Как инициировать налоговую проверку в отношении ИП

Могут ли при переходе в другую инспекцию инициировать выезднуюпроверку, нашей фирме 3 года?

Назначить и провести выездную проверку налоговый орган может в отношении любой организации и практически в любое время.

Например, ФНС с помощью программного комплекса Система управления рисками «СУР АСК НДС-2» распределяет компании по трем группам налогового риска. И если вашей компании будет присвоен статус «компания с высоким налоговым риском», то это означает, что выездная проверка практически неизбежна.

Предусмотренный НК РФ общий трехгодичный период не означает, что налоговики в обязательном порядке проверяют именно три года деятельности налогоплательщика. Они могут выбрать любой временной отрезок, попадающий на этот период: год, полтора, два года и т.д.

Переход организации в другую инспекцию в связи со сменой адреса не является обязательным условием для начала выездной налоговой проверки.

Если налогоплательщик часто меняет место нахождения (со сменой налогового органа), то в этом случае он может привлечь к себе внимание налоговиков.

Главбух FAQ #20. Евгений Сивков отвечает на вопросы про выездную налоговую проверку

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Типичные ошибки из ИФНС при сдаче отчетности в 2018.
2. Как попасть в ряды «неприкосновенных»: мнение главы ФНСНа прошедшем в начале сентября 2018 г. Восточном экономическом форуме.
3. Формальные недочеты в требовании по «встречке» — не повод его не исполнятьНалогоплательщик обратился в судебные органы с просьбой признать недействительным требование.
4. Кому и что отрежет регуляторная гильотина?Сегодняшняя система регулирования бизнес-деятельности перегружена устаревшими и ненужными нормами: по.

Источник: buhexpert8.ru

Как инициировать проверку предпринимателя

Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Как инициировать проверку предпринимателя и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.

Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.

Поводом для приостановки ВНП также являются следующие обстоятельства: проведение экспертизы; истребование информации от иностранных государственных органов в рамках международных договоров; необходимость перевода на русский язык документов, представленных налогоплательщиком на иностранном языке (п. 9 ст. 89 НК РФ).

Основания для выездной налоговой проверки

Сумма профессионального вычета. Предприниматели на ОСНО могут стать кандидатами для выездной проверки, если сумма профессионального налогового вычета по декларации составит более 83% от суммы дохода.

Сроки проведения выездных налоговых проверок

Письменные возражения налогоплательщика с прилагаемыми документам, а также акт проверки со всеми приложениями формируют материалы налоговой проверки. Они поступают на рассмотрение руководителя ИФНС или его заместителя (п. 1 ст. 101 НК РФ).

Рассмотрение материалов — мероприятие открытое, на которое в обязательном порядке должны пригласить руководителя компании или другого представителя налогоплательщика (п. 2 ст. 101 НК РФ). Нарушение этого правила влечет безусловную отмену решения, принятого по результатам ВНП (п. 14 ст.

101 НК РФ).

IV. Деловой портрет налогоплательщика: торговые, производственные помещения, склады, офисы, наличие и содержимое интернет-сайта, рекламы в открытых источниках, медиаактивность, интенсивность и подробность деловой переписки, место компании в рейтингах, деловая и кредитная репутации компании, ее собственников и топ-менеджеров.

Заранее проверяйте своих контрагентов

Скорее всего, служба финансового мониторинга банка заинтересовалась вопросами законности деятельности вашей фирмы и уже передала запрос о проведении проверки в Росфинмониторинг и параллельно в налоговый орган.

Приведите первичную документацию организации в соответствие с документацией контрагентов

В результате специалисты ИФНС могут с высокой точностью определить сумму поступлений от добросовестного налогоплательщика. И если цифры, которые «выведут» налоговики, более чем на 20-25% отличаются от ваших, вы с вероятностью в 90% попадете в список выездных проверок на ближайший год.

Ресурсы налоговой ограниченны, поэтому выездные проверки проводятся, если налоговики уверены, что найдут нарушения. Благодаря современным технологиям инспекторы заранее знают, что и где искать — по статистике, дело заканчивается штрафами и доначислением налогов в 98% случаев.

