Как ИП отправить декларацию по НДС

Сдача электронной отчетности по НДС: есть ли альтернатива

Отчетность по НДС должна сдаваться всеми плательщиками этого налога — ИП и юрлицами — в электронном виде через специализированного оператора. Данная процедура предполагает наличие у налогоплательщика:

• электронно-цифровой подписи с действующим сертификатом;
• доступа к программному обеспечению, посредством которого осуществляется отправка деклараций в ФНС;
• доступа к интернету.

Если хотя бы одно из вышеперечисленных условий не будет выполнено, отчетность по НДС в электронном виде отправить не получится. Но возникновение подобной ситуации вполне вероятно: сертификат ЭЦП может закончиться или аннулироваться в силу тех или иных причин, программа для отправки документов зависнет или заразится вирусом, а сбои в доступе к ресурсам Интернета не редкость даже в крупнейших городах.

Как в этом случае быть налогоплательщику?

Вариант здесь один — сдать отчетность через доверенное лицо. Некоторое время налогоплательщики пользовались возможностью предоставить декларацию в бумажном виде, при этом уплатив штраф за отчетность не по форме в размере 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ).

Декларация по НДС за 2 квартал 2023 года

Однако ФНС в письме от 30.01.2015 № ОА-4-17/1350 однозначно сформулировала свою позицию о том, что декларация, представленная не в электронном виде, считается непредставленной.

Как сдать декларацию по НДС через представителя: нюансы

Главное условие пользования рассматриваемым вариантом направления декларации по НДС в налоговую — оформление доверенности на представителя. Для ИП она должна быть обязательно заверена нотариально, юрлица оформляют доверенность без участия нотариуса.

Подробнее см. здесь.

Технически это можно сделать 2 способами:

• Заблаговременно отнести или направить по почте в ФНС бумажную копию оформленной доверенности.
• Также заранее направить копию доверенности по ТКС. Скан-образ должен быть подписан УКЭП доверителя. Представитель сделать этого не может. Представлять дополнительно бумажную копию доверенности налоговикам не нужно.

Итоги

Сдать отчетность по НДС его плательщикам можно только в электронной форме. Если фирме не удается это сделать самостоятельно, можно направить декларацию в налоговую через представителя. Для этого нужно оформить доверенность.

Узнать больше о специфике отчетности по НДС вы можете в статьях:

Источник: ezp20.ru

Как оформляется сдача декларации по НДС в электронном виде с 2020 года

Неправильная подача отчета может привести к серьезным последствиям, в том числе к блокировке счетов предприятия.

Содержание

• Что нужно знать
• Как сдать декларацию по НДС в электронном виде
• Рекомендации
• Как сдать НДС в Москве

Рассмотрим, как правильно будет сдаваться и оформляться декларация по НДС в электронном виде в 2020 году.

Что нужно знать ↑

Для противодействия незаконным финансовым операциям с 1 января 2020 года в рамках реализации плана мероприятий «Совершенствование налогового администрирования» вносятся поправки в Налоговый кодекс РФ (утв. распоряжением Правительства РФ от 10.02.2014 № 162-р).

Законные основания

Уже в отчетности первого квартала 2020 года будут присутствовать новые разделы, включающие следующие сведения:

• сведения из книги покупок и книги продаж плательщиков НДС (непосредственно книги предоставляться не будут);
• сведения журнала учета полученных и выданных счетов-фактур при оказании посреднической деятельности.

Появится возможность принять к вычету входной НДС, полученный после окончания отчетного периода, но до момента подачи декларации по НДС.

Новые разделы призваны упростить контроль за использованием налоговых вычетов и полноты отражения выручки. Теперь данные книги покупок покупателя будут автоматически сверяться с данными книги продаж поставщика.

В случае выявления расхождений, плательщику будет направлен запрос в электронной форме на объяснение причины расхождения.

В свою очередь, плательщик в течение 6 дней обязывается отправить электронную квитанцию, подтверждающую получение запроса.

Как избежать восстановления НДС при переходе на УСН смотрите в статье: восстановление НДС при переходе на УСН с ОСНО.

Есть ли НДС к вычету при оборудовании к установке? Читайте здесь.

В противном случае налоговая вправе приостановить движение по банковским счетам проштрафившегося плательщика по истечение 10 дней.

Кто сдает?

Обязательно ли сдавать НДС в электронном виде? Обязательно. В электронном виде декларацию по НДС будут обязаны подать все плательщики НДС (в том числе налоговые агенты) (п. 5 ст. 174 НК РФ).

А также налогоплательщики, которые освобождены от обязательной уплаты налога, но выставляют клиентам счета-фактуры, в которых выделяется НДС (Письмо ФНС от 03.12.13 № ЕД-4-15/21594) – для контроля принимаемых вычетов их контрагентов.

Определенная категория налогоплательщиков имеет право не предоставлять декларации по НДС вообще:

• плательщики единого налога на вмененный доход (ЕНВД);
• предприятия, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН без НДС);
• плательщики единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН);
• юрлица, освобожденные от уплаты НДС (если в выставленном счете-фактуре не выделяется НДС);
• организации, применяющие патентную систему налогообложения.

