Российские компании и индивидуальные предприниматели столкнулись в этом году с непростой экономической ситуацией. Как ИП вести свой бизнес в условиях санкций, если в числе его клиентов есть иностранные компании? Как зачислять платежи от зарубежных контрагентов на свой иностранный счет в условиях ограничений сделок с валютой? Поговорим об этом в нашей статье.
С конца февраля вышли официальные документы, ограничивающие деятельность с зарубежными компаниями. В большинстве своем они нацелены на то, чтобы уменьшить долю выводимого за рубеж капитала. На практике предприниматели, имеющие счета в иностранных банках, сталкиваются со сложностями, но многие из них вполне преодолимы.
Например, если ИП сотрудничал с иностранной организацией из страны, которая сейчас вошла в список недружественных по отношению к России, то в отдельных случаях, возможно, стоит сменить или контрагента, или юрисдикцию. Предприниматель может выбрать для ведения бизнеса страну, входящую в Таможенный союз. Так предпринимателю вести бизнес будет проще, лояльность к россиянам в этих странах выше, а регистрация бизнеса и его сопровождение несколько проще. Стоит присмотреться к Казахстану, Армении и Кыргызстану. Не следует забывать про вариант экспорта из Турции и ОАЭ.
Переводи деньги за границу за 5 минут. Разбираю все способы
Участники ВЭД, включая и ИП, должны продавать 50 процентов своей валютной выручки, которая была зачислена на счет в уполномоченном банке (Указ Президента РФ от 28.02.2022 № 79). Банк России излагает, как именно это нужно сделать (разъяснение ЦБ РФ от 04.04.2022). Когда на иностранный счет ИП поступила выручка в валюте по сделке ВЭД, то предприниматель должен перевести ее на свой российский счет и продать 50 процентов. Сделать это нужно в течение 120 рабочих дней. Сумму продаваемой валютной выручки можно уменьшить, удержав из нее некоторые расходы, например, таможенные платежи.
В начале марта этого года был утвержден перечень недружественных стран (Распоряжение Правительства РФ от 05.03.2022 № 430-р). Особый порядок ведения деятельности касается сделок с недвижимостью, кредитов и займов, покупки и продажи ценных бумаг (Указ Президента РФ от 01.03.2022 № 81). Если же российский предприниматель исполнил условия внешнеэкономического контракта и получил деньги от иностранного контрагента из недружественной страны за выполненные работы или услуги, за поставленный товар, то такую оплату принимать можно. Закон это не запрещает.
Может ли российский предприниматель заплатить иностранной компании (в том числе и из недружественной страны) за оказанные услуги, например, медицинские или образовательные, за поставку товара, если такое прописано в договоре?
Банк России подчеркивает, что законом это не запрещено. Поэтому если индивидуальный предприниматель в рамках заключенных контрактов сотрудничает с зарубежной компанией из страны, вошедшей в список недружественных, то он может, как и ранее, до введения взаимных санкций между странами, платить по счетам в иностранной валюте.
С 31 мая ИП и компании, которые ведут внешнеэкономическую деятельность, будут реже представлять банкам документацию о своих операциях в валюте (Указание ЦБ РФ от 25.01.2022 № 6062-У, информационное письмо ЦБ РФ от 20.05.2022 № ИН-019-12/70).
Как перевести деньги за границу за 5 минут? 4 СПОСОБА вывести деньги из России за рубеж в 2023
ИП – участник ВЭД направляет уполномоченному банку только код вида финансовой операции без представления документов, если сумма по внешнеторговому контракту в российском эквиваленте составляет 600 тыс. рублей или менее. Эти правила касаются зачисления валюты на счет российского предпринимателя, а также списания с его валютного счета денежных сумм. Ранее такой упрощенный валютный контроль применялся в отношении сумм контрактов ВЭД 200 тыс. рублей и менее.
Изменился лимит сумм постановки контракта ВЭД на учет в уполномоченном банке и для экспортных контрактов. Теперь минимальная сумма составляет 10 млн рублей вместо прежних 6 млн рублей.
Как предпринимателю принимать валютные платежи в качестве оплаты от контрагентов – иностранных компаний и физлиц на свой счет в новых условиях, какие нюансы следует учитывать в работе? Появились некоторые ограничения для российских резидентов, зачисляющих валюту на свои счета в зарубежных банках (Указ Президента РФ от 28.02.2022 № 79). Но это не значит, что нельзя принимать международные платежи, например, оплату по контракту за исполненные обязательства российского предпринимателя. Банк России разъясняет, что на иностранный счет ИП за рубежом могут быть зачислены валютные поступления в качестве оплаты товаров, работ, услуг по контракту ВЭД, зарплата предпринимателю-фрилансеру, арендный платеж, дивиденды и процентные платежи по ценным бумагам.
