Как ИП платит налоги по упрощенке без сотрудников на 6 процентов

Николай Петров

Общая формула налога для ИП и ООО на УСН 6%: доходы * 6%. Налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов за штат (а ИП и за себя), а также на сумму уплаченного торгового сбора.

Как уменьшить налог на УСН 6%

Рассчитанный налог можно уменьшить:

на 50% для ООО на сумму страховых взносов, уплаченных за штат,
на 50% для ИП с работниками на сумму страховых взносов, уплаченных им за себя и штат,
на 100% для ИП без сотрудников на всю сумму фиксированных взносов за себя,
на сумму уплаченного торгового сбора в Москве. Налог уменьшается только с того объекта налогообложения, по которому сбор платится.

Расчет налога на УСН “Доходы”

Формула расчета простая: умножьте доходы на ставку 6%.

Например, вот так выглядит расчет налога ИП на УСН с одним работником за календарный год:

Как ИП и ООО сэкономить на УСН. 6 способов экономии на упрощенке. Бизнес и налоги.

Доход за год: 1 280 000 руб.
Уплаченные страховые взносы за год за ИП и работника: 110 000 руб.
Расчет налога: 1 280 000 * 6% = 76 800 руб.
Уменьшение налога на 50% страховых взносов: 76 800 : 2 = 38 400 руб.

Сумма уплаченных взносов покрывает вдвое уменьшенный налог, поэтому ИП заплатит 38 400 руб.

Важно
Рекомендуем платить страховые взносы поквартально, чтобы уже в течение года учитывать сумму и не переплачивать налог.

Заполнение декларации УСН онлайн

Чтобы правильно внести доходы, суммы страховых взносов и торгового сбора в декларацию по УСН, воспользуйтесь помощью онлайн-сервиса. Вам достаточно выбрать свое ИП или ООО из налоговой базы и внести данные для расчета. Документ сформируется автоматически уже через 15 минут. Это быстро и надежно.

Полезные статьи про УСН

Как ИП заполнить декларацию на УСН Доходы?
Как ООО заполнить декларацию на УСН 6%?
Срок подачи декларации по УСН
Новая форма декларации УСН: изменения в заполнении и подаче

Источник: registrator.online

ИП УСН 6 % без работников — платежи и отчетность на упрощенке

Чтобы на территории РФ гражданин мог осуществлять коммерческую деятельность, ему необходимо выбрать организационно-правовую форму. Следующими шагами станут прохождение процедуры государственной регистрации и получение статуса индивидуального предпринимателя. В ходе подачи в ФНС заявления в течение месяца после госрегистрации начинающий бизнесмен должен выбрать налоговый режим, иначе его в автоматическом порядке переведут на ОСНО. Одной из самых популярных среди начинающих предпринимателей системой является упрощенка. Но, прежде чем осуществлять переход, нужно узнать, какие предусмотрены для ИП УСН 6 без работников платежи и отчетность в 2019 году.

ИП: налоги и обязательные платежи 2019, упрощенка без работников

Налог УСН 6 процентов в 2019 году для ИП способен существенно упростить работу. Это обусловлено довольно простым механизмом исчисления налоговых обязательств, а также минимальным количеством отчетности. ИП без наемных работников, выбравший упрощенный налоговый режим, может осуществлять различные виды деятельности. Ему не нужно ежеквартально либо ежемесячно отчитываться в ФНС, как другим субъектам предпринимательской деятельности, например, на ЕНВД. Для такой категории ИП со стороны законодательства предусмотрены разные поблажки в виде завышенных лимитов относительно численности сотрудников, дохода.

Важно! Одним из преимуществ УСН является метод расчета налоговых обязательств, не предусматривающий исчисление потенциального дохода либо задействование дополнительных коэффициентов.

Каждый налогоплательщик, выбравший упрощенную систему, по которой обязательства перед бюджетом рассчитываются по формуле «база налогообложения х 6,00 %», освобождается от обязанности платить:

НДФЛ (с дохода от предпринимательства);
налога на имущество;
НДС.

Обратите внимание! Если за индивидуальным предпринимателем числится объект недвижимости, который в особом порядке подлежит налогообложению, то на него начисляется имущественный налог, исчисленный от его кадастровой стоимости.

Предпринимателям на упрощенном режиме не нужно вести бухучет, что существенно упрощает весь процесс построения документооборота. Но, для того чтобы осуществлять исчисление налоговых обязательств перед бюджетом, необходимо регулярно заполнять книгу учета доходов и расходов. Порядок заполнения учетного регистра регламентирован НК РФ (ст. 346), форма КУДиР утверждена Минфином в Приказе № 135н от 22.10.2012 г. Книга предназначена для фиксации всех полученных доходов, также субъект предпринимательской деятельности должен вносить в соответствующие графы суммы уплаченных страховых взносов. В дальнейшем эти платежи могут быть задействованы при расчетах для уменьшения налога.