Выездная налоговая проверка

И еще один очень важный момент — если налоговая присылает вам требование, то вы, конечно, можете хранить молчание, но оно будет истолковано против вас. Логика простая: если вы не отвечаете, то сомнения налоговой превратятся в подозрения — зачем это вам? Убедитесь, что у налоговиков есть ваши актуальные контакты. Электронный документооборот в этом случае тоже будет лучшим вариантом.

Рекомендуем прочесть: Какой Был Декретный Отпуск В 1960

Цена вопроса

Убедитесь, что у вас есть доступ ко всем нужным документам — если налоговая их потребует, важно будет уложиться в срок. Ещё раз напомним о пользе электронного документооборота — это очень, очень хороший способ иметь все документы под рукой. Всегда.

Приведенные преступления являются достаточно серьезными и качестве санкций за их совершение применяются наказания в виде лишения свободы. Именно поэтому правоохранительные органы имеют возможность психологического давления перед представителями бизнеса при сборе доказательств и проведении оперативно-розыскных мероприятий.

Проверки Вашего бизнеса могут проводиться так же и в налоговой сфере для выявления незаконных схем, используемых в целях уклонения от уплаты налогов в бюджет; выявления сомнительных операций и иных мошеннических схем.

Как защитить себя, рекомендации.

Поскольку законом не предусмотрена возможность применения каких-либо ограничении? в ходе обследования или опроса, то и принудительное их проведение (без согласия лица в отношении которого они направлены) невозможно.

• если плановая проверка проводится чаще, чем раз в три года;
• предприятие не включено в официально утвержденный график на сайте Генеральной прокуратуры РФ;
• изучение документации проводилось с нарушением сроков, или длилось дольше периода, установленного законом;
• инспектор не предъявил приказ или его нет вообще;
• ревизоры требуют документы, не относящиеся к предмету верификации;
• по завершении контрольных мероприятий не составлен акт.

Роспотребнадзор. Стоит на страже прав потребителей, их проверке чаще подвергаются ИП, чей бизнес связан с торговлей и сферой общепита. Инициируется решением контролирующего учреждения или в ответ на жалобу. При ревизии инспектор проведет осмотр вывески, уголка потребителя, ценников на правильность заполнения, прейскурант.

Какие инспекции ждать ИП

• свидетельства о госрегистрации и постановке на налоговый учет;
• документы, подтверждающие право собственности и наличие опасного оборудования;
• свидетельство о регистрации ОПО и разрешение на ввод в эксплуатацию;
• лицензия на эксплуатацию ОПО;
• документация по укомплектованности штата и их допускам к опасным работам;
• журнал аварий;
• контракты с организациями, осуществляющими технический осмотр и ремонт оборудования.

В конце года управление ФНС составляет список налогоплательщиков по критериям риска совершения налоговых правонарушений — о них расскажем чуть ниже, — как претендентов на выездную проверку. Список составляют на основании данных АИС «Налог-3» — программы, в которой есть вся информация о налогоплательщиках, например, какие банковские счета у них открыты, какую выручку они получили, сколько налогов уплатили.

Чтобы снизить риски доначисления налогов и штрафов

1. Проверить наличие всей бумажной и электронной первички, убедиться, что в них заполнены все обязательные реквизиты.
2. Если есть сомнения в реальности проведенных сделок, лучше убрать эти расходы или подготовить по ним убедительное экономическое обоснование.
3. Проверить все взаиморасчеты с покупателями и поставщиками, нет ли зависших долгов. Это источник для доначислений налогов и повод признать сделку недействительной.
4. Провести самоаудит налоговых рисков: соответствует ли уровень зарплат среднеотраслевым, есть ли убыточные сделки, есть ли высокие и необоснованные затраты, соответствует ли уровень налоговой нагрузки и рентабельности данным ФНС.
5. Определить линию защиты своих интересов и подготовить свою базу доказательств, чтобы быть убедительными.

