Как ИП отчитывается перед налоговой

Какую отчётность сдаёт ИП на УСН

Все предприниматели на УСН, вне зависимости от того, были ли у них доходы или нет, подают декларацию по УСН по итогам года. Обычно это необходимо сделать до 30 апреля, но в этом году срок перенесли из-за выходных. Поэтому декларацию по УСН за 2017 год необходимо подать до 3 мая включительно.

Также предприниматели на УСН обязаны вести в течение года книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Подавать КУДиР в налоговую не нужно, но она должна храниться у вас в течение 4 лет на случай налоговой проверки. Книгу можно заполнять в электронном виде, но в конце года её необходимо распечатать, пронумеровать и прошить.

Помимо налоговой отчётности есть отчётность в статистику. Сплошное статистическое наблюдение проводится раз в 5 лет, когда отчётность должны сдавать все предприниматели. Последний раз сплошное наблюдение проводилось за 2015 год. Кроме этого, ИП может попасть в выборочное наблюдение. Проверить, нужно ли вам сдавать отчётность в статистику, можно на сайте Росстата.

Если у ИП не было доходов

То ему нужно подать «нулевую» декларацию по УСН.

Если у ИП налоговые каникулы

То ему всё равно нужно подать декларацию по УСН, так как налоговые каникулы не освобождают от отчётности. В этом случае в декларации указывается ставка налога 0 %.

Если у ИП патент

Если у ИП только патент, без УСН, то сдавать декларацию не нужно. Если он совмещает патент и УСН, то ему также нужно подать декларацию по УСН (обычную или «нулевую»).

Как заполнить декларацию по УСН

Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов. Заполнять декларацию лучше с конца. В разделе 2.1.1 указываются доходы, налог и уплаченные страховые взносы нарастающим итогом (то есть с начала года и за 1 квартал — до 31 марта, за полугодие — до 30 июня, за 9 месяцев — до 30 сентября, за год — до 31 декабря). Затем на основании этих данных в разделе 1.1 рассчитываются авансовые платежи (налог) по УСН к уплате или к уменьшению.

В декларации указываются не фактически уплаченные авансовые платежи (налог) по УСН, а те суммы, которые вы должны были заплатить. Например, если у вас были доходы в 1 квартале, но вы не платили авансовый платёж, его всё равно нужно указать в декларации. Если вы заплатили авансовый платёж меньше или больше, в декларации указывается исчисленный авансовый платёж, который рассчитывается по специальной формуле.

Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Декларацию можно подать лично или по нотариальной доверенности, а также отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

Реквизиты вашей инспекции можно узнать на сайте налоговой.

Декларация и расчёт налога по УСН онлайн

Рассчитать налог и сформировать декларацию по УСН можно на сайте «Я люблю ИП».

Подстава от налоговой инспекции на 300 000 руб. для всех ИП. Бизнес и налоги

Источник: vc.ru

Сдача отчетности ИП в налоговую службу – порядок действий

Законодательство обязывает индивидуальных предпринимателей платить налоги и сдавать отчетность. Есть несколько типов отчетности ИП: по системе налогообложения, прочие налоги (если необходимо), отчеты по сотрудникам (при их наличии), кассовые операции (если предприниматель имеет дело с наличными деньгами).

В большинстве случаев этого списка для отчетности в налоговые органы будет достаточно. Иногда также требуется формировать документацию для уплаты транспортного или водного налога. Если в ИП официально работают сотрудники, то следует подавать документы в ПФР и ФМС. Подробнее о налогообложении индивидуальных предпринимателей можно прочитать здесь. Рассмотрим каждый вариант отчетности в отдельности.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело»
Сдать отчетность | Рассчитать зарплату | Налоги | ООО, ИП

Отчетность индивидуального предпринимателя по системе налогообложения

Если ИП находится на общем налоговом режиме (ОСНО), то необходимо сдавать следующие декларации: 3-НДФЛ (итоги за прошлый год, сдают до 30.04), 4-НДФЛ (заполняют при получении первого дохода за прошлый месяц, сдают не позже 5 числа следующего месяца), НДС-декларация (форму можно скачать здесь).

Предприниматель, находящийся на упрощенном режиме налогообложения (УСН) в качестве отчетности сдает только декларацию УСН, которая учитывает доходы за прошлый год (срок сдачи – до 30 апреля следующего года).

