Как ИП может распоряжаться деньгами на расчетном счете

Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса
. Откройте счет и получите бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и вы получите множество бонусов на развитие бизнеса

Как снять наличные с расчетного счета ИП

ИП может законно работать без расчетного счета. В этом случае и клиенты платят наличными, и предприниматель отчисляет налоги и взносы наличными. Чтобы у налоговой и банка не возникало вопросов, лучше завести расчетный счет. Снимать оттуда деньги можно разными способами.

Перевод на карту физического лица

Самый простой и быстрый способ вывести средства с расчетного счета — перевод на личную карту. Сделать это легко с помощью интернет-банкинга. Затем можно снимать деньги в банкомате или рассчитываться за товары и услуги с помощью карты. Лимит переводов зависит от банка. Лучше переводить деньги со счета на личную карту, которая открыта на имя индивидуального предпринимателя.

Если ИП переводит деньги третьему лицу, например другу, ФНС может расценить такой перевод как оплату товаров или услуг. В этом случае нужно заплатить налог. Если необходимо перевести деньги не себе, а третьему лицу, можно сначала отправить их на свою личную карту с расчетного счета ИП, а оттуда перевести кому нужно.

Перевод на бизнес-карту

Такая карта привязывается к расчетному счету ИП. Можно перевести деньги на нее и снять наличные в банкомате. Комиссия и лимит на снятие зависят от банка.

Расчетный счет + бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и активируйте бонусы для бизнеса

Получение наличных в кассе банка

Индивидуальный предприниматель может обратиться в кассу банка и заполнить чек или платежное поручение, чтобы получить деньги. Комиссию возьмут по условиям банка.

Перевод на банковский вклад

Этот способ подойдет, если деньги не нужны прямо сейчас. Предпринимателю доступен перевод средств с расчетного счета на вклад. Важно учитывать: проценты по вкладу начислят, только если не брать оттуда деньги до установленного срока. При необходимости вклад можно закрыть в любой момент, не получив дохода. Несмотря на то, что индивидуальный предприниматель может свободно распоряжаться всеми средствами на своем расчетном счете, ему нужно понимать: если регулярно полностью снимать суммы, которые поступают на счет, этим заинтересуются при проверках контролирующие органы. Чтобы не пришлось отвечать на вопросы со стороны банка и налоговой и не рисковать блокировкой расчетного счета, ИП следует:

• снимать деньги хотя бы через несколько дней после их зачисления; мгновенный вывод выглядит подозрительно;
• не снимать за раз больше 400–500 тысяч рублей;
• не снимать с расчетного счета все деньги.

Особенно пристально налоговая следит за передвижениями средств на счетах вновь открытых ИП и на всех счетах предпринимателей в конце календарного года. Важно помнить, что на р/с всегда должна оставаться сумма, достаточная для уплаты налогов и взносов во внебюджетные фонды.

Как снять наличные с расчетного счета ООО

С расчетного счета ООО можно снимать средства только на цели бизнеса. Банки и налоговая служба с настороженностью относятся к выводу денег. Мошеннические схемы часто связаны с обналичиванием счетов, поэтому операции, которые проводятся за наличные, находятся под особым контролем. Рассмотрим, как легально снимать деньги со счета ООО для разных целей.

Для выдачи зарплаты

Юрлица платят зарплату сотрудникам, которые оформлены по трудовым договорам. Если она выдается на предприятии в кассе, организация отправляет в банк распоряжение на соответствующую сумму, и кассир или бухгалтер получает там наличные средства.

За каждого сотрудника ООО обязано отчислить взносы во внебюджетные фонды, а также удержать НДФЛ — налог на доходы физлиц в размере 13%.

Страховые взносы для ИП

Для выплата дивидендов

Участники ООО могут получать дивиденды, которые начисляют и потом выплачивают с расчетного счета. Для этого нужно выпустить соответствующее постановление. С данного вида дохода физических лиц взимается 13% налога.

Согласно законодательству, выплачивать дивиденды ежемесячно, как заработную плату, нельзя. ООО вправе начислять их раз в квартал, полугодие за 9 месяцев работы или по итогам года. Дивиденды позволяется выплачивать при соблюдении ряда условий: уставный капитал ООО оплачен, предприятие стабильно получает чистую прибыль, отсутствуют признаки банкротства.

