Нанимать или не нанимать сотрудников? — вопрос, который волнует всех начинающих предпринимателей. В одиночку справиться с потоком задач невозможно, поэтому поиск работников и их оформление становится важным делом.
В статье расскажем, что должен сделать ИП для приема сотрудников, какой из двух договоров лучше заключить — трудовой или ГПХ, какую отчетность сдавать и во сколько обойдется неофициальный работник.
Что должен сделать ИП-работодатель
Если вы заключаете с человеком трудовой договор, то обязаны выполнить следующие условия:
Составить трудовой договор на бумаге и подписать его вместе с сотрудником на протяжении 3-х рабочих дней. Оформить приказ о приеме на работу.
Зарегистрироваться в ФСС как работодатель. Это необходимо сделать в течение 30 дней после найма первого сотрудника.
Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)
- Входят ли в расчет больничного доходы от дивидендов
- Госпошлина за свидетельство о рождении ребенка в 2023 году
- Правила выгула собак в Челябинской области: закон с изменениями 2023 года
- Могу ли я получить ответ из полиции по заявлению на меня
- Как оформить доверенность, если человек не может расписаться и говорить
- Можно ли возбудить уголовное дело во время проведения служебной проверки
- Закон о порядке оформления покупки автомобиля с изменениями 2023 года
Вести трудовую книжку, заполнять бумажную и электронную версию.
Как ИП нанимать сотрудников
Проводить специальную процедуру по оценке трудовых условий.
Выплачивать зарплату не менее 2-х раз в месяц. Например, 20 числа перечислять аванс, 10 — заработную плату.
Придерживаться МРОТ и следить за средней зарплатой по рынку. Если вы установите сумму меньше, то налоговая служба может задать вам вопросы.
Интересно Надо ли официально работать для опекунов
Оплатить ежегодный отпуск сотруднику — 28 дней.
Отправлять данные в ФСС для выплат больничных и пособий.
ИП может трудоустраивать наемных сотрудников как по трудовому договору, так и по договору ГПХ (гражданско-правового характера). Договор ГПХ выгоден по условиям для работодателя, рассмотрим подробнее отличия:
не требуется заполнять кадровые документы и вести трудовую книжку;
не нужно вставать на учет в ФСС, если об этом не указано в договоре;
необходимо выплачивать только вознаграждение подрядчику без привязки к МРОТу;
больничные и отпускные оплачивать не нужно;
Но не со всеми сотрудниками можно заключить ГПХ. Данный договор разработан для нерегулярных работ и не подходит для длительных трудовых отношений. Например, с бухгалтером такой договор подписать не получится, а вот со строителями можно. Также договор не обязывает сотрудников находиться в офисе, главное предоставить результат.
Какие налоги необходимо уплачивать за сотрудников
И по трудовому договору и по ГПХ необходимо отчислять 13% от заработной платы и вознаграждения в НДФЛ.
Страховые взносы составляют 30% от суммы зарплаты и 27,1% от вознаграждения.
Страховые взносы в ФСС. Для каждого вида деятельности установлен свой процент, он может составлять от 0,2% до 8,5%.
Какую отчетность необходимо сдавать индивидуальному предпринимателю
СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах, которые подают ежемесячно в ПФР.
6-НДФЛ — отчет, в котором указывается сумма полученных доходов физических лиц и удержанных налогов. Сдается раз в квартал в ФНС.
Расчет по страховым взносам — отчет по взносам на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Сдается раз в квартал в ФНС.
4-ФСС — ответ по страхованию от несчастных случаев во время работы и профессиональных заболеваний. Сдается раз в квартал в ФНС.
СЗВ-СТАЖ — ежегодный отчет о стаже сотрудников.
Интересно Как списать долги по кредитам законно в 2023 году через МФЦ
СЗВ-ТД — отчет о кадровых событиях в организации.
