. Потребуется выбрать систему налогообложения, подвергнуть регистрации объект предпринимательской деятельности, определиться с бухгалтером и банком для открытия счёта.

Впрочем, задача решаема для человека, решившего заработать больше прежнего.

Какую систему налогообложения выбрать

В начале непростого пути малого бизнеса предприимчивым фрилансерам предлагаются три пути уплаты налогового бремени.
• УСН Доходы – чаще прочих выбираемый вариант. Исполнитель платит 6% налога с прибыли без учёта затрат. Рекомендуется при небольшом финансовом обороте.
• Если расходы превышают половину доходов, выбирается система УСН Доходы минус расходы. Налоговая ставка, и так уже льготная, снижается сильнее, порой до 5%.
• Методика расчета налога ЕНВД освобождает от части обязательных платежей в бюджет. Предусматривается для избранных видов деятельности, обычно не относящихся к крупным объектам налоговой подпитки в субъекте РФ.
• ПСН (патентная) – исключительно режим для созданных ИП. Перекликается с ЕНВД. Подходит для занятости в ремонте автомобилей, автоматизированной торговле, ветврачебных услугах и т.д. Допустимо производство продукции мелкими партиями: выпечка, визитки, коврики и прочее.

Две последних системы предпочтительнее для фирм с оборотом выше среднего, причём регулярным.

Для любого ИП подойдёт общая система налогообложения. Затруднение вызовет, возможно, исчисление НДС, обязательного к уплате при указанном выборе. ИП, посвятившие себя рыбоводству либо производящие сельхозпродукцию, вправе применять сельскохозяйственный налог – ЕСХН.

Для неопытных бизнесменов либо предприятий с невысокими доходами рекомендуется упрощённая система.
При выборе учитывается направленность деятельности, регион расположения производства, соотношение доходности бизнеса и расходов.

Как зарегистрировать ИП

Выбор большой, популярностью пользуются два: самостоятельная подача документов в отдел ФНС либо посредством курьера.

Какой выбрать банк

Не каждый банк охотно поворачивается лицом к миру малого бизнеса. Физическим лицам в офисах рады, а вот предпринимателю стоит приготовиться к тому, что не везде его встретят с раскрытыми объятиями. Обслуживание счёта обойдётся не дешевле 500 рублей ежемесячно, в зависимости от аппетитов банка.

Как выбрать бухгалтера

При желании, времени и знаниях вполне посильным окажется ведение отчетности собственноручно. ИП с небольшими оборотами и единственным исполнителем подойдут электронные бухгалтерии типа Моё дело, Фингуру, Эльба и прочее. Сервисы интуитивно понятны, обеспечены службой поддержки и активно обсуждаются на форумах, где всегда есть возможность задать вопрос и получить внятный ответ. Помесячная плата – в пределах 1500 рублей и ниже.

Избранные банки берут на себя функцию сдачи простой отчётности, заложенной в цену облуживания клиента. К примеру, Модульбанк и Точка.
Однако при развитии предприятия, с усложнением объема документации, бухгалтер непременно понадобится. Известны варианты, как заполучить грамотного и надёжного бухгалтера, не принимая должность в штат сотрудников. К примеру, обратиться в аутсорсинговую фирму либо компанию с подобной специализацией.

Сопутствующие услуги

• Арбитражный управляющий
• Представительство в арбитражном суде
• Предбанкротный анализ
• Контролируемое банкротство
• Мониторинг банкротства
• Выездная налоговая проверка
• Инициирование банкротства
• Предъявление требований кредиторов
• Представительство на собраниях кредиторов
• Юридическая защита бизнеса
• Списание пеней
• Смена арбитражного управляющего
• Сопровождение деятельности арбитражных управляющих

Самые читаемые

Как фрилансеру и начинающим своё дело получить больше заказов Как фрилансеру и начинающим своё дело получить больше .

Заблокировали банковский счёт: почему и что делать? Заблокировали банковский счёт: почему и что делать? Счет.

Восстановление бухгалтерского учета аудиторскими услугами Восстановление бухгалтерского и налогового учета Бух.

Фиктивное и преднамеренное банкротство Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства Для.

Как избежать выездной налоговой проверки Как избежать выездной налоговой проверки Прежде прео�.

Источник: scastle.ru

Выбор варианта налогообложения для фрилансера: самозанятость или ИП

Чтобы избежать проблем с налоговиками, получать доход легально и иметь возможность работать с солидными компаниями, которые рассчитываются с исполнителями официально, фрилансеру необходимо пройти государственную регистрацию и платить налоги. До 2019 года все работающие на фрилансе в России регистрировались как индивидуальные предприниматели, так как выбирать было фактически не из чего, но теперь есть альтернатива – самозанятость, и возникает вопрос, какой из вариантов оформления деятельности выбрать.

16 окт. 2020

Add author snippet

Предлагаем воспользоваться нашей инструкцией по легализации работы на фрилансе. Мы расскажем, как стать ИП и самозанятым, чем отличаются эти организационные формы, и какой из вариантов выгоднее для фрилансера.