Особенность данного способа вывода наличных с р/с заключается в том, что дивиденды нельзя получить в кассе компании — нужно обращаться в банк.

Для выдачи командировочных

Обналичить деньги с расчетного счета можно для рабочей поездки сотрудников на семинар, переговоры, конференцию. Чтобы подтвердить законность действий, приложите к отчету билеты, чеки за питание, проживание и прочие расходы.

Командировка в другой город или страну подразумевает выплату суточных: по России — 700 рублей, за границу — 2500 рублей. Это максимальные суммы, которые не облагаются налогом. Если руководство решило выдать, например, 1200 рублей вместо 700 рублей, то с 500 рублей надбавки нужно заплатить 13% НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды.

Получать командировочные могут только официально трудоустроенные работники ООО. Если владельцу компании нужны деньги на проезд и оплату отеля в другом городе или стране, он должен занимать должность в штате компании. Расходы можно подтвердить авансовым отчетом, чеками и счетами.

. Откройте счет и получите бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и вы получите множество бонусов на развитие бизнеса

Для выдачи под отчет

Законно снять средства с расчетного счета можно путем передачи их сотруднику на покупку товаров или оплату услуг, которые обеспечивают жизнедеятельность компании. В качестве отчета предоставляются товарные накладные, акты выполненных работ, счета-фактуры или кассовые чеки. Если нет подтверждающих документов, налоговая признает снятые средства доходом и обяжет выплатить 13% НДФЛ.

По расходам сотрудник составляет авансовый отчет, где отражает все траты. Остаток денег необходимо вернуть на счет компании или в кассу.

Для выдачи по договору займа

Компания может выдать заем любому своему сотруднику. При этом заключается договор, где отражаются все условия, включая процентную ставку и срок возврата денег.

Оптимально поставить процентную ставку в размере 2/3 от ставки рефинансирования. В этом случае можно не платить налог с дохода физических лиц. А вот беспроцентный займ будет расценен налоговой как доход, и придется заплатить налог 35%.

Расчетный счет + бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и активируйте бонусы для бизнеса

Для оплаты представительских расходов

У каждой компании есть категория расходов, которая связана с развитием бизнеса. Владелец проводит переговоры с партнерами, поставщиками, клиентами, инвесторами, договаривается о скидках, об отсрочке платежей. Встречи часто проводятся в ресторанах, загородных клубах или во время спортивных игр. А партнерам из других стран и городов нужно дополнительно оплатить жилье.

Это все представительские расходы, на которые можно получить средства, если учредитель является штатным сотрудником компании. Но чтобы это было законно, объем представительских расходов не должен превышать 4% от общего фонда оплаты труда компании.

Для оплаты услуг за управление компанией

Учредитель предприятия, который оформлен как индивидуальный предприниматель или самозанятый, может предоставлять ООО аутсорсинговые услуги по управлению компанией. В таком случае компания платит собственнику вознаграждение по договору гражданско-правового характера.

Выгоднее всего учредителю стать ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае нужно будет платить с дохода не 13% НДФЛ, а 6%.

Если учредитель числится в штате как самозанятый, нужно учесть, что его доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. У ИП годовой доход может доходить до 150 млн рублей.

Вознаграждение ИП для самозанятого, который управляет компанией, должно быть четко обосновано. Лучше всего в качестве обоснования указывать рост финансовых показателей компании.

Какая комиссия за снятие наличных

Сколько будет стоить снятие денег с расчетного счета ИП или ООО, зависит от банка и его тарифов. Например, в Сбербанке есть 4 тарифа для индивидуальных предпринимателей и 3 тарифа для юрлиц. На большинстве из них комиссия за снятие денег с р/с с помощью бизнес-карты или через кассу зависит от региона, в котором открыт счет для бизнеса.

Тем, кто только начинает вести бизнес, предлагают тариф «Легкий старт». На нем комиссия за снятие наличных в кассе зависит от суммы:

• до 5 млн рублей — 7%;
• от 5 млн рублей и выше — 10%.

Выбирая тариф на обслуживание расчетного счета, следует учитывать не только комиссии за разные операции, но и потребности бизнеса, предполагаемое число операций по счету в месяц, стоимость дополнительных услуг.

Так, предпринимателям, применяющим Упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», Сбербанк предлагает пакет услуг «Только для ИП», куда, помимо выгодного тарифа на обслуживание р/с, входят бесплатные сервисы: электронный документооборот, бухгалтерия и консультации юриста.

