Я являюсь ИП на УСН доходы минус расходы. Расчет только безналичный. Кассы нет. Но часто возникают ситуации, когда я приобретаю за собственные наличные средства товары, необходимые для работы (канц.товары, хоз.товары, реклама и проч). Можно ли эти затраты каким-либо образом списывать в расходы? Или списать можно только то, что оплачено по б/налу.
А как быть с этими расходами? И еще: часто покупатели просят продать товар за наличный расчет: могу ли в этом случае выписывать БСО или если нет кассы, то только по б/налу?
На основании п. 1 ст. 346.16 НК РФ при определении объекта налогообложения «упрощенцы» уменьшают полученные доходы, в частности, на материальные расходы (в том числе на приобретение хозяйственных товаров), расходы на канцелярские товары; расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания;
Данные расходы принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в п. 1 ст. 252 НК РФ (п. 2 ст. 346.16 НК РФ).
Как вытащить наличку из своей фирмы/
Согласно п. 1 ст. 252 НК РФ расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
Таким образом, указанные в вопросе расходы, могут уменьшать полученные Вами доходы, независимо от того, за безналичный или наличный расчет они произведены. Главное, чтобы расходы имели документальное подтверждение.
Из п. 2.1 ст. 2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» следует, что ИП могут осуществлять наличные денежные расчеты без применения ККТ при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу) только в том случае, если они являются налогоплательщиками ЕНВД.
Что касается бланков строгой отчетности (БСО), то они могут применяться только при оказании услуг населению, а не при продаже товаров (п. 2. ст. 2 Федерального закона N 54-ФЗ). Таким образом, при осуществлении наличных денежных расчетов за проданный товар Вы обязаны выдавать покупателю кассовый чек.
Получить персональную консультацию Светланы Скобелевой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
Как принимать оплату наличными деньгами ?!
Всего просмотров: 7628
Оценка пользователей: (не забудьте оценить)
Проголосовали: 3137, средняя оценка: 3
Комментарии:
При публикации комментариев, не допускается использование html кодов, размещение ссылок, не цензурных слов и т.п. Текст не на русском языке или на транслите публиковаться не будет!
- Автоматизация бизнеса
- Скачать программы
- Купить лицензию
- Контакты
- Наши партнёры
- Цены на лицензии ПО
- Документация Pifagor
- Документация Smart Kassir
- Документация Smart Hub
- Автоматизация торговли
- Общественное питание
- Информация о ККТ
- Инструкции для кассиров
- Инструкции для ЦТО
- Унифицированные Акты
- События и статьи о ККТ
- ЕГАИС
- Выбитый «авансом» чек — не повод для штрафа
- Кладите чек в ящиЧЕК!
- Налоговики предлагают использовать морозоустойчивые ККТ
- Проверки заканчиваются штрафом
- Кассир думала, что чеки надо пробивать в конце дня
- Регистрация предпринимателями ККТ — по месту жительства
- Изменения в реестре предприятий, зарегистрированных на территории Кировской области
- Закон об освобождении «вмененки» от ККТ принят в первом чтении
- ФНС о регистрации ККТ предпринимателем
- Торговать прессой без ККТ можно только через газетно-журнальные киоски
- ИФНС не вправе требовать проверку ККТ контрагента
- Об итогах работы Межрайонной ИФНС России №4 по Амурской области за 9 месяцев 2007 года
- Образец марки-пломбы ККТ
- О принятых мерах по упорядочению торговли на оптовых и розничных рынках
- О регистрации ККТ индивидуальных предпринимателей
- ККМ: применение, регистрация, ответственность
- О применении ККТ в такси в Самарской области
- О применении ККТ при перевозке пассажиров в режиме легкового такси
- ККТ для легкового такси обязательна
- ИФНС по Надыму о применении ККТ
- Место правонарушения — автобус
- Ответственность за нарушение применения ККТ
- Продавец, не числившийся в штате, не выдал чек
- О регистрации ККТ
- Продажа чая через торговый автомат не нуждается в ККТ
- Роспром утвердил новые виды ККТ
- О применении контрольно-кассовой техники при оказании услуг по перевозке пассажиров в режиме легкового такси
- Изменения в реестре предприятий по ремонту ККТ на территории Кировской области
- Учет затрат на обслуживание ККТ при УСН
- О Государственном реестре ККТ Приказ Федерального Агентства по промышленности от 20.09.2007 г. № 407
- Консультация по ККТ
- Консультация по контрольным закупкам
- Информация об итогах рейдов по проверке законодательства о ККТ в октябре в Тамбовской обл.
