Как инициировать проверку индивидуального предпринимателя

Обращение в прокуратуру с просьбой провести проверку — это заявление с инициативой внешнего контроля со стороны правоохранительных органов. Содержание такого прошения зависит от цели ревизионных мероприятий.

Когда обращаться в прокуратуру с просьбой о проверке

Каждый гражданин Российской Федерации имеет возможность обращаться в правоохранительные органы для защиты своих прав — эту гарантию дает Конституция РФ (ст. 33, 45, 46). Если действующие в РФ законы или правовые нормы нарушены, человек обращается в прокуратуру (п. 1 ст. 10 ФЗ №2202-1 от 17.01.1992).

Вот основные случаи, когда необходимо обратиться в надзорный орган с целью проведения ревизии:

1. Работодатель нарушил трудовое законодательство: пренебрег трудовым режимом, порядком выплаты заработной платы, социальными гарантиями.
2. Органы власти бездействуют после подачи заявления: полиция, администрация, приставы не дают официальный ответ на жалобу.
3. В школе нарушили права и свободы учеников: образовательное учреждение не соблюдает требования законов о санитарно-эпидемиологическом благополучии и здоровье населения (52-ФЗ от 30.03.1999), о противодействии терроризму и экстремизму (114-ФЗ от 25.07.2002) и др.

Обратиться в прокуратуру вправе любой гражданин, в отношении которого нарушили базовые государственные гарантии. Прокурор обязан принять жалобу и отреагировать на нее — рассмотреть обращение, провести проверку и привлечь нарушителя к ответственности.

Налоговая проверка индивидуальных предпринимателей

Как составить обращение

При формировании заявления, инициирующего проверку, следуйте инструкции:

1. Укажите в верхнем правом углу, куда и к кому вы обращаетесь. Там же укажите основные сведения о заявителе: Ф.И.О., адрес и телефон, паспортные данные.
2. Озаглавьте документ. Основные варианты — заявление, обращение, жалоба.
3. Подробно опишите причину обращения. Следите за логичностью и последовательностью текста. Отметьте, какие права заявителя нарушили, и сошлитесь на законодательные нормативы.
4. Внесите информацию о нарушителе — физическом или юридическом лице.
5. Обозначьте требование. Укажите, чего конкретно вы хотите добиться в результате рассмотрения дела: проведения проверки, наказания виновных лиц, материальной компенсации.

В конце документа заявитель обязан поставить подпись с расшифровкой и указать текущую дату.

Примерный текст прошения:

Прокурору _______ района

проживающего по адресу:

(фамилия, имя, отчество, адрес проживания, номер телефона (если имеется))

Заявление в прокуратуру

Прошу провести прокурорскую проверку и защитить мои права в следующих обстоятельствах: _____________________________________________________

(излагается суть обжалуемого действия или бездействия конкретного лица либо предприятия (учреждения) — следует подробно описать причину, побудившую обратиться в прокуратуру района с заявлением).

Дата, подпись заявителя, Ф.И.О

Что делать, если к Вам пришла проверка? / Проверка индивидуального предпринимателя

А так выглядит образец обращения с просьбой проверить законность постройки от собственников многоквартирного дома:

Об авторе статьи

Задорожнева Александра

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Источник: gosuchetnik.ru

Основания для проведения внеплановой проверки

Внеплановые проверки проводятся в случаях, перечисленных в законе от 26.12.2008 г. № 294-ФЗ. Целью внеочередной проверки является профилактика нарушений, которые могут повлечь нанесение вреда здоровью людей, животных, представлять угрозу для жизни человека, для растений и объектов культурного наследия. Проверочные мероприятия направлены на предотвращение обстоятельств, провоцирующих чрезвычайные ситуации. В этом контексте речь идет о неналоговых проверках, инициируемых рядом ведомств – таможенной, пожарной службой, трудовой инспекцией, Роспотребнадзором, и т.д.

В каком случае проводится внеплановая проверка

Правила и порядок проведения внеплановых проверок регламентированы ст. 10 закона № 294-ФЗ. Проверка может быть выездной с обязательным посещением объектов проверяемого лица или документарной, проводимой на рабочем месте специалиста контролирующего органа (по имеющимся документам или с учетом дополнительно запрошенных сведений). Инициатор выездной внеплановой проверки не всегда вправе начинать действовать по своему усмотрению – по ряду оснований для нанесения визита и истребования документации необходимо получить согласие прокуратуры (пп. «а», «б», «г», п. 2, п.2.1 ч. 2, ст. 10 закона № 294-ФЗ).

Основания для внеплановой проверки:

1. У субъекта хозяйствования в ходе последней проверки были выявлены нарушения или недостатки, которые должны быть исправлены к определенной дате в соответствии с предписанием. Если недостатки в назначенный срок не устранены, ведомство может инициировать внеплановую проверку.
2. Представление должностных лиц государственного или муниципального контроля, содержащее мотивированное мнение о необходимости проведения проверки по конкретному субъекту хозяйствования. Поводом для составления такого документа может послужить выявление угрозы жизни или здоровью человека, животным, растениям, безопасности страны, при высоком риске нанесения урона особо ценным объектам культурного наследия, а также при наличии сведений о свершившемся факте причинения такого ущерба.
3. Основанием для проведения внеплановой проверки является представление контролирующего органа, вызванное нарушением прав потребителей (при наличии заявления пострадавшего физлица, ранее обращавшегося к субъекту, нарушившему его права, но не получившего ответа или удовлетворения своих требований).
4. Представление контролирующего органа, основанное на выявлении нарушений правил маркировки товаров или обращения продукции, подлежащей обязательной маркировке.
5. Распоряжение руководителя госоргана, реализующего надзорные функции, изданное на основании поручения Президента страны, Правительства, требования прокурора.

