Как ИП минимизировать налоги

Чудес никаких нет, исходим из текста Налогового кодекса РФ, а не из комментариев или желаний налоговых инспекторов.

Без самостоятельного чтения и думанья головой или оплаты чужой головы процесс не пойдет.

Существует несколько подходов к уменьшению налогового груза.

Из тех, на которые стоит обратить внимание, я бы выделил следующие:

I. Организационный подход – но необходимо аргументировано ответить на вопрос – а что я буду открывать – ООО или ИП. Есть много за и против каждой из этих организационно-правовых форм. Надо понимать, что это вопрос стратегический.

Выбирая ООО, к чему склоняют Вас советчики и консультанты – Вы сразу выбираете более расходный путь, лишаете себя возможности работать на УСН на основе патента, Вы обязаны иметь адрес постоянного местонахождения фирмы (юр. адрес, говоря по-старому) и счет в банке, иметь печать. Все это стоит денег, нужно оно Вам или нет. Получаемые ООО доходы являются доходами ООО, а чтобы эти деньги легли в Ваш личный карман, придется еще раз заплатить налоги ИП.

Минимизация налогов: схемы, риски и пути решения.

Выбирая ИП, Вы вольны иметь это (и платить за это) или не иметь (и не платить). Получаемые ИП доходы являются Вашими личными доходами, налоги ИП уплачиваются единожды, и далеко не во всех случаях размер налогов зависит от размера дохода. (Например, при ЕНВД или УСН на основе патента налог фиксирован).

II. Режимно-налоговый подход — то есть выбор лучшей системы уплаты налогов на этапе планирования и создания организации. Так, если бизнес попадает под ЕНВД – необходимо принять меры к уменьшению физического показателя – именно с его помощью Вы можете влиять на размер налога.

Если этот показатель для Вашего бизнеса равен количеству работников (бытовые услуги, парикмахерские, автомойки и сервис, и др.) – то для нас привлекательна максимальная интенсификация использования персонала, совмещение управленческих и производственных функций, а также перевод части работы – например – бухгалтерской, IT-шной на аутсорсинг.

Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно.

Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!

Если физический показатель — площадь торгового зала в кв. метрах (например – торговля, общепит и др.) – значит, очень серьезно подходим к договору аренды, заключаем отдельные договора аренды на торговые и складские, офисные площади.

Если бизнес попадает под УСН на патенте (список таких видов деятельности здесь) – советую этим активно воспользоваться, не забыв, что необходимым условием для патента является организационно-правовая форма ИП и найм не более 5 сотрудников.

Если вид деятельности попадает и под патент, и под ЕНВД – рассчитайте для сравнения налоговую нагрузку для двух вариантов и выбирайте, что вкуснее.

При осуществлении бизнеса в рамках УСН (6 или 15%) необходимо правильно определить, 6% с доходов или 15% с доходов, уменьшенных на величину расходов для Вас предпочтительнее. Учтите, что в случае с 15% налоговики примут к уменьшению далеко не все расходы, а только доказанные расходы, строго перечисленные в ст. НК, и вы, указывая свои расходы, даете им в руки материал для встречных проверок Ваших контрагентов.

Как снизить налоги для маркетплейсов / как снизить налоги для ИП / как платить меньше налогов в 2023

III. Грамотно-бухгалтерский подход – не придумал другого названия, суть: зачастую налоги ИП переплачиваются ничего не подозревающими бизнесменами из-за недостаточной грамотности лиц, отвечающих за налоги ИП на предприятии.

При работе на УСН 6% сумма уплачиваемого налога может быть снижена в 2 (ДВА!) раза, за счет своевременно уплачиваемых взносов в Пенсионный Фонд РФ, которые все равно придется обязательно заплатить:

Статья 346.21. НК РФ «Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов».

При УСН 15% такой возможности нет. Взносы в ПФ там просто включаются в состав расходов, но это также уменьшает сумму налога.

При работе на УСН на основе патента стоимость патента в соответствии со статьей 346.25.1. НК РФ: «подлежит уменьшению на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», но не более чем на 50%. То есть, при своевременной уплате взносов в ПФ (а без этого — никуда), Вы в соответствии со статьей НК законно уменьшаете стоимость патента в 2 раза.

При работе под ЕНВД сумма налога в соответствии со статьей 346.32. НК РФ: «уменьшается налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиками вознаграждений работникам, занятым в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог, а также на сумму страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных индивидуальными предпринимателями за свое страхование, и на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма единого налога не может быть уменьшена более чем на 50 процентов».