Какие сроки?

Конечный срок подачи электронной декларации в 2020 году изменится на 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом.

На бумажном носителе декларацию по НДС предоставлять нельзя (приложение к письму ФНС от 03.12.13 № ЕД-4-15/21594)!

Декларация, поданная на бумажном носителе, не будет считаться предоставленной (пункт 1 статьи 2 Федерального закона от 04.11.2014 № 347-ФЗ), что влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц неуплаты (ст. 119 НК РФ).

Действие закона распространяется на все налоговые декларации, поданные после 1 января 2020 года. То есть — на расчеты IV квартала 2020 года и все уточненные декларации.

Как сдать декларацию по НДС в электронном виде ↑

Налогоплательщику предлагается 2 способа сдачи электронной налоговой декларации:

• самостоятельно через портал налоговой;
• через спецоператора.

Что нужно сделать?

Для обеспечения приема электронных деклараций создана единая точка приема (Приказ ФНС от 31 июля 2020 г. N ММВ-7-6/398).

Если вы решили сдавать декларации самостоятельно через портал, необходимо оборудовать рабочее место следующим образом:

1. Обеспечить наличие сети Интернет, операционной системы на платформе Windows, интернет обозревателя Microsoft Internet Explorer.
2. Установить программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ», с помощью которого формируется файл декларации для передачи (декларация может быть сформирована и выгружена из другой бухгалтерской программы, при условии, что форма декларации в этой программе обновлена).
3. Получить ключ с квалифицированной электронной подписью (КЭП) в аттестованном Удостоверяющем центре вашего региона.
4. Установить программу «КриптоАРМ Стандарт» для подписи и шифрования электронных документов.
5. Установить в систему корневой сертификат УЦ ФНС России и сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД для шифрования отчета и проверки квитанции.

Далее в программе «Налогоплательщик ЮЛ» заполняется и сохраняется в файл формата .xml форма декларации по НДС.

Операторы электронного документооборота

Если решение принято в пользу услуг оператора электронного документооборота:

• заключается договор на обслуживание. Абонплата за месяц варьируется от 1900 до 4200 рублей в зависимости от региона;
• в сервисном центре оператора необходимо сформировать ключ КЭП, который оформляется на директора предприятия. Ключ хранится на защищенном сервере оператора (облачная подпись);
• при регистрации абонента указывается номер телефона, к которому будет привязан личный кабинет и цифровая подпись;
• в любой обновленной бухгалтерской программе или в ПО «Налогоплательщик ЮЛ» заполняется и выгружается в файл формата .xml форма декларации по НДС;
• на сайте спецоператора нужно войти в личный кабинет, используя номер указанного при регистрации телефона. Для подтверждения каждого действия потребуется ввести код, который будет приходить по СМС на телефонный номер личного кабинета, что исключает использование сервиса посторонними лицами;
• далее нужно подписать файл (облачной подписью) и отправить его;
• спустя некоторое время проверить статус декларации.

Заполнение и отправка НДС с приложениями

Для того чтобы в системе Контур.Экстерн открыть форму НДС, заполнить либо загрузить готовые файлы отчета по НДС и приложений, необходимо выполнить следующие действия:

1. Зайдите в систему Контур-Экстерн
2. Нажмите ФНС, затем выберите Заполнить в системе

Вы списке форм выберите НДС, нажмите Заполнить отчет

В открывшемся окне вы можете добавить готовый файл НДС и приложения, или заполнить их в системе

Если вы решили заполнить файл в ручную, то нажмите Редактировать.
Откроется форма для заполнения. Заполните реквизиты отчета и необходимые разделы.
Нажмите Сохранить и закрыть

• 1 Добавление приложений

• 1.1 Загрузить приложения или декларацию из файлов
• 1.2 Добавить приложения

Добавление приложений

Если вы заполняете приложения в Системе, откроется окно с выбором приложений. Отметьте нужные галочкой и нажмите Добавить

Загрузить приложения или декларацию из файлов

Если вы выбрали данный способ для добавления приложений, то вы можете выбрать один или несколько файлов:

• файл декларации
• приложения к файлу декларации
• файл декларации вместе с приложениями

1. Для этого нажмите Загрузить приложения или декларацию из файла
2. Выберите необходимые файлы для загрузки и нажмите Открыть

Добавить приложения

Если вы выбрали данный способ для добавления приложений, выполните следующее:

1. Нажмите Добавить приложения
2. Укажите нужные приложения и нажмите Добавить

Работа с приложениями

1. После того, как вы добавили приложения, появится список приложений.
2. Чтобы заполнить или отредактировать приложение, наведите на него курсором мышки и нажмите Редактировать

Заполните данные приложения. После заполнения данных нажмите Сохранить и закрыть

Отправка отчета с приложениями

1. Как только все ошибки будут исправлены, кнопка Проверить и отправить станет доступна. Нажмите на нее для отправки отчета с приложениями

В открывшемся окне нажмите Подписать и отправить

Источник: www.7405405.ru