Подготовьте к проверке документы и предупредите команду

Поэтому, чтобы приезд налоговиков не стал неприятным сюрпризом с доначислениями и штрафами, следите, чтобы ваша компания не совпала с критериями риска, и постоянно проверяйте свои документы. Как вариант можно периодически приглашать аудитора, чтобы убедиться, что все в порядке.

Инспектор проверяет корректность заполнения, а также оценивает достоверность указанных данных. Если в ходе камеральной проверки возникнут вопросы, то инспекция направит налогоплательщику требование дать пояснения или представить уточненную декларацию. Обычно камеральная налоговая проверка ИП на этом и заканчивается, но если полученные пояснения не удовлетворили ИФНС, то составляется акт и выносится решение о результатах.

Рекомендуем прочесть: Льготы Ветеранам Труда В Дагестане 2023

Планы выездных проверок налоговые органы составляют только для внутреннего пользования, это конфиденциальный документ. Заранее налогоплательщикам о ревизии не сообщают, проверяющие только должны предъявить соответствующее решение и служебные удостоверения.

Как часто ФНС проводит проверки

На практике такая проверка обычно проводится не дома у предпринимателя, а в его офисе, магазине или другом коммерческом помещении. Можно специально для проведения выездной проверки ИП временно арендовать помещение, где созданы условия для инспектора.

Когда налоговая проверка подходит к завершению, ИП должен получить от инспектора справку об окончании. Если инспектор не предоставляет такой документ, его необходимо потребовать самостоятельно. С момента составления справки идет отсчет времени для составления другой необходимой документации.

Но принят Федеральный Закон № 480, который продлил мораторий. Плановые проверки ИП в 2023 году проводиться не будут. Такой запрет действует только для представителей малого бизнеса, внесенного в единый реестр. Если предприятие не отвечает критериям малого бизнеса и не внесено в реестр, то оно может быть подвергнуто контролю. Камеральные ревизии проводятся и далее.

Ликвидация и закрытие ИП: быть ли проверке?

Налоговая проверка ИП невыездного характера должна охватывать только тот отчетный период, который охватывает поданная декларация. Сотрудники инспекции не имеют права проверять другой отчетный период. Ревизия начинается с того момента, как отчетная документация подана в фискальный орган. Ее могут начать сразу, а могут в течение определенного периода.

Правила проведения внеплановой проверки Роспотребнадзором предусматривают, что такие экстренные мероприятия должны проводиться при согласовании с Прокуратурой РФ. Иными словами, для этого требуется одобрительная санкция прокурорского работника. И только в том случае, если:

4. Выездная проверка

• Документарной: требуется предоставление в адрес РПН официальных документов, подтверждающих соблюдение предприятием действующего законодательства и необоснованность зарегистрированных претензий.
• Выездной: сотрудники РПН сами все выявляют на месте.

В каких случаях проводится внеплановая проверка Роспотребнадзора

ВНИМАНИЕ! Намного выгоднее сразу обратить внимание сотрудников РПН на нарушения (если они есть) и попросить, чтобы они отразили факт вашего с ними сотрудничества в протоколе, чем дожидаться, что они выявят их самостоятельно. Это создаст лояльное отношение к вам во время процедуры определения штрафных санкций и во время возможных последующих разбирательств в суде.

К апелляции придётся приложить документы, которые подтверждают аргументы в пользу предпринимателя. У ФНС РФ есть онлайн-сервис, где в режиме реального времени можно отслеживать статус рассмотрения жалобы, ознакомиться с ним можно по ссылке.

Но и это может стать не финальным этапом проверки. В случае когда бизнесмен не согласен с выводами территориальной инспекции, он имеет право обжаловать решение ИФНС в вышестоящей инстанции — региональном управлении налоговой службы (УФНС). Главное — успеть подать апелляцию, пока решение не вступило в силу. Но это у предпринимателя есть 1 месяц с момента, когда ИП получил на руки решение по результатам камерального аудита.