То есть, при своевременной уплате взносов в ПФ (а без этого — никуда), Вы в соответствии со статьей НК законно уменьшаете размер налога в 2 раза.

ИП УСН-6%: уменьшение налога на сумму взноса в ПФР

«Упрощенцы» вправе уменьшить сумму налога на взносы на ОПС. При этом учет таких взносов в ПФР зависит от выбранного объекта налогообложения, а также от вида взносов.

Добровольные пенсионные взносы не уменьшают сумму единого налога.

Законодательством предусмотрены следующие виды платежей в Пенсионный фонд (Федеральный закон № 167-ФЗ):

— взносы на ОПС, начисляемые на выплаты сотрудникам;
— взносы на ОПС в виде фиксированного платежа;
— добровольные страховые взносы на пенсионное страхование.

Рассмотрим, какие из указанных платежей можно учесть при исчислении единого налога, а какие — нет.

Предпринимателям приходится уплачивать взносы на ОПС с выплат сотрудникам и фиксированные платежи за себя. И тот и другой вид платежей носят обязательный характер: у предпринимателя нет права выбора — платить или нет. Поэтому указанные платежи ИП вправе учесть при исчислении единого налога. Такое мнение высказывает Минфин в письмах № 03-11-05/52 и № 03-11-05/226.

Одновременно с целью увеличения своих пенсионных накоплений ИП вправе добровольно заключить с Пенсионным фондом договор и дополнительно платить страховые взносы, превышающие установленный размер фиксированного платежа. Возникает вопрос: может ли ИП при исчислении налога учитывать всю сумму взносов в ПФР?

Уменьшать налог можно только на сумму обязательных платежей, причем вне зависимости от того, какой объект налогообложения выбран предпринимателем. И вот почему. В подпункте 7 пункта 1 статьи 346.16 и в пункте 3 статьи 346.21 НК РФ названы лишь страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Платежи в ПФР, носящие добровольный характер, там не упомянуты.

В связи с этим не рекомендуем предпринимателям, уплачивающим добровольные дополнительные платежи в Пенсионный фонд, учитывать эти суммы при исчислении единого налога.

Далее речь идет о взносах начисленных и оплаченных. Вот тут-то и возникает множество нюансов, которые ИП должен помнить при расчете единого налога.

ИП с объектом доходы минус расходы не вправе уменьшать сумму налога на пенсионные взносы.

Как учесть пенсионные взносы при объекте доходы

Предприниматели, выбравшие объектом налогообложения доходы, могут уменьшить налог:

— на сумму страховых взносов в Пенсионный фонд;
— сумму пособий по временной нетрудоспособности.

При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50%.

«Упрощенный» налог за отчетный (налоговый) период уменьшается на сумму пенсионных взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени (ст. 346.21 НК РФ). Однако непонятно, на какую сумму страховых пенсионных взносов можно уменьшить налог: начисленных или фактически перечисленных?

Однако Минфин России в письме № 03-11-04/2/97 высказал иную точку зрения. Специалисты финансового ведомства отметили, что сумму налога можно уменьшить только на те взносы, которые были уплачены в течение отчетного (налогового) периода.

Рекомендуем придерживаться позиции Минфина России и учитывать взносы на ОПС в периоде их уплаты.

Согласно указанным нормам предпринимателям с объектом доходы минус расходы предоставлено право включать взносы на ОПС в расходы, а ИП с объектом доходы дана возможность снижать на сумму пенсионных взносов единый налог.

Предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы минус расходы, сумму налога уменьшать на пенсионные взносы уже не имеют права. Однако они могут учесть их в составе расходов при подсчете налоговой базы (подп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Причем включить в налоговую базу начисленные взносы можно только после их фактической оплаты. То есть, если взносы за отчетный (налоговый) период уплачены уже в следующем периоде, включить их сумму в состав расходов можно только в том периоде, в котором они уплачены.

Получите консультацию: 8 (800) 600-76-83
Звонок по России бесплатный!

Как известно, все исконно русские женские имена оканчиваются либо на «а», либо на «я»: Анна, Мария, Ольга и т.д. Однако есть одно-единственное женское имя, которое не оканчивается ни на «а», ни на «я». Назовите его.

Источник: center-yf.ru

Как уменьшить налоги ИП: 6 законных способов

Ежеквартально ИП предоставляют декларацию по подоходному налогу, но не все знают, как нужно применять стандартные, социальные, имущественные налоговые вычеты. А ведь это влияет на сумму исчисленного налога в выгодную для вас сторону. О том, как существенно уменьшить ваши налоги законным способом, на примерах рассказали эксперты бесплатного сервиса по налоговому учету BitTax.by.