Если мы имеем дело с единым налогом на вмененный доход (ЕНВД), то декларацию ЕНВД необходимо заполнять и сдавать ежеквартально – не позже 20 дней после завершения отчетного периода. Формула расчета ЕНВД: ЕНВД = (база налога * налоговая ставка) – «уплаченные страховые взносы».

Самым простым с точки зрения сдачи отчетности ИП является патентный режим налогообложения, который вообще не подразумевает сдачу отчета в налоговые органы. Особенность данной системы заключается в том, что индивидуальный предприниматель приобретает патент на какую-либо деятельность и как бы платит налоги заранее за весь период осуществления хозяйственной деятельности. Рассчитать стоимость патента можно по формуле: Цена патента = Базовая доходность * 6%. Такой параметр, как «базовая доходность» может меняться в зависимости от региона – по закону местные органы власти имеют право устанавливать базовую доходность того или иного вида предпринимательской деятельности.

Еще один режим уплаты налогов называется «единый сельскохозяйственный налог». Данный режим распространяется только на производителей сельхозпродукции – фермеров, животноводов, агрофирмы. Чтобы отчитаться перед налоговой службой по данному виду деятельности, необходимо заполнить две декларации – ЕСХН и НДС. Первый документ сдают до 31 марта (по итогам прошлого года), а второй ежеквартально – не позже 25 дней со дня окончания предыдущего квартала.

Кроме перечисленных документов в налоговые органы необходимо сдавать книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Кстати, ФНС для некоторых регионов предлагает вести КУДиР в электронном виде, что существенно облегчает обмен данными с контролирующими органами.

Также необходимо помнить, что существуют дополнительные виды налогов: земельный, транспортный и водный. Если они актуальны для вашего бизнеса, то по ним тоже необходимо вести документацию и сдавать отчетность.

Опрос: Ваше отношение к ИП

Отчетность ИП с наемными сотрудниками

Индивидуальные предприниматели стараются обходится без наемного персонала, потому что официально устроенный на работу в ИП человек – это целая кипа документации. Отчетность за работника в ИП подразумевает предоставление документации в следующие органы: Фонд медицинского страхования (ФМС), Пенсионный фонд (ПФ), Федеральная Налоговая служба (ФНС).

Полный перечень отчетных документов ИП с работниками выглядит следующим образом:

• Форма СЗВ-М для ПФР (ежемесячно).
• Форма СЗВ-Стаж для ПФР (ежегодно).
• 4-ФСС (ежеквартально).
• 2-НДФЛ для ФНС (ежегодно).
• 6-НДФЛ для ФНС (ежеквартально).
• Еще в налоговую нужно сдавать: форму РСВ (уплаченные за работника страховые взносы) и отчет по численности сотрудников.

Сроки сдачи отчетности ИП и виды отчетных форм можно посмотреть в следующей таблице:

Сдача отчетности ИП через Интернет

Возможность сдавать отчетность ИП через интернет появилась сравнительно недавно. Предприниматели активно пользуются такой возможностью, потому что терять время в очередях никто не хочет. Есть такие условия, при которых сдавать документацию придется только в электронном виде, например, если у вас работает больше 25 человек, то отчетность в Пенсионный фонд и ФСС принимается исключительно в цифровом виде.

К преимуществам взаимодействия с налоговыми органами через интернет можно отнести следующие моменты:

• Дата сдачи документа приравнивается к дате загрузки на сайт.
• Отчетность можно отправлять из любого места и любого устройства.
• Сервис автоматически проверяет документы на наличие ошибок.
• На сайте налоговой службы всегда актуальные формы и бланки.
• При необходимости можно получить обратную связь – помощь и консультации по сложным вопросам.
• Сдача отчетности ИП через сайт налоговой происходит бесплатно.

Алгоритм сдачи отчетности через официальный сайт Налоговой службы выглядит следующим образом:

1. Регистрация на nalog.ru (нужно создать учетную запись и получить идентификатор).
2. Скачать и установить программу «КриптоПро» (инструкция).
3. Установить программу «Налогоплательщик ЮЛ».
4. Добавить в систему корневой сертификат и ключ электронной подписи.
5. Подготовить отчетность в программе «Налогоплательщик ЮЛ» и сдать ее в режиме онлайн.

Источник: rub21.ru

Отчетность ИП

Согласно российскому законодательству всем предпринимателям необходимо своевременно предоставлять отчетность в контролирующие службы. Рассмотрим более детально, какую отчетность сдает ИП.

