Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оприходовать материалы без документов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Ответ на этот вопрос содержится в п. 39 Методических указаний. Если компания учитывает материальные запасы в учетных ценах, то они и применяются при оприходовании неотфактурованных поставок. В противном случае берутся рыночные цены, и тогда, на наш взгляд, организация для отражения неотфактурованных поставок может исходить из договорных цен.
Поступление материалов от поставщика осуществляется на основе доверенности на получение ТМЦ форма М-2 или М-2а.
Форму М-2а, как правило, применяют при частом, постоянном получении ценностей. Форма М-2 обычно применяется для разового получения. Главное отличие этих двух форм – это наличие корешка в форме М-2, который при выдаче доверенности остается в бухгалтерии и подшивается в соответствующие папки.
Оприходование материалов без первичных документов
В данном случае поступающие на предприятие материалы будут приходоваться непосредственно в дебет сч. 10 по фактической себестоимости, которая включает в себя все фактически понесенные предприятием затраты по их приобретению за вычетом НДС.
Уч.курс 3 Учет товара для ИП на УСН. Поступление товаров. Информация о контрагентах
Также в этот перечень можно включать и другие расходы, возникающие в процессе приобретения материалов и доведения их до пригодного состояния.
Итак, начнем с того, что определим, куда могут быть направлены приобретенные материалы. Надо отметить, что материалы поистине вездесущи и способы, что называется «заткнуть дыру» в любом проблемном месте организации:
- — служить основой для производства продукции
- — быть вспомогательным расходным материалом в процессе производства
- — выполнять функцию упаковки готовой продукции
- — использоваться для нужд администрации в управленческом процессе
- — помогать в ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств
- — использоваться для строительства новых основных средств и т.д.
Оприходовать товар на склад предприятия можно без сопроводительных документов. Переходом права собственности на товар считается момент фактической передачи его покупателю (если иной способ не установлен договором). Для оформления приемки товара можно воспользоваться актом по форме ТОРГ-4.
Как правило, эта задача решается после проведения полной инвентаризации материально-производственных запасов и анализа ее результатов, то есть перед составлением годовой бухгалтерской отчетности или непосредственно после ее составления.
Как оприходовать материалы без документов
В апреле организации предъявлены расчетные документы (в т. ч. счет-фактура), согласно которым стоимость муки составила 121 000 руб. (в т. ч. НДС – 11 000 руб.).
Материалы относятся к категории материально-производственных запасов и являются основным, наиболее дорогостоящим видом оборотных активов.
Договоров,разумеется, недостаточно. Нужны еще итоваросопроводительныедокументы. К нимотносят накладные, счета-фактуры исертификаты.
В деятельности компании возможны ситуации, когда товар поступил на склад предприятия без сопроводительных документов поставщика. Такая поставка называется неотфактурованной. Наше законодательство трактует подобные случаи по-разному.
НДС по приобретаемым ТМЦ выделяется на отдельный счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» проводкой Д19 К60, после чего НДС направляется к вычету в дебет счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» субсчет «НДС» — проводка Д68.НДС К19.
Если откажетесь отсчета-фактуры, не указывайте ИНН и в другихдокументах(накладной и договоре). Тем болеечто их присутствие там необязательно.
Агентскийдоговор в данном случае будет малоотличаться от договора комиссии.Но если выостановитесь на нем, ваша фирма будетсчитаться по нему Агентом, аваш партнер –Принципалом. Формулировки в договоре могутбыть такими же, как и вдоговорекомиссии.
По поводу подтверждения оплаты, я думаю нужно руководствоватся законом 54-ФЗ и нужно чтобы они вам оформили квитанцию о приеме оплаты. А они как физ лица или как ИП?? У них можно хоть какие нибудь документы запросить? Свидетельство о регистрации ИП например?
Как легализовать товар без документов
Согласно Методическим указаниям по учету материально-производственных запасов при отсутствии показателей по отдельным реквизитам в первичных учетных документах соответствующие строко-графы прочеркиваются. Это очевидное на первый взгляд требование нередко нарушается на практике.
Можно ли оприходовать материальный запас, а именно мучную смесь для выпечки хлеба без глютеина, казенному учреждению, детский дом,полученную для ребенка по льготному рецепту в областной детской клинической больнице. Документы, на основании которых можно было бы поставить на учет продукт, медицинской сестре не были выданы больницей,(ей было отказано в выдаче оправдательных документов).
До окончания месяца документы от поставщика не поступили, поэтому бухгалтер учел товар как неотфактурованную поставку.
Это касается и поступления материальных запасов. Часть документов получите у поставщика, а часть оформите самостоятельно.
До окончания месяца документы от поставщика не поступили, поэтому бухгалтер учел товар как неотфактурованную поставку.