Все цифры в статье приведены по состоянию на 2023 г.

Пример № 1: Доход до 2835 BYN

ИП имеет право на вычет в размере 468 BYN в квартал, в котором у него не было основного места работы, а его налогооблагаемый доход, уменьшенный на сумму расходов, не превысил 2835 BYN.

Описание: Доход ИП за I квартал 2023 г. составил 3000 BYN. При применении расходов в размере 20% от выручки налогооблагаемая база составляет 2400 BYN, то есть меньше 2835 BYN. Вычет составляет 468 BYN за квартал, налогооблагаемая база ‒ 1932 BYN, а налог ‒ 386,40 BYN (12,88% от заработанных 3000 BYN).

Если у вас нет основного места работы и вы хотите применить налоговый вычет «по уровню дохода», то предоставьте в налоговую инспекцию вашу трудовую книжку, а в случае ее отсутствия ‒ укажите причину ее отсутствия в заявлении. Это можно сделать как лично, так и удаленно через портал МНС или АРМ плательщика.

По аналогии с приведенным примером применяются и остальные вычеты, описываемые в статье. Если вы имеете право на несколько категорий вычетов ‒ они суммируются.

Пример № 2: Дети и иждивенцы

Если у ИП есть дети до 18 лет и/или иждивенцы, то он имеет право на следующие вычеты:

Если вы подпадаете под какую-либо из этих характеристик и хотите применить налоговый вычет «на детей/иждивенцев», то в зависимости от вашего случая вам понадобится предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

• свидетельство о рождении ребенка/детей;
• справка об отпуске по уходу за ребенком;
• справка о получении совершеннолетним ребенком образования на дневной форме обучения;
• удостоверение ребенка-инвалида;
• документы, подтверждающие факт попечительства, опеки, усыновления;
• свидетельство о смерти супруга/второго родителя;
• удостоверение инвалида;
• удостоверение пострадавшего от катастрофы на ЧАЭС.

Это можно сделать как лично, так и удаленно через портал МНС или АРМ плательщика. Документы нужно подать либо в начале года, либо в том квартале, когда у вас появляется причина применять эти вычеты. С полным списком необходимых в вашем случае документов вы можете ознакомиться в пункте 3 статьи 209 Налогового кодекса.

Пример № 3. Особый статус ИП

Если ИП является инвалидом 1 или 2 группы или ликвидатором последствий аварии на ЧАЭС, то он имеет право на вычет в размере 660 BYN в квартал.

Если вы подпадаете под одну из этих характеристик и хотите применить налоговый вычет, то вам понадобится предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

Это можно сделать как лично, так и удаленно через портал МНС или АРМ плательщика. Документы нужно подать либо в начале года, либо в том квартале, когда вы получили удостоверение инвалида.

Пример № 4. Обучение

Если ИП оплатил свое обучение либо обучение иждивенцев, близких родственников своими деньгами и/или кредитом на обучение, то ему положен вычет в размере понесенных расходов. К близким родственникам относятся дети, супруги, родители/усыновители, родные братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки, прадедушка, прабабушка, правнуки.

Вычет предоставляется при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования в государственном или частном учреждении в Беларуси.

Если вы хотите применить налоговый вычет «на образование», то предоставьте в налоговую инспекцию:

• справку об обучении или копию договора с учреждением образования;
• чек или квитанцию из банка об оплате;
• документы, подтверждающие родство.

Это можно сделать как лично, так и удаленно через портал МНС или АРМ плательщика. Документы нужно подать в том квартале, когда у вас появляется причина применять этот вычет. Неиспользованную часть вычета можно переносить из квартала в квартал и из года в год до полного погашения.

Пример № 5. Страхование

Если ИП имеет договор страхования пенсии на себя или договор страхования здоровья, жизни, медицинских расходов на себя и/или близких родственников, то ему положен вычет в сумме уплаченных страховых взносов.

Для того чтобы применить этот вычет, вам понадобится предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

• договор страхования;
• страховой полис;
• чеки или квитанция из банка об оплате страховых взносов;
• документы, подтверждающие родство;
• справка о нахождении на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий;
• справка о включении в состав ЖСК;
• договор на строительство/реконструкцию;
• договор купли-продажи;
• кредитный/лизинговый договор;
• чеки или квитанции из банка об оплате работ/услуг/товаров.

Это можно сделать как лично, так и удаленно через портал МНС или АРМ плательщика. Документы нужно подать единожды в том квартале, когда у вас появляется причина применять этот вычет. Неиспользованную часть вычета можно переносить из квартала в квартал и из года в год до полного погашения.