Предпринимателю следует учитывать в своей работе и технические условия: российские банки попали под санкции и семь из них сейчас отключены от платежной системы SWIFT. Среди них: Промсвязьбанк, Открытие, Совкомбанк, ВТБ и др. На счета в этих банках нельзя получить иностранный перевод. Под частичные ограничения попали Альфа-Банк и Сбербанк.
В такой ситуации Банк России рекомендует открывать счета в банках, не попавших под санкции.
Какими способами может воспользоваться ИП, чтобы получить деньги от иностранного контрагента? Многим бизнесменам приходится сегодня пересматривать систему проведения международных транзакций. Стоит рассмотреть три основных способа.
- Банковский перевод на счет ИП.
Такой способ подходит предпринимателям-фрилансерам (например, веб-разработчикам), онлайн-школам, интернет-магазинам и др. Платеж будет осуществляться по номеру счета ИП. О возможных ограничениях в связи с санкциями лучше узнать в банке, в котором открыт счет. В частности, в Сбербанке проходит перевод валюты в большинстве денежных единиц государств, кроме долларов – канадских и США, фунтов, датских и шведских крон.
Для удобства клиентов, помимо внесения изменений в договоры ВЭД, предприниматель может указать на своем сайте реквизиты счета, приложив инструкцию, как осуществить платеж. Важно помнить, что перечислить зарубежные платежи непосредственно на карты «Виза» и «Мастеркард», выпущенные в России, нельзя. Они заблокированы из-за санкций. Поэтому лучше сразу перенацелить клиентов на оплату на счет ИП.
- Сервисы перевода денег для предпринимателей-фрилансеров.
Существуют платные сервисы для перевода денег предпринимателям-фрилансерам (ИП и самозанятым). Например: Rootpay, MoneyGram, Solar Staff, AlertPay, Xoom, Arbonum, Rocket Work, EasyStaff, Jump.Finance. В каждом отдельном случае ИП следут сразу уточнить условия таких переводов: есть ли ограничения по каким-либо валютным транзакциям, проценты за перевод денег и др.
Эти сервисы подходят для оплаты дистанционных услуг, например, интернет-разработок, веб-дизайна, таргетинга и т.п. В этом случае иностранный контрагент регистрируется на сервисе, ставит задачу, российский предприниматель, со своей стороны, ее принимает, исполняет. Только после этого переводится оплата.
- Перевод без банковского счета через посредника.
Иностранный клиент может перечислить деньги ИП через компании, которые предоставляют посреднические услуги по денежным переводам. Важно выбрать те, которые не прекратили сотрудничество с российскими контрагентами из-за санкций.
ИП, ведущий свою деятельность по ВЭД, оплачивает товары, работы или услуги, оказанные в рамках внешнеторговых контрактов. Как ему следует поступать в условиях войны санкций?
Оплата услуг за рубежом имеет свои особенности. Банк России пояснил, что закон не запрещает предпринимателям оплачивать услуги иностранным контрагентам (разъяснения ЦБ РФ «Применение Указа Президента РФ от 28.02.2022 № 79», «Работа финансовой системы в условиях санкционных ограничений»).
ИП могут платить за услуги и работы иностранным физическим и юридическим лицам в рублях или иностранной валюте.
Если в случаях кредитов и приобретения недвижимости нужно обращаться за разрешением правительственной комиссии, то при оплате товаров и услуг в рамках контрактов ВЭД это не требуется.
Также ЦБ РФ пошел навстречу физическим лицам и уменьшил ограничения переводов денег. Теперь граждане могут переводить на свой счет в зарубежном банке либо другому иностранцу за один календарный месяц в пределах 10 тыс. долларов или эквивалентной суммы в другой валюте.
В то же время если перевод денег осуществляется без открытия счета через компанию-посредника, то лимит снижается в два раза и составляет 5 тыс. долларов.
Бизнесмены могут финансировать зарубежные филиалы и представительства путем перевода денежных средств в валюте на свои иностранные счета. Минфин РФ уточняет, что такие перечисления не могут быть больше прошлогодних за аналогичные периоды.
Какими способами перечисления валюты может воспользоваться ИП?
- Банковский перевод на счет в иностранном банке.