Стоимость пакета — 1 рубль за первый месяц, 590 рублей — за каждый последующий, при условии соблюдения установленных лимитов.

Расчетный счет + бонусы

Откройте расчетный счет в Сбербанке и активируйте бонусы для бизнеса

Сколько денег можно снять

Формально с расчетного счета ИП можно снимать наличные без ограничений. Но если выводить деньги каждый раз сразу после того, как они поступают на счет, это может выглядеть подозрительно.

Также вопросы могут возникнуть, если выводить со счета крупные суммы. Например, каждый месяц снимать от 500 000 рублей. В таком случае банк или налоговая могут потребовать объяснить, откуда деньги и для чего предприниматель их снимает. Особенно подозрительно выглядит отсутствие на р/с ИП средств для отчисления налогов и страховых взносов.

Что касается ООО, то снимать можно любые суммы, если это подтверждается соответствующими документами. Разумеется, вывести все средства разом нельзя. Если юрлицо начисляет и выплачивает дивиденды участникам общества, то важно проследить, чтобы это позволяла прибыль компании.

В случае, когда наличные выводятся с расчетного счета ООО для выдачи займа, эти деньги впоследствии должны вернуться. А если в документах указан процент, под который организация ссудила средства, то сумма должна увеличиться.

Вопросы про расчетный счет: ответы на них должен знать каждый бизнесмен

Как избежать проблем с налоговой службой

Согласно законодательству РФ, снимать наличные деньги с расчетного счета ООО и ИП можно. Но нужно это обосновать, заплатить комиссию и а в ряде случаев — налоги и взносы.

Чтобы операции не вызывали сомнений у ФНС, следуйте правилам:

• не выводите со счета сразу крупные суммы;
• сохраняйте подтверждающие документы — чеки, накладные, акты, распоряжения и т.д.;
• не совершайте операций с сомнительными компаниями.

Когда ИП или ООО могут заподозрить в незаконном обналичивании денег

Налоговая служба детально рассматривает операции по выводу средств со счетов ИП и ООО. Привлечь внимание налоговой можно в следующих ситуациях:

1. Компания необоснованно перечисляет средства подозрительным фирмам.
2. Снятие денег не подтверждается документами.
3. Компания берет на перечисление заработной платы сумму больше, чем указано в ведомости.
4. Неправильно проводятся отчисления в налоговую службу и во внебюджетные фонды.

Помните, что уклонение от уплаты налоговых сборов и незаконное обналичивание средств запрещены. Такие действия грозят штрафами и ответственностью вплоть до уголовной.

. Откройте счет и получите бонусы

Источник: dasreda.ru

Деньги индивидуального предпринимателя

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, после уплаты налогов переводит деньги с расчетного счета на свою личную банковскую карту, а далее с этой карты другому человеку. Законно ли это? Считаются ли деньги, поступившие на расчетный счет, доходом предпринимателя в целях его признания малоимущим и получения социальной поддержки?

• Иван Русаков , эксперт ЭЖ

Опубликовано: «ЭЖ Вопрос-ответ» №11 2017 «ЭЖ-Бухгалтер» №50 (9716) 2017

Материал для подписчиков издания «ЭЖ Вопрос-ответ». Для оформления подписки на электронную версию издания перейдите по ссылке.

Электронные версии изданий

ОПЕРАТИВНОСТЬ

Подписчик читает издание ПЕРВЫМ, сразу же после его подписания в печать.

АРХИВ ИЗДАНИЯ

Вместе с новыми номерами предоставляется доступ к архиву издания за прошлые годы (при подписке на периоды более 6 месяцев).

PDF номеров издания

Номера изданий доступны для скачивания в pdf-формате.

Источник: www.eg-online.ru

Снятие наличных с расчетного счета ИП — основания и способы

В отечественной коммерческой деятельности становится все больше индивидуальных предпринимателей. Государство принимает меры для упрощения такого вида деятельности. ИП способен самостоятельно распоряжаться собственными делами и работать сам на себя. При необходимости, можно нанять сотрудников для развития бизнеса.

В процессе работы, могут применяться наличные средства или безналичные платежи через банковское учреждение. В последнем случае, можно столкнуться с некоторыми трудностями, когда потребуется вывести деньги для собственной потребности. Так называемое обналичивание средств с расчетного счета может стать проблемой, поэтому рекомендуется знать, как проще всего снять деньги с расчетного счета ИП в 2019 году.