Фотогалерея: образцы первичной бухгалтерской и налоговой отчётности ИП при выездном аудите

Обнаружив такие факты, налоговики обязаны информировать о найденных просчётах предпринимателя. На исправление ошибок декларанту даётся 5 дней. В течение этого срока нужно предоставить в контролирующий орган пояснения и скорректировать декларацию, сделав верные расчёты.

Обратитесь в ИФНС. . Полиция занимается больше криминальными вопросами, а уголовная ответственность за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) начинается с незаконно полученного дохода в полтора миллиона рублей. Чтобы доказать данный доход нужна налоговая проверка, а ее еще нужно провести. . Данный вопрос также не находится в компетенции прокуратуры. Дело в том, что в силу статей 21, 26 Федерального закона «О прокуратуре РФ» при осуществлении надзора за исполнением законов, соблюдением прав и свобод граждан органы прокуратуры не подменяют иные государственные органы и должностных лиц, которые осуществляют контроль за соблюдением прав и свобод человека и гражданина, не вмешиваются в оперативно-хозяйственную деятельность организаций. Ваш вопрос не находится в компетенции прокуратуры, поэтому они просто перешлют ваше обращение в налоговую.

Рекомендуем прочесть: Где Зародилось Первое Государство Франков

Иногда организации или частные предприниматели могут работать не совсем честно, скрывая свои истинные доходы от государства, выплачивая зарплату «в конвертах» и т.д. Как инициировать налоговую проверку ИП? Налоговая инспекция осуществляет проверки всех организаций и индивидуальных предпринимателей по составленному графику не чаще, чем раз в три года. Но если поступает заявление от органов власти, СМИ или просто рядовых граждан, то может быть произведена внеплановая проверка. Если работодатель постоянно нарушает ваши права, то вместо того, чтобы постоянно задаваться вопросом «как организовать проверку налоговой», съездите в налоговую инспекцию и напишите жалобу на организацию или ИП.

На каком основании

1. На территории Российской Федерации на каждое застрахованное лицо Пенсионный фонд Российской Федерации открывает индивидуальный лицевой счет с постоянным страховым номером, содержащим контрольные разряды, которые позволяют выявлять ошибки, допущенные при использовании этого страхового номера в процессе учета.

К вниманию налоговой инспекции готовы все. Также все готовы к тому, что налоговики будут стараться качественно выполнять свою работу, то есть взыскивать с вас все налоги по полной программе. Избежать налоговых проверок невозможно, так как каждый ИП платит налоги.

Трудовая инспекция

Именно этот закон ограничивает количество возможных плановых проверок вашего бизнеса. Согласно ему проверять вас могут не чаще одного раза в три года. И это относится ко всем надзорным органам. Закон разделил все проверки на плановые и внеплановые, выездные и документарные, установил сроки проверок для каждой контролирующей ИП организации и условия, когда эти сроки можно продлить, а также указал ситуации, на которые эти требования не распространяются. Например, таможенный контроль в своей деятельности опирается не на данный закон, а на Таможенный кодекс РФ.

Налоговая инспекция

Больше всего внимания к себе и своему делу вы почувствуете от налоговой и трудовой инспекций, Роспотребнадзора и пожарного надзора. Вас также могут проверять Ростехнадзор, Россельхознадзор, но это лишь в том случае, когда ваш бизнес входит в их компетенцию.

Кроме того, если при проверке были допущены нарушения, то все ее результаты признаются недействительными. Это положение Указа надо обязательно запомнить, потому что это бывает единственным способом аннулировать нежелательные итоги проверки. Если четко знать все правила и не мешать проверяющим, то можно держать ситуацию под контролем. Кроме того, с августа 2023 года проверяющие, нарушившие правила проведения проверок, могут быть привлечены к административной ответственности.

Правила проведения проверок

Плановая проверка не может проходить, если не позднее, чем за 3 дня до ее проведения, предприниматель не получил уведомление от контролирующего органа. Срок, за который предупреждается предприниматель в случае внеплановой проверки – 24 часа. Исключение, при котором сокращаются и эти сроки, это нарушение закона о защите конкуренции. И в этом случае уведомление происходит любым доступным способом, и это может быть не письменное уведомление, а просто телефонограмма, электронное письмо, факс.