ИП на ОСН

ОСН или Общая Система Налогообложения подразумевает, что ИП полностью ведет бухучет и платит все обязательные налоги. ОСН выбирают бизнесмены, заинтересованные в сделках с НДС. Объем предоставляемой отчетности на этом режиме зависит от того, имеются ли сотрудники или нет. Если сотрудников нет, ИП обязан готовить отчетность:

• декларацию НДС (составляется и сдается ежеквартально);
• декларацию 4НДФЛ (на ее сдачу дается один месяц с начала работы ИП);
• декларацию 3НДФЛ (составляется до 30 апреля, если эта дата выпадает на выходной день – срок может быть перенесен, актуальная информация всегда доступна в соответствующем разделе на сайте ФСН).

Также в отчетность ИП без работников, которую необходимо предоставлять ежегодно до 20 января*, входят сведения о численности сотрудников.

Если в штате имеются работники, то к перечисленным отчетам добавляется декларация 2-НДФЛ. Она составляется на всех сотрудников и передается в налоговый орган до 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

ИП на ЕНВД

Применять ЕНВД или Единый налог на вмененный доход вправе бизнесмены, которые занимаются только строго определенной деятельностью. Налогом здесь облагается вмененный доход. Этот спецрежим потребует ежеквартально предоставления декларации по ЕНВД. Сроки сдачи отчетности ИП регламентируются на законодательном уровне. Отправить декларацию следует до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (это квартал).

ИП на УСН

Гораздо меньшим объемом отличается отчетность ИП на УСН. При режиме Упрощенной Системы Налогообложения бизнесмену не нужно платить имущественный налог и НДС. Ежегодно составляется декларация по УСН, но для ее подготовки потребуется грамотный учет доходов и сделанных расходов. На каждого сотрудника подается также декларация 2НДФЛ.

Отчетность ИП на УСН без работников будет состоять из ежегодных деклараций по УСН, за сотрудников сдавать ничего не нужно, ведь предприниматель ведет деятельность самостоятельно.

Отчеты в ПФ

Кроме обязанности отчитываться перед Федеральной налоговой службой предприниматель должен составлять отчетность в Пенсионный фонд РФ, но только если ИП получает статус страхователя, то есть при найме работников. Каждый квартал подается отчет по форме РСВ-1, которая содержит сведения по взносам. Сдать отчетность ИП обязан не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом (на бумаге). Если предприниматель направляет РСВ-1 в электронном виде, то срок сдвигается до 20 числа.

Отчеты в ФСС

Сдача отчетности ИП в Фонд социального страхования (ФСС) также требуется только, если бизнесмен является работодателем. Каждый месяц необходимо начислять взносы по установленным тарифам, ежеквартально – заполнять форму 4ФСС и направлять ее в фонд до 20 числа (месяца, следующего за отчетным кварталом). В форму заносятся сведения по всем сделанным взносам, а также по нетрудоспособности, профзаболеваниям, материнству.

Нулевая отчетность

Если бизнесмен не работает, отчитываться также необходимо в установленные сроки. Однако все документы будут содержать нулевые значения. Это касается деклараций по ОСН и УСН. Есть особенности сдачи нулевой отчетности на ЕНВД. На этом спецрежиме предоставление документов с нулевыми показателями фактически невозможно.

Налог здесь уплачивается в любом случае, значение не имеет, получил ли бизнесмен доход в отчетном периоде либо нет. Если работа не велась, из расчета можно исключить два месяца, это уменьшит размер налога. Когда срок превышает два месяца, необходимо переходить на УСН.

Выводы

Количество отчетов, которые регулярно должен готовить предприниматель напрямую зависит от режима налогообложения. Также немаловажное значение имеет наличие сотрудников. При их отсутствии количество отчетов будет минимальным. Но даже если ИП на УСН, отчетность должна быть правильно подготовлена и своевременно отправлена в контролирующие органы.

* Здесь и далее информацию о сроках всегда уточняйте на официальных сайтах www.nalog.ru, www.pfrf.ru, www.fss.ru, возможны изменения.

Статьи по теме:

• Налоги ИП
• Где ИП открыть расчетный счет
• Как привлечь покупателей: эквайринг для ИП и ООО

Поделиться:

Источник: www.ubrr.ru