Брать или не брать: во сколько обойдется неофициальный работник
За неофициальное трудоустройство ИП придется заплатить следующие штрафы:
20% от неуплаченных налогов по НДФЛ, 40 % от страховых взносов,
пени за весь срок неофициального трудоустройства,
отдельно заплатить примерно 43% от зарплаты за НДФЛ и страховые взносы за весь срок.
Как налоговая может вычислить нарушителей закона
Физически невозможно вести бизнес без работников. Например, у вас несколько мясных магазинов, но из сотрудников числитесь только вы.
Трудозатратная деятельность и большие доходы. Прибыль говорит о том, что вы работаете, а код ОКВЭД указывает на то, что в одиночку с задачами не справиться. Например, один человек не может сам построить здание.
Подписи несуществующих работников. Например, в накладных на грузоперевозку стоит подпись неизвестного человека.
Справки для банков. Часто неофициально оформленные сотрудники просят предоставить им справку о доходах для получения кредитов и ипотеки.
Выплаты зарплаты на карты. Регулярные платежи на один и тот же счет говорят сами за себя.
Мнение эксперта
Морозов Сергей Викторович
Практикующий юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Признанный эксперт права.
Подключите онлайн-сервис для юрлиц «Подписант», чтобы экономить на документообороте с физическими лицами и самозанятыми. В системе вы сможете оформить договоры поставки и оказания услуг, акты и накладные, дополнительные соглашения.
Переходите на обмен электронными документами с контрагентами в сервисе «Подписант». Подключение бесплатно.
Нанять самозанятого: риски и преимущества для работодателя
⏱ Время прочтения — 6 минут
Коротко о самозанятости
Возможность перейти на НПД появилась у россиян в 2019 году. Эксперимент сначала проходил только в четырех регионах, позже его распространили на 23 субъекта Федерации, а потом и на всю территорию страны.
Сейчас самозанятым может стать любой житель России, а также граждане стран ЕАЭС. Перейти на НПД вправе не только физлица, но и ИП без наемных работников.
Интересно Кто платит задолженность при долевой собственности
Оформление самозанятости, подача сведений о доходах, расчет и перечисление налоговых платежей максимально упрощены. Госпошлину платить не надо, выходить из дома — тоже.
Достаточно установить официальное мобильное приложение от ФНС «Мой налог», ввести свои данные, потом отмечать поступления и выдавать чеки заказчикам. Налог будет рассчитываться автоматически.
Налоговая ставка составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — при работе с юрлицами. Есть ограничения по суммарному доходу за год — не более 2,4 млн рублей, а также по видам деятельности. В частности, самозанятому нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке, заниматься перепродажей или оказывать агентские услуги.
Условия применения самозанятости и налоговые ставки до 1 января 2029 года не изменятся. Это зафиксировано в Федеральном законе от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ, регулирующем применение режима самозанятости.
Таким образом, для самих самозанятых всё достаточно просто и понятно. С заказчиками услуг самозанятых сложнее.
Источник: pif-sberbank.ru
Почему ИП нежелательно брать официально наемных сотрудников
Это Real Story. Осенью мне взбрело в голову взять официально к себе на работу сотрудника. Согласно трудовому кодексу с официальной регистрацией во всех госорганах. До этого автор этих строк работал в качестве ИП уже примерно год и, если быть честным, не знал горя. Четыре раза в год заплатить тогда ещё небольшие страховые взносы за себя, один раз в год подать среднесписочную численность и один раз в год подать налоговую декларацию и оплатить УСН — это нельзя назвать сильно бюрократией.
Что случилось после найма наёмного сотрудника?
Сначала пришлось поехать в ПФР (пенсионный фонд) — зарегистрировать там сотрудника. Это целая куча документов. Потом то же самое пришлось провести с ФСС (фонд социального страхования).
ФСС оказался стукнутой на всю голову организацией и выставил штраф в размере 25 тысяч рублей за несвоевременную регистрацию в ФСС, а также за ведение (в течение трех недель) деятельности без регистрации. Потом они заставили меня привезти кучу документов, а также присутствовать на вынесении решений. Так как штрафа два за одно и то же нарушение, то и беготни было много — не менее 8 поездок.