1-й вариант регистрации —

индивидуальный предприниматель

Чтобы получить статус ИП, фрилансер должен пройти специальную процедуру. А для допуска к ней необходимо отвечать некоторым требованиям.

Условия регистрации предпринимателя

ИП может стать любое лицо с российским гражданством, которому исполнилось 14 лет. При этом если на регистрацию в качестве частного предпринимателя претендует несовершеннолетний в возрасте 14 — 18 лет, ему необходимо дополнительно подать в налоговую инспекцию заверенное у нотариуса согласие родителей (других законных представителей) или органов опеки и ряд других документов. В статусе ИП фрилансер может работать в любом направлении диджитал. Чтобы заниматься программированием, дизайном и написанием текстов на заказ, вполне можно не открывать компанию.

Пошаговая инструкция по регистрации ИП

1. Подготовка документов: заявления, копии паспорта и квитанции об уплате госпошлины. При электронной регистрации пошлина не платится, но требуется нотариальное удостоверение документов.
2. Обращение в ИФНС. Можно подать документы лично или через представителя в налоговую инспекцию напрямую или через МФЦ, отправить по почте или в электронном виде.
3. Выбор налогового режима. При желании работать на патенте необходимо подать заявление в ИФНС по месту жительства. Такая система налогообложения подходит программистам, переводчикам, дизайнерам и другим специалистам из сферы диджитал. Можно также выбрать упрощенный налоговый режим. Если подать заявление о переходе на него при регистрации или в течение 30 дней, «упрощенка» начнет действовать сразу с даты постановки на учет.
4. Получение листа записи, подтверждающего включение в госреестр ЕГРИП (в течение трех рабочих дней).

Необходимая для работы документация ИП

1. при выполнении работ по заказу физического лица – если сумма сделки составляет от 10 тыс. руб.;
2. при сотрудничестве с компанией – в любом случае независимо от суммы.

Индивидуальные предприниматели могут не составлять акты по результатам оказания услуг. Их заменяют включением в договор фразы о том, что стороны не подписывают такие акты, а в качестве подтверждения качества услуг выступает их оплата. Но большие компании редко соглашаются работать без актов.

Условия налогообложения

Как фрилансеры платят налоги, зависит от выбранного налогового режима. На патенте плата за него заменяет НДС, подоходный налог и налог на имущество. Но есть ограничения по сферам деятельности. Предприниматель на патентной системе один или несколько раз в год платит фиксированный налог в сумме 6 % от налоговой базы.
При выборе упрощенной системы налоги и взносы платятся на таких условиях.

2-й вариант регистрации – самозанятый

Эта форма деятельности, в отличие от ИП, введена совсем недавно (в 2019 году). Для самозанятости характерны особые требования и правила регистрации.

Условия получения статуса самозанятого

• Достичь 14-летнего возраста.
• Иметь российское гражданство. Есть исключения для граждан Киргизии, Казахстана, Армении и Беларуси, которые могут быть самозанятыми, если зарегистрировались на портале ФНС. Для других иностранцев такая организационная форма недоступна.
• Получать доход не более 2,4 млн. руб. в год.

Самозанятым разрешено работать с разными категориями контрагентов: компаниями, индивидуальными предпринимателями и другими физлицами. Но есть некоторые территориальные ограничения. Проект по внедрению системы самозанятости пока действует не по всей стране, а только в 23 регионах, и, чтобы получить соответствующий статус, нужно работать на их территории. Исключение предусмотрено для тех, кто оказывает дистанционные услуги. Они могут выбирать место работы на свое усмотрение: по адресу своего местонахождения или заказчика.

Пошаговая инструкция по регистрации самозанятого

1. Установка специального приложения. Можно использовать как мобильную, так и веб-версию.
2. Регистрация. Есть два способа: ввести в приложении данные паспорта вручную или зайти через личный кабинет на портале налоговой службы.

• По паспорту могут регистрироваться только российские граждане. Для этого нужно указать номер телефона, выбрать свой регион и, не выходя из приложения, сделать селфи и снимок паспорта (разворота с фото).
• Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого через личный кабинет на сайте ФНС, нужно предварительно создать здесь аккаунт и получить в налоговой службе пароль. Если у тебя уже есть учетная запись, просто введи ИНН и пароль.

Рабочая документация

Самозанятые не обязаны вести бухучет. Для них все многочисленные объемные отчеты по налогам заменяют электронные чеки. Причем оформлять их можно в самом приложении. По договорам все так же, как у предпринимателей. В письменном виде они оформляются с контрагентами-компаниями независимо от суммы и с отдельными гражданами, если сумма заказа не меньше 10 тысяч.

Получив на счет в банке, карту или в виде наличных плату за свои услуги, нужно внести эти данные в приложение. Для этого кликаем по команде «Новая продажа», вносим информацию о плательщике, сумму (без учета налога) и назначение платежа, а также ИНН (если за услуги заплатили компания или индивидуальный предприниматель).

Условия налогообложения

Источник: imba.ru