С работниками

Если ИП, применяющий упрощенный режим, имеет наемных работников, то ему придется, помимо 6 % налога, делать за них отчисления во внебюджетные фонды с заработной платы. Также за такой категорией предпринимателей закреплена сдача таких отчетов:

налоговая декларация — до 30.04.;
2НДФЛ (справка) — до 01.04.;
среднесписочная численность работников — до 20.01.;
справка о подтверждении видов деятельности (ФСС) — до 15.04.;
6НДФЛ (ФНС);
СЗВ-М (ПФ);
расчеты по страховым взносам.

ИП без работников: какую сдавать отчетность

Начинающих бизнесменов интересует, какие предусмотрены для ИП налоги и обязательные платежи (2019 г.). Упрощенка без работников не отличается высокой налоговой нагрузкой. В то же время индивидуального предпринимателя на УСН федеральное законодательство обязывает, помимо 6,00 % налога, перечислять за себя страховые взносы:

ФФОМС. Величина страхового взноса на обязательное медицинское страхование зафиксирована на уровне 6884 руб. за 2019 г. (2020 г. — 8426 руб*.);
ПФ РФ. Величина страхового взноса может быть фиксированной, при условии, что совокупный доход ИП за отчетный год не превышает 300 тыс. руб. В этом случае предпринимателю придется заплатить за 2019 г. 26 354 руб. (2020 г. — 32 448 руб.). Если величина совокупного дохода превысит установленную планку, то к фиксированной сумме сбора субъект предпринимательской деятельности должен причислить еще 1,00 % от получившегося излишка.

Обратите внимание! Максимальная величина страхового взноса в ПФ РФ не может превышать фиксированную сумму в восьмикратном размере (212 360 руб.).

ИП: какие налоги надо платить, 2019 без работников

Все начисленные страховые взносы субъект предпринимательской деятельности должен уплатить в бюджет до завершения отчетного периода (календарного года) не позднее 31 декабря. Если совокупный доход индивидуального предпринимателя превысил планку 300 тыс. руб., то страховой сбор с суммы превышения (1,00 %) он должен заплатить в бюджет по завершении отчетного периода не позднее 01.07.

Важно! Сумма страхового взноса, которая рассчитана с суммы дохода, не превышающего 300 тыс. руб., может уплачиваться авансами либо одним платежом.

В классификаторе КБК упрощенному режиму 6,00 % присвоен код «18210501011011000110», который указывается при заполнении отчетности, платежки. ОМС «182 102 02103 08 1013 160», ПФ «182 102 02140 06 1110 160».

Сдача отчетности

В НК РФ указано, какую нужно сдавать отчетность ИП без работников. Им следует по окончании отчетного периода подать в местный орган ФНС декларацию не позднее 30 апреля. Это можно сделать при личном посещении налогового органа, через Интернета, по почте.

Сроки оплаты

Налог за 2019 г. индивидуальный предприниматель на упрощенном режиме платит до 30 апреля 2020 г. Предварительно он сдает в ФНС отчетность ИП на УСН без наемных работников за 2019 год.

Как рассчитать налоги

Если субъект предпринимательской деятельности не знает, как считать налоговые обязательства перед бюджетом, рекомендуется использовать специальную программу. Онлайн-калькулятор поможет посчитать, сколько нужно уплатить аванса, и какая сумма налога выйдет по итогу года.

ИП, работающие на УСН по ставке 6 %, должны считать налог по специальной формуле:

Совокупный годовой доход х 6 % — авансовые платежи (уплаченные) — страховые взносы (перечисленные в течение отчетного периода)

Чтобы понять, как проводится расчет налога, индивидуальным предпринимателям стоит посмотреть данный процесс на примере:

За 1 кв. 2019 г. совокупный доход — 800 тыс. руб.

Уплачены страховые взносы — 9000 руб.

Сумма авансового платежа за 1 кв. 2019 г. рассчитывается следующим образом: 800 тыс. руб. х 6 % — 9000 руб. = 39 000 руб.

По такому же принципу исчисляется авансовый платеж за полугодие, за девять месяцев.

Налог за год будет рассчитываться следующим образом:

Совокупный доход — 1 млн руб.

Страховые взносы — 20 000 руб.

Авансовые платежи — 30 000 руб.

1 млн руб. х 6 % — 20 тыс. руб. — 30 тыс. руб. = 10 тыс. руб.

Кто может применять эту систему налогообложения

Перейти на упрощенку могут индивидуальные предприниматели, соответствующие следующим критериям:

в штате числится не более 100 чел.;
выручка, полученная за год, не выше 60 млн руб.;
на баланс поставлено основное имущество, общая остаточная стоимость которого не превышает 100 млн руб.