Оклад сотрудника 5800, т.к. речь шла не о полном рабочем дне, а о написании примерно восьми статей в месяц для проекта garagebiz.ru . Может быть не гигантская оплата труда, но с учётом объёма работ, я считаю, достойная.
Потом было два дня стояния в очередях в ФСС при сдаче в отчётах — это не менее 8 часов чистого рабочего времени.
Юрист и обращение в арбитражный суд обошлись мне в 6700 рублей. Сам сотрудник с налогами обходится в 7000 рублей в месяц. Из-за найма наёмного сотрудника была утрачена льгота по УСН на сумму 4301 рубль.
Итак, сотрудник работает 5 месяцев.
- Потери моего личного времени на поездки в ФСС сопоставимы с одним месяцем работы данного сотрудника.
- Стоимость работы юриста сопоставима со стоимостью ещё одного месяца работы сотрудника
- Потери по налоговым льготам составляют стоимость почти ещё одного месяца работы сотрудника. Особенно если учесть расходы на Эльбу и частные бухгалтерские конторы.
- Размер уже уплаченных налогов за сотрудника составляет ещё 8000 рублей — это ещё один месяц работы сотрудника вместе с налогами.
- Размер штрафов сопоставим с чистыми деньгами, которые получит сотрудник на ручки в течение 5 месяцев своей работы.
- Моральный урон не поддаётся исчислению. ФСС ноябрь и декабрь мотали нервы, а теперь арбитражный суд тянет резину январь, февраль — только в марте будет предварительное слушание и основное. До кучи суд находится в городе Казань, а я живу в Набережных Челнах — лично присутствовать будет затруднительно.
Прибавьте к этому необходимость ведения всяких бух. документов (ФСС заставили) — расчётная ведомость, шататное расписание, личные карточки сотрудника — это просто адская катастрофа, т.к. на всю эту муру тратится личное время, в которое я также мог бы работать. До кучи надо в ФСС сдавать отчёт 4 раза в год, хотя взносы за сотрудника я уже оплатил на год вперёд.
Подводя итог, можно сказать — не зарегистрировал я в ФСС вовремя (в 10 дней) — сам дурак. Но справедливости ради отмечу, что в раздаточных брашюрах ФСС написано про сроки регистрации (10 дней), но ни слова нет про размер штрафов. А самое здание ФСС № 9 в Набережных Челнах находится у чёрта на рогах. Желание работать по-белому столкнулось с тем, что частное предприятие становится похоже на какую-то забюрократизированную контору с юристом, судами и кучей всяких бумажек.
Сухой остаток: можете обойтись без сотрудников — постарайтесь не нанимать их.
Источник: bishelp.ru
По какому договору можно не платить налоги за работника
Содержание
- Что такое НДФЛ? Кто должен уплачивать налог и при каких условиях?
- Предприниматель (работодатель) – это налоговый агент
- По каким договорам работодатель платит НДФЛ за своих работников, а по каким нет?
- Гражданско-правовой договор – это отличная возможность сэкономить на НДФЛ?
- Выводы
Сегодня весьма непростые экономические условия заставляют всех субъектов экономической деятельности задуматься над максимально экономным ведением бизнеса вне зависимости от конкретной сферы деятельности. В связи со сложившейся обстановкой, руководители многих организаций оптимизируют все аспекты своего дела для того, чтобы минимизировать любые денежные затраты. Такая стратегия действий не может не отразиться и на отношениях внутри самой организации – между работодателем и работниками. Во все времена работодатели искали наиболее экономные и простые способы взаимодействия с сотрудниками – надо учитывать, что руководители, согласно действующему законодательству, обязаны не только выплачивать заработную плату работникам, но и платить за них налоги, а также страховые взносы в установленном порядке.