Внеплановые проверки

2. Также внеплановая выездная проверка может быть инициирована по причине поступления сигнала о нарушениях индивидуальным предпринимателем определенных правил. Сигналы могут поступить от обычных граждан, от других индивидуальных предпринимателей, от юридических лиц, из органов государственной власти, из средств массовой информации, из органов местного управления.

Проверяющих могут заинтересовать следующие факты, которые изложены в сигналах: предполагаемая угроза причинения вреда или непосредственное причинение вреда жизни, здоровью граждан, причинение вреда животным, растениям, окружающей среде. В этот список так же попадают памятники истории и культуры, иные предметы культурного наследия. Проверку можете ждать, если вы нарушаете права потребителей, ваших покупателей. Если вы своей деятельностью угрожаете безопасности государства, создаете предпосылки возникновения чрезвычайной ситуации, природной или техногенной катастрофы, то внеплановая проверка к вам обязательно нагрянет. Правда, для этого должно быть разрешение и постановление прокуратуры.

Источник: personal-consulting.ru

Вопрос по налоговой проверке юрлица, а именно, что и кто ее может инициировать, помимо самой налоговой.

#пмналоговая, #пмконсультация. Девушки может есть тут кто то из вас, кто работает в налоговой и готов помочь с консультацией? Вопрос по налоговой проверке юрлица, а именно что и кто ее может инициировать помимо самой налоговой.

Плюс Минус 2
Поделиться Ответить
17 ответов
36 ответов
19 ответов
57 ответов
18 ответов

17 ответов
66 ответов

39 Ответов

Такой необычный вопрос. Нас конкуренты заказывали, если конечно так можно называть сие действо, как налоговая проверка. Выездная проверка была.

Плюс Минус 1

МВД ещё может, если есть основания подозревать в уклонении от уплаты и сокрытии налогов. Но неважно кто инициирует, проверять будет налоговая, от них должен быть документ

Плюс Минус 1

Назначению налоговой проверки предшествует большая работа, проводимая налоговым органом по сбору, обобщению и анализу информации о налогоплательщике. Истоками информации могут быть как внутренние ресурсы, так и внешние источники (жалобы в том числе)

Плюс Минус 1
Natalya Автор вопроса

Елена, мой супруг работал в компании на позиции исполнительного директора без оф. Трудоустройства, он ИП. Зар/плата ему переводилась на расчетный счет, но по мимо неё переводились деньги и на иные нужды (неофициальная з/п, хоз нужды и т.п.). У него с собственником произошёл конфликт, ему заблокировали пропуск, почту… Все закрывающие эти переводы документы (акты) остались в офисе. В данный момент собственник после угроз перешёл к действиям и подал в арбитражный суд иск о возврате одного из платежа как неосновательное обогащение… Так вот вопрос: можно ли обратиться в ФНС рассказав на что и как эти деньги выводились, что бы потом приложить это в арбитраже как доказательство того, что деньги истребуют неправомерно?

Плюс Минус 0

Все что вы расскажете в ФНС или любой другой инстанции будет иметь вес только при документальном подтверждении.

Плюс Минус 0

Свидетельские показания или систематичность платежей?

Плюс Минус 0
Natalya Автор вопроса
Плюс Минус 0
Плюс Минус 0

Сотрудники организации обратившиеся в комиссию по трудовым спорам.

Плюс Минус 1

Там будет проверка трудовой инспекции, а не налоговая.

Плюс Минус 0

Зависит от того какая жалоба была.