Кто не может применять систему налогообложения

Обратите внимание! В федеральном законодательстве предусмотрены ограничения для субъектов предпринимательской деятельности, которые не могут применять упрощенный налоговый режим. Это организации, имеющие действующие филиалы, компании, среди учредителей которых присутствуют юр. лица, владеющие долей от 25 %, ИП, ведущие определенные виды деятельности.

Авансовые платежи на упрощенке 6 процентов

В течение 2019 г. субъект предпринимательской деятельности, работающий на УСН по ставке 6 %, должен три раза уплатить в бюджет авансовый платеж:

до 25.04. — за 1-й квартал;
до 25.07. — за полугодие;
до 25.10. — за 9-ть месяцев.

Плюсы и минусы УСН 6 %

Упрощенная система налогообложения имеет много преимуществ:

удается снизить размер обязательств перед бюджетом;
снимается обязанность платить НДФЛ, НДС;
упрощается процесс ведения документооборота, бухгалтерского и налогового учета;
уменьшается количество отчетов, которые нужно сдавать в контролирующие органы.

Преимущества системы налогообложения

Несмотря на массу преимуществ, такой режим имеет и ряд минусов:

возникают сложности при работе с контрагентами, плательщиками НДС;
требуется задействование ККМ при осуществлении наличных расчетов;
даже при минусовой прибыли за год придется заплатить в бюджет минимальный налог, размер которого составляет 1,00 % от суммы дохода за год;
при переходе на упрощенный режим с основного нельзя переносить убытки прошлых лет.

Какие предусмотрены штрафы

После того как начинающий бизнесмен узнает, какие налоги платить в 2019 году ИП упрощенка 6 процентов, ему следует ознакомиться со списком штрафных санкций, за допущенные нарушения. За неуплату налоговых обязательств субъекту предпринимательской деятельности грозит штраф, размер которого напрямую зависит от вида сбора и длительности просрочки. Также финансовые санкции накладываются на ИП, не уплатившего в бюджет страховые взносы и авансовые платежи по УСН.

В НК РФ указано для ИП, какие налоги надо платить в 2019 году без работников, и какие суммы санкций предусмотрены за неперечисление их в бюджет:

штраф в размере 20 % от суммы неуплаченного налога;
штраф в размере 40 % за умышленную неуплату налога (размер санкции исчисляется в процентном соотношении от суммы налоговых обязательств, не перечисленных в бюджет);
пеня за каждый день просрочки — до 30 дней 1/300 ключевой ставки Центробанка РФ;
пеня за каждый день просрочки — от 30 дней 1/150 ключевой ставки Центробанка РФ (начисляется с 31-го дня просрочки).

На УСН индивидуальные предприниматели могут переходить как в ходе государственной регистрации, так и с другого налогового режима. Перед подачей заявления им следует узнать обо всех нюансах, в частности, сроках сдачи отчетности и уплаты налогов, правилах ведения документооборота. В этом случае им удастся избежать конфликтных ситуаций с контролирующими органами и следующих за ними штрафных санкций.

*Цены указаны на июль 2019 г.

Источник: samsebeip.ru

Как отчитываться ИП на УСН без сотрудников в 2023 году

УСН расшифровывается как «упрощенная система налогообложения». Она популярна среди индивидуальных предпринимателей, так как сокращает налоговую нагрузку, позволяя не оплачивать ряд начислений. Этот налоговый режим рекомендуют использовать субъектам малого бизнеса.

Помимо сниженной нагрузки по налогам, бизнесмену не нужно предоставлять большой объем бухгалтерской отчетности. Режим устроен таким образом, что справляться с документацией можно одному человеку, не нанимая специалистов.

Условия оформления ИП по УСН регламентированы Налоговым кодексом РФ. Перейти на эту систему налогообложения могут предприниматели, не задействованные в банковской, страховой и нотариальной деятельности, но подходящие по параметрам:

выручка не превышает 112 миллионов рублей за девять месяцев прошедшего года;
штат сотрудников менее 130 человек;
основные средства в остатке не превышают сумму в 150 миллионов рублей.

В этой статье вы узнаете, как платить налог по УСН в 2023 году и о чем нужно всегда помнить предпринимателю.

Срок уплаты налогового начисления

В этом году оплата по упрощенной налоговой системе производится каждый квартал. Конечные даты установлены такие:

28 апреля. Оплачивается налог за 2022 год.
28 июля. Вносится оплата за первое полугодие 2023 года.
30 октября. Производится оплата налога за 9 месяцев этого года.

Платить налоговое начисление нужно по месту регистрации, даже если ваша деятельность находится в другом российском регионе.