После того как бухгалтерия получит количественные данные об использованных материалах, нужно будет определить стоимость их списания. Как правило, для этого создается отдельный регистр.
Эти проводка выполняются на основании документов, полученных от поставщика: товарная накладная, счет-фактура.
ТМЦ могут приниматься к учету по учетным ценам, обычно данный метод применяется в том случае, если поступление ценностей носит регулярный характер.
После получения акта о приемке товара бухгалтер должен отразить его в бухучете. Рассмотрим, как это делается на практике.
Законодательство устанавливает ряд требований к ведению бухучета. Одно из которых гласит, что все объекты бухучета нужно отражать в регистрах бухучета без пропусков и изъятий (т. е. каждый объект должен быть документально подтвержден и отражен в учете).
Первичные документы по учёту движения материалов
Неотфактурованные поставки принимаются на склад с составлением акта о приемке материалов. Акт о приемке материалов составляется не менее чем в двух экземплярах.
Ниже рассмотрим два варианта отражения в учете операций поступления материалов, изготовленных собственными силами.
ВМоскве, например, их представители стоят вметро с табличками «Трудовыекнижки»,«Дипломы», «Аттестаты» и т. п. Стоимостьсертификата – от 100 до 150долларов. Оформлятьего лучше не на отдельные товары, а сразу напартию. Тогдасрок окончания действия всертификате можно не указывать – он будетравен срокудействия договора.
Более того, с 1 января 2010 г. п. 2 ст. 169 НК РФ действует в новой редакции. Теперь в этой норме отсутствует упоминание о том, что не являются основанием для принятия к вычету НДС счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением действующего порядка.
Как видим, теперь в Кодексе не упоминается о том, что нарушение порядка выставления может стать причиной для отказа в принятии НДС к вычету.
Обычно материалы отражают по дебету счета 10 «Материалы» по фактической себестоимости каждой учетной единицы.
Материалы непременно сопутствуют осуществлению практически любого производственного процесса, входят в состав продукции или опосредуют процесс выполнения работ или оказания услуг.
Обратите внимание: если документы на ТМЦ получены в том же месяце, в котором была осуществлена поставка, или в следующем месяце, но до даты составления соответствующих бухгалтерских регистров, то активы можно оприходовать в обычном порядке (п. 38 Методических указаний).
Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Учет в учреждении» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор),свидетельство о регистрации ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.
Такой порядок следует из пунктов 12 и 14 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н, положений Закона от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ и подтверждается в письме Минфина России от 19 мая 2006 г. № 02-14-13/1297.
С одной стороны, п. 1 ст. 9 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ говорит о том, что каждый факт хозяйственной жизни должен быть обоснован документом. А если первичный документ отсутствует, то бухгалтер не сможет оприходовать товар и отразить операцию на счетах бухучета. По общему правилу каждый факт хозяйственной жизни надо подтвердить первичными документами.
Это касается и поступления материалов. Часть документов получите у поставщика, а часть оформите самостоятельно. Состав первички зависит от способа получения материалов.
Учет поступления материалов по договору поставки. Бухгалтерские проводки
Ведь согласно п. 2 ст. 8 названного закона имущество, принадлежащее организации на праве собственности, учитывается в бухучете отдельно от имущества других лиц. Именно для этих целей предназначены балансовые и забалансовые счета бухгалтерского учета.
К 10 счету может быть открыт ряд субсчетов: сырье и материалы, полуфабрикаты, топливо, тара, запасные части и т.д.
Если после поступления товаросопроводительных документов окажется, что фактическая себестоимость ТМЦ другая, внесите исправления в бухучет. Порядок внесения исправлений зависит от того, в какой момент были получены эти документы.
Как автоматизировать работу с документами и не заполнять бланки вручную
В таком случае перед бухгалтером встанет вопрос: «А каким документом необходимо оформить подобную поставку?».
Избежать наказания можно, только исправив ошибки до сдачи бухгалтерской отчетности. А также представив уточненные налоговые расчеты или декларации.
В случаях, когда покупатель в нарушение закона, иных правовых актов или договора купли-продажи не принимает товар или отказывается его принять, продавец вправе потребовать от покупателя принять товар или отказаться от исполнения договора.
Похожие записи:
- Займ у частного инвестора под расписку челябинск
- В чем отличие между санитаркой и уборщицей
- НДС на молочную продукцию в 2022 году
Источник: buxanka-uroki.ru
Личные средства ИП в 1С 8.3 Бухгалтерия
При открытии ИП закупил оборудование у частного лица за личные средства ИП в 1С 8.3 (до получения прибыли от предпринимательства).
Как правильно оприходовать оборудование?