Пример № 6. Строительство, реконструкция или покупка жилья

ИП, состоящий на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, имеет право на вычет в размере расходов, понесенных им или членами его семьи на строительство, реконструкцию или покупку дома/квартиры. Для того чтобы применить этот вычет, вам понадобится предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

Это можно сделать как лично, так и удаленно через портал МНС или АРМ плательщика. С полным списком необходимых в вашем случае документов вы можете ознакомиться в пунктах 2–4 статьи 211 Налогового кодекса.

Документы нужно подать единожды в том квартале, когда у вас появляется причина применять этот вычет. Неиспользованную часть вычета можно переносить из квартала в квартал и из года в год до полного погашения.

Итого

Применять налоговые вычеты не так сложно, как может показаться на первый взгляд. А главное ‒ это может существенно и, что немаловажно, законно уменьшить ваши налоги.

Источник:

Новости города Бреста: Сегодня: Россиянам запретили въезд в Евросоюз на личных автомобилях Завернутые в носки контейнеры с ураном хотели перебросить через КПП «Брест» в Польшу — не вышло Итоги рынка валют: доллар установил новые курсовые рекорды. Это надолго?

Сигнал, что лето закончилось был, но. «Дожинки» на даче в Дубровке пока отложили Отключение горячего водоснабжения: Партизанский проспект с тазиками, но не весь Виновен – оплати. В прокуратуре рассказали о возмещении расходов на лечение пострадавших ЕС запретил россиянам ввозить личные автомобили, смартфоны, драгоценности и даже шампуни В квартире никто не прописан, можно не платить за капремонт?

Запреты и ограничения на посещение лесов продолжают действовать в 118 районах Беларуси Тепло не сдает своих позиций: до +28°С обещают синоптики в Беларуси 11 сентября Зонтики пока подождут. Без осадков и до +26°С ожидается в Беларуси 10 сентября Вчера: Дважды в год – путешествия и медицинский чекап.

Бюджет свободного белорусского холостяка День открытых дверей проходит в Парке культуры и отдыха Бреста Туман и до +26°С ожидается в Беларуси 10 сентября. Без дождей. Строительство группы жилых домов в районе ул. Л. Рябцева, 60/29 в г. Бресте — обсуждения Египет, Мальдивы, Индия и не только. Куда поехать этой осенью к морю и что там по ценам?

Хочу стать князем Чародеем: как белорусу сменить имя и фамилию и сколько это стоит Как правильно теперь делиться фото с друзьями в соцсетях, чтобы не нарушить новый закон Один раз в неделю, и ещё один раз в неделю. Когда вывозят мусор из частного сектора в Бресте В садовом товариществе «Сигнал-2009» кто-то установил бетонный блок и перекрыл дорогу До +26°С и без дождей ожидается сегодня в Беларуси 8 Сентября Если вдруг вы пропустили.

Смотрите полное видео огненного шоу у театра на Белой веже Рок-опера и огневое шоу: в Бресте открылся XXVII театральный фестиваль «Белая вежа» От Дании до Казахстана. В Бресте стартовал театральный фестиваль «Белая Вежа» Опять без осадков и уже до +26°С будет в Беларуси 9 сентября В Польше вспышка «болезни легионеров». Что это такое и надо ли опасаться белорусам? Доллар замер: не растёт, но и не падает. А вот российский рубль слегка укрепляется к нашему Мужчину на электросамокате сбила женщина за рулём «Peugeot» на Зубачёва в Бресте В Малоритском районе мужчина умер от укуса жалящего насекомого

Источник: virtualbrest.ru

Новости

Минфин России разъяснил, как индивидуальному предпринимателю уменьшить сумму налога на ПСН

В 2023 году сумма налога по патентной системе налогообложения может быть уменьшена на величину страховых взносов. Об этом сообщил директор Департамент налоговой политики Министерства финансов Российской Федерации Денис Волков.

В ведомстве отметили, что изменения, внесенные в первую и вторую части Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах, позволяют индивидуальным предпринимателям, применяющих патентную систему налогообложения, уменьшать сумму налога на размер страховых взносов.

К таким взносам относится обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. При этом уменьшать можно на сумму взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за календарный год в период действия патента в соответствии с законодательством Российской Федерации.

«В этой связи при получении индивидуальным предпринимателем патента в 2023 году сумма налога уменьшается на сумму страховых взносов, уплаченных в 2023 году как во время действия патента, так и до получения патента (после получения патента)», — говорится в письме.

Изменения в законодательство начали действовать с 1 января 2023 года.

Источник: opora.ru