Какой причины внеплановой проверки не существует? Основанием для принятия решения о проведении внеплановых мероприятий не могут служить анонимные обращения и заявления, либо подозрения инспектора о наличии нарушений при отсутствии документальных подтверждений этого факта. После поступления обращения или жалобы от сторонних лиц, СМИ назначается предварительная проверка, по итогам которой никакие меры наказания не применяются, а только лишь принимается решение о необходимости проведения внеплановой проверки или об отсутствии оснований для более детального рассмотрения предмета заявления.

Выездная проверка вне плана назначается в ситуациях, когда документарный мониторинг не дает возможности оценить полноту соответствия деятельности субъекта хозяйствования требованиям законодательства. Сотрудники надзорного органа перед началом выездных проверочных мероприятий обязаны предоставить субъекту хозяйствования документы, подтверждающие правомерность действий и полномочия проверяющего. В ходе проверки могут изучаться документы предприятия (или ИП), обследоваться здания, помещения и прилегающая территория. В зависимости от того, каким органом проводится проверка, применяются дополнительные регламентирующие правовые акты. Например, проверка пожарной безопасности осуществляется специалистами Госпожнадзора в соответствии с требованиями Приказа МЧС РФ от 30.11.2016 г. № 644, а проверка соблюдения норм трудового законодательства проводится ГИТ на основании Трудового кодекса РФ.

Когда государственный надзорный орган должен согласовать с прокурором предстоящие проверочные мероприятия, осуществляется это путем подачи в прокуратуру по месту ведения деятельности проверяемого субъекта типовой формы заявления. В согласовании может быть отказано, если:

• отсутствуют документальные подтверждения необходимости проверки;
• нет оснований для назначения выездной проверки;
• полномочий надзорного органа недостаточно для проведения заявляемых мероприятий;
• по озвученному предмету уже проводится проверка другим контролирующим органом.

Если основания для проведения внеплановой проверки обусловлены высоким риском возникновения угрозы госбезопасности или сохранности объектов культурного наследия, наличием угрозы здоровью или жизни граждан, а также при наличии предпосылок возникновения чрезвычайной ситуации, надзорные инстанции могут начать проверку срочно — без согласования с прокуратурой. В этом случае прокурору направляется извещение о начале проверки и основаниях для ее незамедлительной реализации в течение суток после принятия соответствующего решения.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru

Инициирование налоговой проверки для ИП: эффективные методы и инструкции

Как можно инициировать налоговую проверку ИП и какие риски сопутствуют ей, и как ИП могут избежать этих рисков?

Ответ на вопрос

Главные тезисы

1. Инициировать налоговую проверку ИП можно на основании информации, поступившей из различных источников, включая жалобы граждан и организаций, данные от контролирующих органов и т.д.
2. Налоговая проверка может быть назначена органами налоговой службы в соответствии с контрольно-надзорными функциями.
3. ИП могут также самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию и направить запрос на проведение налоговой проверки.
4. Налоговая проверка может нести в себе риски для ИП, такие как неустойки и штрафы в случае обнаружения нарушения налогового законодательства.
5. Для избежания рисков ИП должны соблюдать налоговое законодательство, проводить свою деятельность в соответствии с требованиями законов и вести юридически правильную бухгалтерскую отчетность.

Ответ на вопрос

Для инициирования налоговой проверки по ИП необходимо представить соответствующий запрос органам налоговой службы, указав основания и причины проведения проверки. Такой запрос может быть подан налоговой инспекции, которая занимается ведением налогового учета данного ИП, или налоговому органу по месту регистрации ИП. Представление заявления обязательно должно соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации.

Необходимые документы

Для инициирования налоговой проверки по ИП требуется подать заявку на проведение такой проверки в налоговый орган, который отвечает за контроль за налоговыми обязательствами данного ИП. В заявке следует указать основания и цель запроса, а также предоставить документы, подтверждающие факты, наличие нарушений и т.п.

Кроме того, для проведения налоговой проверки могут потребоваться документы, связанные с деятельностью ИП, такие как:

• Свидетельство о регистрации ИП;
• Отчеты о доходах и расходах за предшествующие периоды;
• Копии договоров и счетов-фактур;
• Реестр накладных;
• Документы, подтверждающие уплату налогов и сборов;
• Различные документы, связанные с деятельностью ИП.

В любом случае, при проведении налоговой проверки необходимо соблюдать принципы законности, объективности и независимости, предусмотренные законодательством РФ.

Необходимые статьи

Статьи, применимые к индивидуальным предпринимателям, при инициировании налоговой проверки:

Источник: qwokli.ru