Чтобы как-то оформить эти отношения, нужно организовать процесс получения денежных средств от клиентов и уплату налогов. Подписание документов, договоров и прочих бумаг занимает слишком много времени. Выписывать счета и подписывать акты — слишком долго, поэтому было придумано решение вопросов в виде выдачи чека. Все самозанятые пользуются приложением «Мой налог».
В нём можно легко сформировать чек, который затем нужно направить своему партнеру для расчета. Выдать чек физическому лицу — это самое простое, что можно сделать в приложении «Мой налог».
Как самозанятые принимают оплату от ИП и ООО
Сотрудничество с ИП для самозанятых может быть оформлено в виде подписанного договора либо устной договоренности. Все условия работы могут быть указаны на бумаге или обсуждены в устной форме, по телефону, при встрече или в переписке.
Когда самозанятый хочет сотрудничать с организацией, он обязательно должен подписать с ней договор. Это может быть агентский договор, договор поставки, оказания услуг, либо договор подряда. Всё зависит от того вида сотрудничества, которое предусмотрено в рамках оказания услуг. У самозанятых нет практики ведения бухгалтерского учёта, поэтому и первичные документы с договорами они хранить не обязаны.
Для того чтобы не использовать массивный документооборот, достаточно оферты. Это предложение о заключении сделки. Примером оферты является ценник в магазине, каталог товаров и услуг с указанными ценами, цена товара на сайте. Оферты не нужно подписывать. Если клиент совершает покупку либо платит за услугу, значит, автоматически он соглашается с условиями сделки.
Как правильно сотрудничать самозанятому с физическими лицами и ИП
В том случае, когда самозанятый оформляет сделку и подписывает договор, после выполнения работы обе стороны должны подписать акт, который является закрывающим документом. Он является подтверждением тому, что сделка выполнена обеими сторонами, и работу можно оплатить.
Акт о выполнении работ не требуется при оказании любых услуг: консультационных, юридических, бухгалтерских, обучающих, спортивных и так далее. На оплату за работу самозанятого нужно выставить расчётный счёт или дать номер карты. Шаблона, который можно было бы заполнить по форме, не существует, поэтому нужно просто пользоваться данными, указанными в реквизитах банковской карты. Этих данных вполне достаточно, чтобы бухгалтер фирмы клиента мог перевести деньги самозанятому на счёт.
Кто может подключить кассовый аппарат и открыть расчётный счёт для бизнеса
Такой предмет как кассовый аппарат может иметь только индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Являясь просто самозанятым, никакой кассовый аппарат подключать не нужно, а также открывать расчётный счёт, как у предприятия. Использовать онлайн-кассу каждый самозанятый может по собственному желанию.
Часто бывает ситуация, когда клиенты по бизнесу предпочитают совершать безналичные платежи. В таком случае самозанятый занимается открытием расчётного счёта, и за обслуживание счёта взимается отдельная плата банком. Это может быть как абонементная плата, так и расчёт за каждый отдельный платеж. В зависимости от частоты совершения финансовых операций, самозанятое лицо может определиться, в каком режиме работать.
К банковскому счёту можно уже подключить эквайринг. Это позволит принимать платежи картами. Для получения оплаты при помощи карты у предпринимателя должен быть платежный терминал, который считывает информацию с карты и отправляет запрос в банк. Всем известно, что когда на карте достаточно средств, производится оплата с карты, и терминал выдает чек. Самозанятые, которые реализуют свои товары через сайт, могут использовать интернет-эквайринг и получать платежи картой онлайн.
Как подключить эквайринг
Чтобы воспользоваться этой услугой, нужно оставить в банке заявку на подключение терминала. Обычно плата за обслуживание составляет 1-2 процента от всех платежей, которые проходят по карточке.
Способы оплаты труда самозанятых
Самозанятые могут принимать расчёты за свои товары и услуги при помощи следующих способов:
- перечислением по безналичному расчёту;
- использование сервиса интернет-эквайринга, который передает безналичные средства;
- возможность пользоваться корпоративной банковской карточкой через терминал;
- старый проверенный способ — при помощи наличных.
Важно! При получении оплаты за товары и услуги безналичным расчетом нужно соблюдать очередность: сначала получить средства на свой счёт, после этого открыть приложение «Мой налог» и сформировать чек. Всю эту процедуру нужно совершить до 9 числа следующего месяца. Если расчёт производится картой или наличными деньгами, чек можно сформировать сразу же в момент расчета.
Что делать, если нужно вернуть средства
Бывают случаи, когда товар не подошёл, и клиент хочет вернуть его в обмен на свои деньги. В данном случае самозанятый должен аннулировать чек: зайдя в приложение «Мой налог», он должен нажать на кнопку «Аннулировать», после чего указать причину, по которой совершается эта операция. Можно указать «возврат средств» или «неправильная операция». Ограничение на аннулирование чека не установлено. Сделать это можно в любое удобное время, также сумма не ограничивается.