Расчет по УСН

«Упрощенка» имеет две разновидности налоговой ставки:

УСН «Доходы». В этом случае налоговая ставка варьируется от 1 до 6% от доходов предпринимательской деятельности. Уменьшается налог при расчете по страховым взносам индивидуального предпринимателя и работников.
УСН «Доходы минус расходы». Налог вычисляется от суммы разницы между доходами и расходами. Ставка варьируется от 5 до 15%.

Точная налоговая ставка устанавливается в зависимости от региона регистрации бизнеса. Например, в Республике Алтай, если вы выбираете налоговый расчет «Доходы», платите 6%, а если предпочитаете «Доходы минус расходы», то оплачиваете 15%. В Тюменской области ставки ниже, по 4 и 5% соответственно. Все данные приведены за 2022 год.

О налоговых каникулах

Для некоторых начинающих бизнесменов государство вводит меры поддержки, такие как налоговые каникулы. Обычно они могут быть назначены ИП, которые начинают деятельность в области науки, производства или социальных услуг.

Чтобы оформить налоговые каникулы, необходимо попадать под критерии:

регистрируете индивидуальное предпринимательство впервые;
ведете бизнес в тех направлениях, которые входят в список для предоставления каникул;
в вашем регионе действуют налоговые каникулы.

При соответствии всем требованиям вы вправе оформить себе нулевую ставку по налогообложению на два налоговых периода. Список видов деятельности, при которых положена данная мера поддержки, включает в себя свыше 60 пунктов.

Все о декларировании по УСН

Налоговая декларация является отчетным документом за год, по которому Федеральная налоговая служба сверяет, насколько правильно вы заплатили налоги. Индивидуальный предприниматель обязуется всегда предоставлять в ФНС декларацию, даже при нулевых доходах. Срок сдачи — до 25 апреля. Он может сдвигаться на сутки, если это число выпадает на выходной день.

Давайте узнаем, как сделать так, чтобы декларация всегда заполнялась вовремя, а ИП не забывал об оплате не только налогов, но и страховых взносов.

Подготовка декларации

Форма декларации единая по Российской Федерации, так как утверждена соответствующим Приказом. В век информации индивидуальные предприниматели могут заполнять ее как вручную, так и воспользовавшись специальными программами. Обычно для подготовки автоматической отчетности используется выписка с расчетного счета ИП.

Передача декларации в ФНС проводится несколькими способами:

распечатывается и приносится в отделение налоговой службы;
отправляется заказным письмом с описью;
отправляется через электронную почту (если у ИП есть ЭЦП).

Для упрощения связи с инспекцией лучше заказать ЭЦП — электронную цифровую подпись. Это упростит подачу налоговых отчетов в ФНС ― можно будет просто передать все данные по e-mail.

Заполнение учетной книги доходов и расходов

Речь идет о КУДиР — книге учета доходов и расходов, которую обязуются вести индивидуальные предприниматели. Заверять ее в инспекции не нужно, как и сдавать для проверки. Налоговая служба может запросить ее только в том случае, если необходима будет детальная проверка.

Ее хранят в течение 4 лет. Современные программы, как и в случае с декларациями, помогают автоматизировать процесс учета данных по расходам и доходам. Бизнесмену останется лишь распечатать книгу.

Оплата страховых взносов

Даже при нулевой отчетности индивидуальных предпринимателей не освобождают от уплаты страховых взносов. Они представляют собой твердую денежную сумму в размере 45842 рублей.

При доходе с бизнеса выше 300 тысяч рублей за год к этой сумме добавляется 1% от суммы превышения. Например, если вы заработали 560 тысяч рублей, то 1% высчитывается из разницы между вашим доходом и верхней границы в 300 тысяч рублей, то есть от суммы в 260 тысяч рублей. Поэтому к фиксированной части в 45842 рублей приплюсуют еще 2600 рублей. В итоге вам нужно будет заплатить 48442 рубля.

Процесс оплаты страховых взносов также можно настроить автоматически в специальных программах. Так вы точно не пропустите момент оплаты и не ошибетесь в расчете суммы.

Отчетность после трудоустройства работников

Отчет перед налоговой службой вырастет в несколько раз, если вы наймете сотрудников. Вам потребуется сдавать отчеты не только в инспекцию, но и в социальный фонд. Кроме этого, за каждого сотрудника вы должны будете платить страховые взносы ежемесячно. Не забывайте об этом, когда решаете нанять работников или расширить свое дело.

Обратим внимание: помимо прочего, ФНС России требует строгого исполнения 54-ФЗ. Необходимость использования онлайн-кассы накладывается на подавляющее большинство предпринимателей, что связано с заметными затратами на ее покупку или аренду. Robokassa берет эти проблемы на себя: мы сами будем пробивать чеки, автоматически отправляя их покупателям и в налоговую.