При этом стоит уточнить, не попадает ли данный банк под санкции. Если да – то лучше рассмотреть альтернативный вариант платежа.
- Перевод через компанию-посредника.
Перевод осуществляется без открытия расчетного счета. В каждом конкретном случае предпринимателю стоит уточнить, в какую страну можно перевести деньги, а в какую – нет.
- Перевод через сервисы для зарубежных фрилансеров.
Эти сервисы не попадают под санкции, потому что они напрямую не привязаны к международным банковским системам.
Многие индивидуальные предприниматели и самозанятые граждане задаются вопросом, можно ли проводить оплату в криптовалюте иностранному контрагенту? В перспективе такой цифровой финансовый актив может стать хорошей альтернативой обычным валютным операциям. Пока же многие вопросы с криптовалютой и ее применением в России и за рубежом не отрегулированы законодательно. Поэтому Банк России не рекомендует использовать такое средство для проведения международных транзакций.
Также следует с осторожностью относиться к перечислению финансовой помощи иностранному гражданину. Предприниматель должен убедиться, что этот иностранец не является представителем спецслужб и в настоящее время не проходит службу в армии. Иначе в некоторых случаях есть реальный риск совершить действие, направленное против безопасности нашей страны (ст. 275 УК РФ).
Ведя международный бизнес, важно играть по правилам — особенно сейчас.
Источник: www.v2b.ru
Как работать с иностранными контрагентами
Сотрудничать с иностранными компаниями выгодно и прибыльно. Но в этом есть определённые риски: банк может заблокировать расчётный счёт по 115-ФЗ. Как этого не допустить и на что обращать внимание при работе с зарубежными контрагентами? Разбираемся в статье.
Заполните форму ниже
Консультация
Мы перезвоним и ответим на все вопросы
Открытие счета
Подпишите документы и пользуйтесь счетом
Почему банк может заблокировать счёт
Начнём с законов: сотрудничество с иностранными контрагентами контролируют 174-ФЗ и 115-ФЗ. Согласно первому закону вы должны проходить валютный контроль и ставить на учёт все сделки с предпринимателями из других стран. Когда вы предоставляете информацию о вашем сотрудничестве с иностранными компаниями, банки могут проверить, соответствуют ли договоры российским законам.
Валютный контроль проходят компании и ИП, которые заключают контракты на сумму больше трёх миллионов рублей при экспорте товаров или на шесть миллионов — при импорте. Чтобы поставить контракт на учёт, достаточно загрузить копию контракта в интернет-банк и заполнить краткую информацию о сделке — остальное банки проверяют сами.
Договоры на меньшую сумму не ставят на учёт, но их проверяют по 115-ФЗ. Важно, чтобы ваши операции не показались банку подозрительными. Если вы не хотите, чтобы ваше сотрудничество с иностранными компаниями вызывало дополнительные вопросы, вы можете соблюдать простые правила.
Правило 1. Подтверждать все операции документами
Перед каждой валютной операцией необходимо предоставлять подтверждающие документы. Чаще всего банки запрашивают контракты со всеми приложениями, счета на оплату, товарные накладные и таможенные декларации. Но это не мешает вам загрузить и другие документы, которые могут подтвердить перевод денег.
Чем раньше вы загрузите необходимые документы, тем проще будет сотрудникам банка проверить операцию и одобрить её.
Правило 2. Используйте курс Центробанка
Иностранцы платят вам в валюте, но налоги рассчитываются в рублях. Как быть? Необходимо переводить сумму по курсу Центробанка на день совершения операции.
Если взять другой курс (например, на другой день или биржевой курс), то в ведомости банковского контроля будет расхождение. А оно, в свою очередь, приведёт к проблемам с банком, налоговой и таможней.
Чтобы избежать таких сложностей, предприниматели добавляют в контракты пункт о валютной оговорке. Она привязывает сумму договора к третьей, более стабильной валюте.
Правило 3. Откажитесь от снятия наличных в иностранной валюте
Снятие наличных может вызвать вопросы у банка, он заподозрит вас в обналичивании средств или уклонении от уплаты налогов. Кроме того, рубли можно снимать в небольших объёмах, а иностранную валюту запрещено обналичивать предпринимателям.
Правило 4. Платите зарплату в рублях
Иногда предприниматель решает сэкономить на конвертации и выплатить зарплату в валюте. Но это приведёт только к блокировке счёта.
Однако есть случаи, когда вы можете переводить деньги в валюте:
- Если сотрудники находятся в командировке за рубежом или постоянно работают за пределами России, и это предусмотрено условиями трудового договора.