Как выдать чек
Чек является документом отчётности. Он подтверждает, что за услуги или товар произведена оплата. Чек отправляется в бумажном или электронном виде. Если разные клиенты получают одинаковую услугу, их нельзя объединить одним чеком. На каждый платеж от каждого клиента должен быть сформирован свой отдельный чек.
Зайдя в приложение «Мой налог», нужно указать название компании, а также инициалы предпринимателя. Как только получите деньги от предприятия, вы можете направить этот документ тому, кто оплатил ваши услуги или товар.
Расчёт самозанятого с частными лицами
Если сумма сделки между самозанятым и его клиентом составляет больше 10 000 руб., то ради того, чтобы сделка прошла безопасно, нужно составить договор. В случае, если между партнерами возникнут разногласия, на основании договора можно будет легче установить требование к той или иной стороне. Если сумма сделки меньше 10 000 руб., можно договориться в устной форме.
Вообще, закон не запрещает составлять договора на любую сумму. Однако это может отнять некоторое время. Часто договоренность сторон устанавливается устно во время переписки или разговора по телефону.
Частным клиентам не нужны документы отчётности. Они хотят получить качественный товар или услугу. Им достаточно знать номер карточки, куда можно перечислить деньги. Если клиенты могут совершать покупку лично у самозанятого либо получать его услуги, тогда расчёт может производиться наличными безо всяких договоров.
Начиная свой путь как самозанятый, многие задаются вопросом: нужно ли открывать особый счёт в банке или оформлять отдельную карточку для получения расчёта? Чтобы отделить бизнес от личных поступлений денег, для удобства вы можете оформить такую карту, но это не является обязательным требованием.
Если на личную карту самозанятого будут поступать расчёты от профессиональной деятельности, банк не будет блокировать такие платежи. Просто нужно заранее поставить банк в известность о том, что на счёт могут поступать оплаты за товары и услуги. Подтвердить свой статус самозанятого можно при помощи справки. Её можно сформировать в приложении «Мой налог».
Для удобства принятия платежей самозанятые могут открыть разные кошельки в электронных системах разных банков, чтобы клиент уже мог сам выбрать самый удобный способ оплаты.
Важно! Самозанятые платят налог только за те платежи, которые оформлены через приложение «Мой налог».
Самозанятые выдают чеки через приложение «Мой налог». Как только налогоплательщик получает деньги, он сразу же вводит в приложении «Мой налог» описание сделки и её сумму для формирования чека. Указывать информацию о клиенте не нужно. Занимаясь реализацией своих товаров онлайн, самозанятый может находить клиентов в соцсетях или мессенджерах. В таком случае электронный чек может быть отправлен посредством этих средств связи.
Если вы совершаете сделку лично, то можно сформировать чек и направить его на электронную почту клиента либо просто показать на экране своего смартфона и никуда его не отправлять, если клиент не будет просить об этом.
Что будет, если не выписывать чек
Пытаясь уклониться от уплаты налогов, некоторые самозанятые не регистрируют чеки об оказанных услугах или проданных товарах. Совершая продажу, самозанятый, который не сформировал чек, будет оштрафован на 20% от суммы чека. Если это повторится, сумма штрафа составит 100%.
Пребывая в официальном статусе самозанятого, индивидуального предпринимателя или юрлица, человек может принимать оплату за товары и услуги наличным и безналичным способом. Существует большое количество разных способов оплаты: от перевода на банковскую карту до расчета через электронные денежные системы и POS-терминалы. Условно-легальные или нелегальные операции могут повлечь за собой неприятности, поэтому, какой бы способ расчетов вы не выбрали, всегда действуйте в правовом поле. Самозанятые граждане являются плательщиками налогов, которые фиксируются при каждом выписанном чеке в приложении «Мой налог».
Источник: pravo-invalida.ru
Как бизнесу работать с самозанятыми и не попасть впросак с налогами
Второй год по всей стране доступен новый налоговой режим — НПД (налог на профессиональный доход) или самозанятость. Каждый день новый налоговый статус регистрирует больше 5000 человек, а общее их число уже превысило 2,5 млн. Бизнесу выгодно работать с самозанятыми, но из-за некоторых нюансов это может обернуться проблемами.
Как их избежать, «Секрету» рассказал директор по развитию бизнеса платформы «Рокет Ворк» Сергей Сухоставец.