Как можно распоряжаться деньгами

Индивидуальный предприниматель может выполнять некоторые действия при помощи наличных средств. Если общая сумма оплаты согласно контракту с другим лицом составляет не более 100 тысяч рублей, то оплачивать операции можно с использованием наличности. Однако расчеты свыше указанной суммы потребуют открытия расчетного счета. В пределах одного контракта, это является лимитом в расчетах между ИП.

Наличные денежные средства ИП может получать от клиентов и потребителей. Если оплату выполняют физические лица, то нет лимита по количеству денег. Однако потребуется позаботиться о вопросе безопасности и сохранности денег. Чтобы обезопасить и упростить собственную деятельность, лучше вносить получаемые наличные средства сразу на счет в банке.

Закон

ИП имеет статус физического лица, он не является компанией, поэтому все деньги представляют его собственность. Он имеет право пользоваться ими согласно личных предпочтений. Гражданский кодекс Российской Федерации и 209 статья указывают, что владелец может распоряжаться средствами и имуществом ИП, а также имеет на это соответствующие права владения.

Однако существует Федеральный закон, номер 115, который называется «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем». В нем указывается, что банки могут определять нелегальные и мошеннические операции и проводить их проверки.

Вывод больших сумм с личного счета ИП может стать предметом интереса банковского учреждения, если это происходит достаточно часто и снимаются крупные денежные средства, превышающие 600 тысяч рублей. Банк может потребовать подтверждение целевого расходования этих средств, поэтому потребуется предъявить документы, доказывающие расходы.

Важно! ИП, который полностью и вовремя рассчитался с бюджетом, имеет законные права использовать остаток средств на свое усмотрение.

Основания

В процессе ведения собственной деятельности ИП получает больше прав выводить средства, чем юридическое лицо. Он может расходовать их без ограничений и необходимости подтверждения целевого их использования. Владелец юрлица может снимать средства со счета, только совершив выплату дивидендов. Так разрешается делать только с условием получения предприятием прибыли и только один раз на протяжении трех месяцев. В ходе такой операции придется еще и заплатить НДФЛ, который составляет 13 процентов.

Письмо Министерства финансов, номер 39905, выпущенное 11 августа 2014 года, наделяет ИП правом использовать собственный доход по своему усмотрению.

Обратите внимание! Платежный счет, заблокированный банком, запрещает снимать наличные деньги и выполнять платежи.

Блокировка может произойти по причине превышения лимита на снятие средств за месяц, день или операцию.

В Письме также отображено отсутствие дополнительного налогообложения при переводе с банковского счета денег. Остаток после выплаты налогов является законной зарплатой предпринимателя. В соответствии со статьей 209 Гражданского кодекса Российской Федерации, владелец имеет право выполнять любые операции с собственным имуществом, если они проходят в соответствии с законодательными нормами и не противоречат интересам иных лиц. Такая норма распространяется на средства, которые находятся в кассе ИП или на счете в банке.

Способы

При проведении различных операций с банковского счета может сниматься комиссия, различный процент за выполнение. Желательно принимать это во внимание и выбрать максимально удобный и экономный способ выводить средства.

На сегодняшний день есть несколько методов снятия денег. Они имеют различные условия, стоимость и скорость:

• Банковская карта. Расчетный счет позволяет создать пластиковую карту, при помощи которой можно снимать деньги наличными из банковских отделений и банкоматов. За выполнение таких операций может сниматься комиссия, размер которой зависит от условий обслуживания.
• Чековая книга. Операции с чеками были популярны еще около двадцати лет назад, однако сегодня этот способ считается устаревшим. ИП может выписать чек на себя и обратиться в отделение банка для получения денег. На подтверждение операции может потребоваться до трех дней. Учреждение также потребует заплатить комиссию.
• Персональный счет. Наиболее популярный и простой способ обналичить деньги. Средства предварительно следует перевести со счета ИП на счет физического лица. Далее их можно спокойно снять в банковском учреждении при помощи пластиковой карты. Однако оба счета рекомендуется открывать в одном учреждении, поскольку за переводы на карты других банков могут сниматься большие комиссионные. Важно знать то, что на счет, который принадлежит физическому лицу, открывшему ИП, можно перевести деньги без обложения налогами. Если перевод совершается на счет другого лица, то с него произойдет снятие НДФЛ, поскольку такое поступление будет расцениваться как получение дохода. Зачастую на перевод затрачивается один банковский день. Для срочных операций такой метод может не подойти по причине возможных задержек с трансфером денег.
• Депозит. Предприниматель может совершить перевод со своего счета на депозитный, подождать окончания срока и снять наличные в кассе с процентами по вкладу. Считается хорошим способом защититься от инфляции и колебаний курса.
• Банковская касса. Подходит для снятия крупных денежных сумм. Однако, чтобы это сделать, необходимо оставить заявку. Рассмотрение занимает от одного до пяти дней, после чего придет сообщение о дате и времени снятия. Касса банка имеет ограничения о размере остатка денег на конец дня, поэтому просто обратиться и обналичить не получится. За операцию снимается определенный процент от суммы.