Плюс Минус 1
Natalya Автор вопроса

Ирина, мой супруг работал в компании на позиции исполнительного директора без оф. Трудоустройства, он ИП. Зар/плата ему переводилась на расчетный счет, но по мимо неё переводились деньги и на иные нужды (неофициальная з/п, хоз нужды и т.п.). У него с собственником произошёл конфликт, ему заблокировали пропуск, почту… Все закрывающие эти переводы документы (акты) остались в офисе. В данный момент собственник после угроз перешёл к действиям и подал в арбитражный суд иск о возврате одного из платежа как неосновательное обогащение… Так вот вопрос: можно ли обратиться в ФНС рассказав на что и как эти деньги выводились, что бы потом приложить это в арбитраже как доказательство того, что деньги истребуют неправомерно?

Плюс Минус 0

У него должны быть вторые экземпляры актов и отчетов, подписанных двумя сторонами.

Плюс Минус 0
Natalya Автор вопроса
Плюс Минус 0

Он, получается, обналичивал деньги через ИП (для расходов мимо кассы и оплату труда в конверте)? А ИП как налоги платит: доходы? И все это поступившее на счет под 6% в бюджет + взносы?

Боюсь, что тут вляпаться самому можно.
Договор хотя бы между организацией и ип есть? Акты сверки какие-то более-менее регулярные?

Плюс Минус 0
Natalya Автор вопроса
Плюс Минус 0

Надо через арбитраж запросить последнюю декларацию по налогу на прибыль и налоговые регистры к ней. За тот период, когда миллион был переведен. Вполне вероятно, что этот миллион проведен, как расходы при расчете налога на прибыль. Потому что это все делается для того, чтобы свои расходы оф увеличить и налоги не платить.

На моей памяти была ситуация, когда один из собственников затребовал налоговую проверку и обэп. Нихрена они не нарыли. Проверяли откровенно плохо. Я просто знала где косяки в учете и где «схема лежит». Они туда даже не полезли: документов много, сложно, трудно и т д.
Ну в общем, ничего тому собственнику не удалось через налоговую сделать. Другим как с гуся вода.

Плюс Минус 0
Natalya Автор вопроса
Плюс Минус 0
Плюс Минус 0
Natalya Автор вопроса
Плюс Минус 0
Плюс Минус 0
Natalya Автор вопроса
Плюс Минус 0
Плюс Минус 0
Natalya Автор вопроса
Плюс Минус 0

А варианта Помириться нет? Куда бы вы не жаловались, ваш муж участник схемы. Он добровольно зарегистрировал ИП и принимал на счёт деньги.

Плюс Минус 0
Natalya Автор вопроса
Плюс Минус 0

Как бы не пришлось жертвовать свободой. Думаю вам просто нужен хороший адвокат со специализацией на налогах

Плюс Минус 2

Убэп даже пальцем не пошевелит без своего интереса, а он у них не маленький ( У них таких дел миллион. Даже не думайте туда идти

Плюс Минус 0
Natalya Автор вопроса
Плюс Минус 0
Плюс Минус 0
Natalya Автор вопроса

Да собственно разговоров было уже очень много, причём с юристами и не юристами, но людьми каким либо образом в теме. Что имеем в сухом остатке: один говорит заявление в полицию и в трудовую инспекцию и все подорвутся его наказывать, другое мнение, что везде пошлют и ничего не добьёмся. Второй вариант советуют идти в налоговую и к нему придут с проверкой (он Ее не пройдёт без потерь) и тут тоже в этом посте говорили, что кто то пожаловался и налоговая подорвалась проверять, но уже несколько человек уверяют обратное, что налоговая и пальцем не пошевельнет. Про все остальные инстанции так же мнения полярны. Вот и есть идея пообщаться напрямую с людьми которые сами работают в этой теме и спросить что они делают в таких случаях.

Плюс Минус 0

А трудовая инспекция же по трудовым спорам. А тут ИП, оказывающий какие-то услуги.
Выполненные услуги без документов как доказать((((
А что в назначении платежа указано хоть?

Плюс Минус 0
Natalya Автор вопроса
Плюс Минус 0

А у вас вот как-то все пипец((( я, правда, прям в затупе.

Плюс Минус 0
Natalya Автор вопроса

Источник: ihappymama.ru