- Если компания переводит деньги со счёта в иностранном банке на счета других юрлиц.
- Если компания переводит деньги на свой счёт в иностранном банке.
- Когда российские граждане находятся в другой стране более 183 календарных дней, они теряют статус налогового резидента РФ. Вы не платите за них НДФЛ, поэтому можете переводить деньги в валюте.
Работать с иностранными контрагентами может быть особенно выгодно предпринимателям. Важно соблюдать законы и проверять все тонкости.
Источник: academyopen.ru
Как переводить средства из-за границы в РФ без проблем: рассмотрим вопросы о налогах и праве на работу как ИП
Я являюсь индивидуальным предпринимателем в Грузии, работаю по договор подряду с Кипрской компанией, сейчас нахожусь в РФ и хочу понять как легально и без проблем переводить средства в РФ и что для этого нужно сделать. Вопросы на которые хочется найти ответ:
— схема через swift от физ. лица из Грузии на физ. лицо в РФ, можно ли так переводить и нужно ли с этого платить какой-то налог в РФ? переводы в месяц не более 7000$
— где-то читал (слышал), что если являешься резидентом РФ, то не имеешь права работать как ИП в другой стране. Верно это или нет?
Рад буду услышать любой другой вариант для легализации средств.
Ответы на вопрос (8):
09.02.2023, 12:31,
Ответ отключен модератором
09.02.2023, 12:45,
Это лучший ответ (выбран автоматически)
Ваш вопрос сложный и требует дополнительного изучения.
То есть в рамках вип вопроса нельзя ответить.
Это большой объем информации, но никак не за 100 руб.
Вы хотите всю схему для работы ИП получить.
Обращайтесь в личку к любому юристу.
— см. ст. 779 ГК РФ, ст. 207-210 НК РФ, ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
09.02.2023, 16:51,
г. Дзержинск
Можно написать обращение в ФАС ч порядке закона 59 об обращении граждан с просьбой разъяснить текущее положение дел.
Так применялось после отказа в праве Председателем ВС, что послужило обращением о пересмотре по новым обстоятельствам.
То есть метод работает.
09.02.2023, 17:47,
Это лучший ответ (выбран автоматически)
Игорь, добрый день.
Как верно уточнили коллеги, здесь много нюансов.
Вы ИП открывали в России или в Грузии?!
Начну во второго вопроса
Важно понимать, что Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Грузии об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 04.08.1999 г. не вступило в силу, а во-вторых на специальные режимы налогообложения ИП не распространяются Соглашения об избежании двойного налогообложения в любом случае.
Если Вы резидент РФ, то получая доход как ИП в Грузии, Вы дополнительно в России будете платить налоги. Зачесть в России уплаченный в Грузии налог нельзя
Даже если банк не попал под западные санкции, он может не делать валютные переводы или перечислять денежные средства с ограничениями
Информация> Банка России от 30.06.2022 «Банк России продолжает снимать ранее введенные валютные ограничения»
Установлено, что с 1 июля 2022 года физические лица — резиденты имеют право в течение календарного месяца перевести со своего счета в российском банке на свой счет за рубежом или другому человеку не более 1 млн долларов США или такую же сумму в эквиваленте в другой иностранной валюте.
Ранее ограничения по этим операциям составляли 150 тыс. долларов США
Обратите внимание. Это касается лишь резидентов.
Валютное резидентство часто путают с налоговым, но эти понятия отличаются. Требования по обращению с иностранной валютой сохраняются до тех пор, пока человек не отказался от российского гражданства. При этом в налоговом законодательстве правила другие. Например, если человек в течение года 183 дня провел за границей, он больше не налоговый резидент РФ. Для него отменяется обязательная отчетность о движении средств по зарубежному счету, которую обычно отправляют в ФНС
С уважением, Дарья Алексеевна.
09.02.2023, 20:40,
г. Волгоград
Добрый вечер, Игорь.
1)Начнем с того, что в настоящее время законодательство РФ не запрещает вам переезд в другую страну и ведение там бизнеса, в том числе, в форме ИП. 2)Отчетность и доходы зависят от налогового режима вашего российского ИП.
3)Если Вы резидент РФ, то получая доход как ИП в Грузии, Вы дополнительно в России будете платить налоги.
4)Однако, тут я вам советую выбрать юриста/адвоката и индивидуально с ним решать данный вопрос, так как он требует дополнительного изучения.