Отсюда возникает резонный вопрос: можно ли минимизировать затраты и найти способы не платить налог за работников вообще? Этот вопрос всегда вызывает серьезные дискуссии среди теоретиков и практиков. И в самом деле, закон позволяет найти такие варианты, при которых уплачиваемый за работников налог существенно сокращается, а в отдельных случаях он на законных основаниях вообще не уплачивается.
Что такое НДФЛ? Кто должен уплачивать налог и при каких условиях?
НДФЛ – это налог на доходы физического лица. Действующим законодательством данная выплата предусмотрена в качестве своеобразного компенсационного механизма за возможность трудиться на территории Российской Федерации в соответствующих организациях любого типа. Страховые взносы же представляют собой отчисления, производимые в адрес специальных фондов, которые призваны сформировать будущую пенсию работника, а также обеспечить доступ к медицинской помощи.
Итак, классическая ситуация выглядит следующим образом. Работодатель (предприниматель) сотрудничает с физическим лицом (работником). При этом важно отметить, что в большинстве ситуаций работник не имеет статуса самозанятого, а также не оформлен как ИП – в этом случае законодательство предусматривает другие механизмы налоговых отчислений и иных выплат.
Важно! Работодатель, согласно действующему отечественному законодательству, должен платить НДФЛ за работника самостоятельно. Отменить или обойти данное правило нельзя – даже при желании работника уплачивать НДФЛ самостоятельно такая обязанность лежит на плечах именно работодателя.
В случае нарушения данной обязанности наступает соответствующая ответственность, установленная Налоговым Кодексом Российской Федерации. Причем сумма штрафа в итоге будет формироваться не только из собственно неуплаченного налога, но и из самого факта несданного отчета, а также с учетом неустойки. Такие последствия вряд ли нужны серьезным работодателям, поэтому необходимо понимать все тонкости современного налогового законодательства.
Предприниматель (работодатель) – это налоговый агент
Итак, физические лица обязаны уплачивать налог со своих доходов. С каждого факта вознаграждения граждане Российской Федерации по общему правилу уплачивают 13%. Иностранные граждане, трудящиеся на территории России, платят 30% от общей суммы вознаграждения.
Однако законом установлено особое положение об уплате налогов, когда речь идет о взаимоотношениях работника и работодателя. Предприниматель, принимающий на работу сотрудника, берет на себя ответственность по уплате НДФЛ за каждого работника из своего штата. Кроме того, законодательством также предусмотрена обязанность ведения отчетности по налоговым отчислениям. Важно повторить еще раз – даже в случае, если в трудовом (или гражданско-правовом) договоре указан переход обязанности уплаты НДФЛ на физическое лицо, это положение не будет действовать. Данная закономерность не так давно была официально разъяснена Министерством финансов.
Налог на доход физических лиц вычитается из суммы заработной платы каждого работника. На практике это выглядит так:
- Физическое лицо начинает сотрудничать с организацией в лице работодателя (руководителя компании).
- Устанавливается конкретная заработная плата работника, данное положение в обязательном порядке прописывается в Трудовом договоре.
- Заработная плата указывается без учета будущего НДФЛ – это общее правило действует повсеместно.
- Работодатель (руководитель организации) самостоятельно платит НДФЛ за каждого своего сотрудника.
НДФЛ уплачивается в налоговую традиционно на следующий день после выплаты заработной платы или вознаграждения за выполненные работы – это максимально корректный и правильный метод уплаты налогов.
По каким договорам работодатель платит НДФЛ за своих работников, а по каким нет?
На практике сотрудничество организации с работниками далеко не всегда фиксируется заключением именно трудового договора. Разумеется, стороны самостоятельно могут выбрать любой вариант сотрудничества. Часто они приходят ко взаимному решению – к заключению гражданско-правового договора. Актуальное законодательство четко прописывает варианты, при которых руководитель организации обязан уплачивать НДФЛ за работников. Кроме того, важно обратить внимание и на те случаи, когда налог не уплачивается – это возможно в случае заключения определенного вида соглашения.