Тонкости

Снятие наличных с расчетного счета ИП может сопровождаться следующими тонкостями:

• При выводе наличности с р/с банка, предприниматель также является плательщиком процентов за услугу. Их количество зависит от условий соглашения с банком. Если снимается мелкая сумма, то учреждение обычно берет фиксированную комиссию, которая составляет более 50 рублей.
• При регулярном снятии крупных сумм, превышающих 100 тысяч рублей, банк, опираясь на Федеральный закон номер 115, может запросить письменное объяснение снятия, указание целевого назначения денег, счета, чеки и другие документы за купленные товары или услуги.
• ИП относится к упрощенной системе ведения бухгалтерских документов и отчетности, но не допускается несоблюдение установленных норм и предписаний о ведении деятельности. Чтобы избежать проблем и вопросов от контролирующих органов, требуется во всем соблюдать законность.
• Расходы ИП следует делить на производственные и личные. Чтобы выводить наличные деньги, рекомендуется завести отдельную пластиковую карту.
• Вывод денег не ограничен законодательно. Однако при ведении коммерческой деятельности действует лимит на сделку в размере 100 тысяч рублей. Необходимо четко отделить личные операции от коммерческих, чтобы избежать проблем.

Комиссия

Некоторые банковские учреждения устанавливают вместо комиссии за снятие наличности комиссию за перевод средств в адрес физлица. ИП не всегда исключается из перечня во время перечисления денег со счета на карту, даже если все это происходит в пределах одного учреждения.

За вывод средств с р/с снимается определенный процент от суммы. Выдача зарплаты сопровождается комиссией в один процент или менее. За снятие согласно иных целевых назначений придется заплатить более двух процентов.

Как уменьшить

Для уменьшения суммы комиссии рекомендуется найти банк с минимальными ставками. Некоторые учреждения предлагают бесплатное снятие небольших сумм на протяжении месяца или акционные предложения по сниженной ставке. Таким образом, они привлекают новых клиентов. Изучив все предложения от отечественных банков, можно выбрать оптимальный тариф и перейти на него.

Учет снятия

В отличие от юридических лиц, ИП не обязан вести бухгалтерию, совершать операции и проводки. Однако в таком случае учет средств будет не настолько эффективен. Для качественного учета денежных средств не требуется применять проводки из бухгалтерских программ, потому что план счетов для ИП не утвержден.

Заниматься деятельностью можно с использованием обычной книги учета расходов и доходов, в которую просто записывать все коммерческие операции. Для предпринимателя такого вида будет вполне достаточно.

Бухгалтерские проводки в деятельности, которые применяются для предприятий, могут стать фактором потребности оформлять ненужные бумаги, такие как авансовый отчет. Это создает дополнительные трудности, особенно, учитывая, что государство стремится обеспечить упрощенную работу предпринимателям.

Ответственность за незаконные способы

В последнее время получила распространение схема, когда юрлица с помощью ИП переводят на его счет деньги, которые последний потом снимает как средства на личные нужды.

Налоговые и правоохранительные органы способны быстро и легко вычислить такую схему и ее участников. За правонарушение грозит статья 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает наказание в виде лишения свободы до пяти лет. Кроме этого, может быть задействована статья за отмывание средств. Общий срок отбывания наказания может составить до десяти лет.

ИП может в любое время снять личные деньги, потратить их на необходимые услуги или товары. Главное — не нарушать установленные пределы и нормы. Следует также учитывать особенности при выводе средств с р/с.

Источник: ontask.ru