Справка
В отличии от ИП, самозанятые не ведут бухгалтерию и отчётность, не нуждаются в кассовом оборудовании, не платят взносы в ПФР и соцстрах, могут регистрировать чеки в пару кликов, а налоговая ставка для них — самая привлекательная по рынку — 4–6% от дохода. При этом самозанятые, как и малые предприниматели, могут претендовать на льготные кредиты, субсидии и поддержку. Есть и минусы: ограничение на некоторые виды деловой деятельности, вроде реализации подакцизных товаров, невозможность официально содержать штат и потолок по прибыли — 2,4 млн в год, при пробитии которого попросят сменить налоговый разряд.
Сергей Сухоставец
директор по развитию бизнеса платформы «Рокет Ворк»
Рост популярности нового налогового режима продиктован в первую очередь запросом большого бизнеса. Так, огромные платформы-агрегаторы, сервисы мобильности и курьерские службы в последнее время предпочитают сотрудничать с самозанятыми, когда речь идёт о краткосрочных контрактах или разовых работах. Так они снижают нагрузку на бюджет — не платят обязательные взносы (30% Фонд соцстрахования) и НДФЛ (13%), как при оформлении физлиц в штат или по договору ГПХ.
НПД же, как правило, платит сам исполнитель, так что бизнес не несёт вообще никаких дополнительных расходов, не считая самого гонорара.
Как оформить договор с самозанятыми
Начните с проверки его статуса. Это можно сделать самостоятельно на сайте налоговой по ИНН или запросив у подрядчика актуальную справку о постановке на налоговый учёт в качестве самозанятого. Её он может получить за одну минуту в приложении «Мой налог» или на сайте ведомства.
Если со статусом всё в порядке — можно переходить к заключению договора.
Самозанятый законодательством приравнивается к физлицу, а значит, отношения с ним регулируются Гражданским кодексом РФ. При этом сам договор с самозанятым может выглядеть примерно так же, как и любой типовой договор с любым контрагентом, ИП или физлицом. Но в нём важно прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Соответственно, в реквизитах в самом конце останется указать только ФИО, адрес прописки и ИНН.
Как платить самозанятым
В оплатах нет ничего сложного — платят самозанятым точно так же, как и частным лицам. Например на личную карту по реквизитам или на электронный кошелек. Но дьявол, как всегда, кроется в деталях.
Перед каждой оплатой стоит проверить статус самозанятого. Отказаться от этого налогового статуса человеку так же легко, как и получить его. И, если проверка выяснит, что на момент оплаты исполнитель не был самозанятым, можно нарваться на неприятности: налоговая доначислит НДФЛ и взносы на пенсионное страхование за каждый месяц по каждому такому человеку.
Кроме того, не забудьте запросить у самозанятого чек из личного кабинета налоговой. Только он является подтверждением сделки, своеобразным актом оказания услуг. Приложив его в отчёт, вы сможете уменьшить уплату налога на сумму, уплаченную самозанятому за услуги. Это касается работодателей, что работают по ОСНО, ЕСХН и УСН «»доходы минус расходы».
Например чек за оплату на 50 000 рублей означает уменьшение налоговой базы на эту же сумму. Поэтому не забывайте запрашивать чеки после каждой оплаты. Хранить и передавать их в бумажном виде не требуется.
Какие есть подводные камни
Но есть тут и определённые сложности, к которым нужно подготовиться.
- Из-за «антиотмывочного» закона ФЗ-115 банки с подозрением относятся к платежам физическим лицам на карту. Поэтому всегда есть шанс нарваться на блокировку счёта. Особенно если массовые выплаты разным физлицам — нетипичное для вас финансовое поведение.
Избавиться от блокировки не сложно. Всё, что нужно, — договор и чеки, подтверждающие легальность выплат. Но даже в нескольких днях простоя для бизнеса из-за блокировки счёта приятного мало.
- Самозанятый может аннулировать чек после сделки и не заплатить с неё налог. Если об этом узнают в налоговой — а они обязательно узнают в момент получения вашей годовой отчётности, — у инспекторов возникнет вопрос: почему вы перевели деньги физлицу, а с них никто не заплатил налоги. И могут доначислить вам НДФЛ и взнос в ФСС на сумму транзакции.
Если исполнитель просто предоставит некорректный чек (с опечаткой в названии фирмы или ошибкой в дате) — налоговая не спишет вам его услуги из налоговой базы.
- И наконец, самое серьёзное — в ФНС могут заподозрить, что самозанятый на самом деле ваш штатный сотрудник, но вы не оформляете его, чтобы не платить взносы. Это грозит штрафом до 10 000 рублей для ИП и до 100 000 для юрлиц. Притом с обязательной выплатой всех страховых взносов и НДФЛ с момента заключения договора.
Как избежать проблем
- Правильно составьте договор: у него должен быть срок действия и перечень услуг, которые вы приобретаете и оплачиваете. В договоре должно быть прописано, что исполнитель — самозанятый. А ваша компания — не работодатель, а заказчик. Так же должно быть прописаны правило оплаты — за конкретный результат, а не процесс. Иначе это выглядит как регулярные должностные обязанности.