НДФЛ уплачивает работодатель в случае заключения следующих договоров:
- По договору подряда – рабочий выполняет соответствующие работы на строящемся или ремонтируемом объекте.
- По договору оказания услуг – маркетолог настраивает экономические механизмы проекта.
- По договору авторского заказа – копирайтер пишет рекламный текст компании.
- По договору агентирования, поручения и комиссии – представитель компании ищет клиентов на покупку продукта.
- По договору покупки исключительных прав – работник разрабатывает программу и продает авторские права на нее.
- По договору аренды недвижимости – физическое лицо сдает помещение под бизнес.
- По договору аренды автомобиля или оборудования – партнер передает свое имущество для ведения общего бизнеса.
НДФЛ уплачивает физическое лицо:
- По договору купли-продажи – закупка предпринимателем партии технических средств для бизнеса.
- По договору уступки прав или цессии – партнер по бизнесу за дисконт отдает право забрать возникший долг от покупки продукции.
Гражданско-правовой договор – это отличная возможность сэкономить на НДФЛ?
Уже на протяжении нескольких лет руководители организации ищут подходящий формат сотрудничества со своими работниками. Очевидно, что есть некоторые варианты, которые помогут сэкономить на определенных процедурах.
Важно! Любые серьезные действия и операции необходимо производить только после того, как любые, даже самые небольшие риски будут полностью исключены. Работодатели очень часто попадаются на том, что, сами того не зная, уклоняются от уплаты обязательных платежей в налоговые службы. Налоговое законодательство – это достаточно сложная система нормативно-правовых актов и норм. При необходимости следует обязательно проконсультироваться с опытным юристом, обсудить с ним свои конкретные задумки.
Далеко не все руководители организации осознают тот риск, который они принимают при оформлении гражданско-правового договора со своими работниками. Выделим основные особенности гражданско-правового договора:
- Фактически взаимодействие сторон (работника и работодателя) происходит без учета трудового законодательства – так как был заключен не трудовой, а гражданско-правовой договор.
- Стороны, как правило, не заинтересованы в долгосрочном сотрудничестве в рамках трудовых правоотношений.
- Действуют совершенно иные законодательные акты и правила, распространяющиеся на обязанности работника и работодателя.
- По сравнению с трудовым, гражданско-правовой договор предусматривает иные гарантии для сотрудничающих сторон – это необходимо учитывать в особенности работнику, который по трудовому законодательству имеет достаточно обширный объем прав и гарантий.
Однако заключая гражданско-правовой договор с сотрудниками, работодатель все равно должен осознавать, что его истинные мотивы все равно понятны – если по характеру и всем очевидным особенностям отношения между предпринимателем и физическим лицом подпадают под трудовые правоотношения – тип гражданско-правового договора будет неважен. Специально уполномоченные органы и должностные лица компетентны признать такие отношения трудовыми – со всеми вытекающими отсюда последствиями.
Важно! Скрывать трудовые правоотношения при помощи заключения гражданско-правового договора – не лучший вариант. В этом случае повезет – если получится отделаться легким штрафом за неуплату соответствующих налоговых платежей.
Выводы
Таким образом, работодателям следует очень внимательно относиться к заключению договора с каждым новым сотрудником организации. Может показаться, что законодательство позволяет некоторые оговорки, многие предприниматели пытаются найти «лазейки» в законах для того, чтобы избавиться от обязательных налоговых отчислений. Однако контролирующие органы могут все равно расценить возникшие между сторонами отношения как трудовые.
Поэтому необходимо четко понимать, в каких случаях работодатель может не платить НДФЛ или уменьшить сумму уплачиваемого налога:
- При заключении гражданско-правовых договоров некоторых видов работодатель освобождается от уплаты НДФЛ – в случае заключения договоров о пользовании и предоставлении имущества, а также об уступке прав или цессии.
- При сотрудничестве работодателя с индивидуальным предпринимателем первый уплачивает только спецналог, который существенно меньше НДФЛ.
Источник: online-buhuchet.ru