ст. 779 ГК РФ, ст. 207-210 НК РФ, ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
09.02.2023, 22:19,
Это лучший ответ (выбран автоматически)
ИП в Грузии обычно получает статус малого бизнеса и платит налог 1% (лимит дохода для такой ставки 100000 лари – порядка 2,1 млн руб. в год, однако есть оговорка, об этом далее). Статус малого бизнеса освобождает от уплаты налога на прибыль 20% и НДС 18%:
Статья 90 Налогового кодекса Грузии. Налогооблагаемый доход и ставки налога в малом бизнесе
1. Налогооблагаемый доход лица со статусом малого бизнеса облагается налогом по 1-процентной ставке, кроме случая, предусмотренного частью 2 настоящей статьи.
2. Налогооблагаемый доход лица со статусом малого бизнеса облагается налогом по ставке 3 процента, если размер его совокупного дохода от экономической деятельности превышает 500 000 лари. Лицо со статусом малого бизнеса облагается налогом по ставке, установленной согласно настоящей части, с начала соответствующего месяца (месяца, в котором было зафиксировано превышение предела совокупного дохода в 500000 лари) до завершения календарного года.
Есть правда оговорка о том, что статус «Малый бизнес» начинает применяться с 1 числа следующего месяца после подачи заявления в налоговую. Поэтому в первый месяц работы ставка налога будет 20%.
Если доход не превышает 30000 дари в год (порядка 700 тыс. руб.), то ставка будет вообще 0% (при получении статуса микробизнеса):
Статья 84 Налогового кодекса Грузии. Микробизнес
1. Статус микробизнеса может присваиваться физическим лицам, не использующим труд нанятых лиц и самостоятельно осуществляющим экономическую деятельность, от которой получаемый ими суммарный совокупный доход в течение календарного года не превышает 30 000 лари.
Статья 86. Налогового кодекса Грузии. Освобождение от уплаты налога на микробизнес
Физические лица со статусом микробизнеса не уплачивают подоходный налог.
Если у Вас годовой оборот превысит 100000 лари, то нужно будет зарегистрироваться в качестве плательщика НДС:
Статья 92 Налогового кодекса Грузии. Регистрация малого бизнеса в качестве плательщика налога на добавленную стоимость
1. Предпринимательские физические лица со статусом малого бизнеса, в отношении которых возникло обязательство по обязательной регистрации в качестве плательщиков НДС, обязаны пройти регистрацию в соответствии со статьей 165 настоящего Кодекса.
Согласно п.1 ст. 165 НК Грузии налогооблагаемые лица, если настоящим Кодексом не предусмотрено иное, обязаны обратиться в налоговый орган для регистрации в качестве плательщиков НДС не позднее 2 рабочих дней со дня, когда общая сумма облагаемых НДС операций поставок товаров/оказания услуг, осуществленных ими в течение любых непрерывных 12 календарных месяцев, превысила 100 000 лари. Данная норма распространяется на все типы бизнеса в Грузии. Важно определить ведет ли ИП облагаемые или необлагаемые НДС операции.
Ставка НДС составляет 18%, однако есть важная оговорка – если Вы получаете доход от источников вне Грузии, то Вы не будете платить НДС и все также будете платить налог 1% до тех пор, пока Ваш доход не превысит 500000 лари в год (порядка 10,5 млн руб. в год).
При превышении лимита в 500000 лари в год Вы уже будете платить налог на прибыль 20%.
Помимо налога 1% при соблюдении требований дополнительно ИП в самой Грузии ничего платить не должен (то есть местный НДФЛ доплачивать не нужно).
Однако важный нюанс – во-первых Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Грузии об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 04.08.1999 г. не вступило в силу, а во-вторых на специальные режимы налогообложения ИП не распространяются Соглашения об избежании двойного налогообложения в любом случае.
Простыми словами это говорит о том, что если Вы резидент РФ, то получая доход на ИП в Грузии, Вы дополнительно в России будете платить НДФЛ 13/15% (относительно ИП в Грузии Вы в России являетесь просто физическим лицом). То есть общая ставка налога будет 14-16% (1% в Грузии и 13/15% в России). Зачесть в России уплаченный в Грузии налог нельзя.
Если же Вы будете нерезидентом РФ и доход получен от источников вне РФ, то Вы как ИП в Грузии будете платить 1% налог и в России ничего доплачивать не нужно будет.
Однако нужно понимать, что действующим законодательством РФ запрещено принимать платежи на счета в Грузии. Есть варианты легального решения этого вопроса, об этом далее.
Вы можете лично обратиться к любому юристу сайта за уточнением (ст. 779 ГК РФ)
Источник: www.9111.ru