- Не забывайте проверять статус исполнителя перед каждым платежом и запрашивать чеки сразу после. Чтобы убедиться в его подлинности, просто перейдите по QR-коду на чеке на сайт ФНС и проверьте корректность данных. Для пущей перестраховки можно прописать обязанность по предоставлению чека и информированию о своём статусе в договор с самозанятым. Пригодится, если потребуется защитить ваши интересы в суде.
Источник: secretmag.ru
Как компании платить самозанятым: пошаговая инструкция
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Юрист по корпоративному праву юридической компании «Polozov Group»
Первый шаг: в связи с тем, что налоговый эксперимент стартовал в четырех субъектах РФ — в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан, вначале надо понять, где зарегистрирован самозанятый. Чтобы работать с самозанятым, важно, чтобы или он сам был зарегистрирован в пилотном регионе или там была зарегистрирована ваша компания.
Второй шаг: проверить регистрацию в качестве самозанятого гражданина.
Федеральная налоговая служба заботливо разработала специальное мобильное приложение «Мой налог», которое позволяет зарегистрироваться без визитов в налоговую, нужно всего лишь отсканировать паспорт и сфотографироваться. Пройти регистрацию также можно через кабинет налогоплательщика «Налог на профессиональный доход» на сайте ФНС и через уполномоченные банки. Никаких проблем в регистрации, думаю, не возникает, все удобства налицо.
У самозанятого гражданина необходимо попросить предоставить распечатку или скрин из мобильного приложения «Мой налог», а еще лучше — проверить самостоятельно на сервисе налоговой. Чтобы узнать статус исполнителя, нужно знать лишь его ИНН.
Поясню более подробно для вашего удобства: переходим по ссылке, открывается окно с двумя строками: поисковый запрос — сюда вводим ИНН исполнителя — и дата. После того как убедились в статусе нашего исполнителя, переходим к следующему шагу.
Третий шаг: нужно закрепить взаимоотношения договором, в котором указать, что он заключен с самозанятым.
Договор может быть заключен в устной форме, о чем говорит пункт 2 статьи 159 ГК РФ, а может в письменной. Когда будете составлять договор, то можно взять за основу любой договор ГПХ, который вы используете в работе с другими контрагентами, но оговорить, что компания-заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов, прописать в договоре, что в случае прекращения деятельности и снятия с учета самозанятый гражданин обязуется уведомить об этом заказчика, возможно, даже включить санкции за несвоевременное уведомление, а также включить другие санкции, чем обезопасить себя. Также стоит обратить внимание на случаи, когда работник регулярно ходит на работу, так как могут посчитать договор трудовым. Поэтому если самозанятые будут работать у вас в офисе, советуем заключить с ними договор аренды офисных площадей. Только заранее проверьте свой договор аренды, возможно, в нем предусмотрен запрет сдавать помещение или его часть в субаренду.
Четвертый шаг: расчет с замозанятым. Деньги за работу самозанятому гражданину можно перевести или оплатить наличными, но надо учесть, что наличными можно платить не больше 100 000 рублей в месяц.
Для того чтобы перевести деньги самозанятому с расчетного счета, понадобится три реквизита:
- Номер счета самозанятого.
- Фамилия, имя, отчество.
- БИК банка.
В назначении платежа компания вписывает номер, дату договора и за что платит.
Пятый шаг: когда все работы выполнены и произведена оплата, остается один последний шаг. После оплаты компанией, самозанятый, который является исполнителем по договору, формирует чек в приложении «Мой налог». Чек можно распечатать или отправить по электронной почте или в смс. Если компания переводит оплату частями, например, половину авансом, а остальное потом, исполнитель должен отправить по чеку на каждый платеж.
Компании чек от самозанятого нужен для того, чтобы учесть в составе расходов выплаченные суммы, чтобы подтвердить, что гражданско-правовой договор заключен не с обычным физическим лицом, а с самозанятым (пункт 1 статьи 15 Закона от 27 ноября 2018 года №422-ФЗ). В налоговую через приложение эти же чеки передаются.
Налоги самозанятый гражданин платит сам, это его головная боль, он сам должен следить. Компании не нужно сдавать отчеты или переводить за него НДФЛ.
Расчет налога, который нужно оплатить, будет отражаться в приложении до 12 числа следующего месяца, а перечислить в бюджет его надо до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Налогоплательщик может заплатить налог самостоятельно в банке или разрешить инспекторам списывать платеж со своего банковского счета (пункт 5 статьи 11 Закона от 27 ноября 2018года №422-ФЗ).
Источник: delovoymir.biz