Нужно ли создавать ПКО на взнос денег, потом эту же сумму выдать по РКО самому ИП, какой счет для учета собственных средств лучше использовать?
Часто в статьях ссылаются на сч 72, но в программе 1С Бухгалтерия 8:3 он отсутствует.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(1оценок, среднее: 4,00из 5)
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
После регистрации на указанный адрес Вы получите ссылку на просмотр более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 (бесплатно)
Войти в кабинет
Вам будет интересно
Дата публикации: Дек 2, 2016
Поделиться:
Поставьте вашу оценку этой статье:
(1оценок, среднее: 4,00из 5)
Размещено пользователем:
Все комментарии (2)
Казакова Лариса Profbuh8.ru Дек 8 2016 — 08:23
Добрый день!
Совсем недавно в программе появилась возможность составлять документ “Расходы предпринимателя”, который позволяет отражать расходы из личных средств ИП, минуя авансовый отчет. Об этом мы писали в Новостной ленте за 08 ноября этого года. Там разобран пример для ИП на УСН. Однако для Вашей системы налогообложения документ используется также, правда, без возможности принять к вычету НДС. Поэтому, если ИП будет оплачивать за наличные товары (работы, услуги), на которые ему дадут накладную ТОРГ-12 и счет-фактуру, необходимо будет воспользоваться авансовым отчетом.
Ссылка на новости от 08.11.2016г.: https://www.profbuh8.ru/2016/11/vyipusk-039-obzor-aktualnyih-izmeneniy-novoe-v-1s-8-i-otvetyi-na-vashi-voprosyi/
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 7 2016 — 12:37
Вопрос принят в обработку
Мои Мастер-классы
Мои онлайн-семинары
Отчётность
+7 (495) 988-92-58
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Источник: profbuh8.ru
Как оприходовать товар в 1С 8.3?
Иногда во время ревизии запасов выявляется разница между отраженными в бухучете данными и фактическим количеством. Это может быть не только недостача или излишки, но и пересортица, приводящая к излишкам в одной категории товаров и недостаче в другой. Вне зависимости от того, какой именно характер носит выявленный факт, все должно быть отражено в бухгалтерском учете и оприходовано. О том как именно оприходовать товар в 1С:Бухгалтерия рассмотрим в статье.
Оприходование товара в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Как уже говорилось выше, оприходование товара нужно сделать по итогам сделанной ревизии, чтобы все выявленные излишки были отражены в специальном разделе в разделе «Склад».
Первый вариант заполнения
Система заполняет документ автоматически, основываясь на ранее введенных ревизионных данных, в которых показаны излишки, отображающихся в разделе «Фактическое количество». Эти сведения содержат в себе сведения, цифры которых превышают учетное количество и заполняются материально-ответственным лицом. Результат будет виден в разделе «Отклонение», именно там можно увидеть излишки.
Нажимая на кнопку «Создать на основании» и выбирая процедуру оприходования товара, мы получаем итоговый документ.
В документе видно, что товары, по которым в ходе ревизии выявлены излишки, расположены в отдельной графе – «Оприходование излишков» (статья доходов). Однако, при необходимости в накладные можно внести коррективы или подготовить их печатный вариант.
Стоит отметить, что в некоторых случаях может потребоваться отразить приход алкогольной продукции. В нашем документе есть специальная клавиша – «Выгрузить в ЕГАИС», позволяющая сформировать «Акт постановки на баланс ЕГАИС».
Выбирая строку «Протокол обмена» можно сформировать документ ЕГАИС, а отправить – нажав кнопку «Передать данные».
Второй вариант заполнения
Если инвентаризация заполнена, то оприходование излишек можно выполнить с помощью меню «Склад» и использования журнала «Оприходование товаров».
Сформировать новых документ оприходования излишек, мы можем, нажав кнопку «Создать» в журнале документов.
Открываем окно нового документа, заполняем реквизиты, в строке «Инвентаризация» выбираем документ, на базе которого и будет выполнено оприходование.
Как только документ подобран, нажимает кнопку «Заполнить/Заполнить по инвентаризации».
Внесение данных вручную
Если процедура оприходования товаров не связана с ревизией, то сведения в таблице заполняются вручную: отражаем статью доходов («Прочие доходы и расходы»), склад приема, нажимаем «Подбор» и выбираем товары, подлежащие оприходованию.
Таким образом, мы оприходовали излишки, обнаруженные в ходе ревизии, отразил их в бухгалтерском учете, тем самым повысили его достоверность. Отсутствие таких сведений или отклонение их от факта говорит о слабом ведений бухучета в организации, что впоследствии будет отражаться на ее правильном функционировании.
Остались вопросы по оприходованию товара в 1С? Закажите консультацию наших специалистов!
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Источник: www.1cbit.ru