- Итоги проверок ККТ в Тверской обл.
- О внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 28 июня 2006 г. N 396
- Пропущенный срок амортизации ККТ грозит штрафом
- Применение контрольно-кассовой техники на легковом такси обязательно!
- О хищении контрольно – кассовой техники
- О похищенной ККТ
- О применении контрольно-кассовой техники
- О порядке применения ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт
- Порядок оформления кассовых операций для адвокатского образования
- Результаты проверок ККТ МИФНС № 2 по ЯНАО
- Реестр предприятий, зарегистрированных на территории Кировской области в качестве центров по ремонту и техническому обслуживани
- О регистрации контрольно-кассовой техники ИФНС России по городу Апатиты информирует
- Для продажи конфет через автомат ККТ не требуется
- Обучать сотрудника можно на незарегистрированной кассе
- Посторонний продавец тоже обязан выдать чек
- Терминалы оснастят контрольно-кассовыми машинами
- Все страницы «События и статьи о ККТ»
Источник: kassirs.ru
Ситуации расчета наличными между ИП и ИП
Платежи, осуществляемые в пределах земель Российской Федерации, в соответствии со статьей №140 ГК РФ, должны осуществляться в общегосударственной валюте, то есть в рублях, как для расчета наличными средствами, так и электронными или безналичными. Подробности и нюансы расчетных мероприятий подробно описаны в главе №46 ГК РФ и во многих нормативных документах.
Оглавление: 1. Разновидности расчетов 2. Способ расчета между ИП и ООО 3. Ситуации, в которых приемлем наличный расчет 4. Правила проведения наличных платежей 5. Правила оформления кассовых документов для ИП 6. Правила ведения кассовых книг
Разновидности расчетов
Наличным расчетом считается передача партнеру материальных денежных единиц.
Расчеты без наличных средств проводятся с помощью банков, кредитных отделений, которые позволяют гражданским лицам заводить собственные счета. Однако, среди лиц юридических большую популярность приобрели именно расчеты без материальных финансовых знаков. Такого типа расчета придерживаются и гражданские лица, ведущие предпринимательскую активность.
Способ расчета между ИП и ООО
Индивидуальный или самостоятельный предприниматель, и юридические лица, курирующие общества с ограниченными обязательствами являются участниками расчетов с помощью материальных финансовых знаков, основные алгоритмы и правила которых закреплены законодательно и в указаниях Центрального банка.
В данных указаниях предусмотрены некоторые ограничения. К примеру, самостоятельным предпринимателям и ООО следует проводить свои финансовые операции только с помощью электронных средств, если средства наличные превысили 100 000 р.
Если расчет осуществляется единицами иностранной валюты, то их эквивалент национальным средствам также необходимо рассчитывать. Если эквивалент превысил допустимое ограничение, то расчет следует осуществлять средствами электронного расчета.
Обратите внимание
Расчеты между партнерскими самостоятельными предпринимателями устанавливаются во время заключения и обсуждения условий договора, который, помимо всего, должен содержать и адекватную информацию о ведении расчетных операций.
Помимо рабочих алгоритмов расчетов, статья №15 Кодекса РФ предусматривает и административное наказание в случае превышения вышеуказанных лимитов и составляет собой штрафную санкцию размером:
- 3 500 – 5 500 для самостоятельных предпринимателей.
- 35 000 – 55 000 для юридических лиц.
Ситуации, в которых приемлем наличный расчет
Указания Центрального банка к проведению расчетов содержат и ограничения по ситуациям, в которых приемлемо использование материальных финансовых знаков, полученных предпринимателями и организациями юридических прав за какие-либо изделия, услуги, работы.
Например, разрешено проводить такие финансовые вложения:
- Собственно, оплата изделий, услуг, работ.
- Ежемесячные выплаты по страховым свидетельствам.
- Возврат денег за продукцию ненадлежащего качества.
- Ежемесячная оплата труда сотрудников.
- Расчет для достижений личных целей самостоятельного предпринимателя.
Оплата сотрудникам, оплата социальных задач и оплата личных задач предпринимателя не ограничивается лимитом. Расчет между предпринимателем и третьим лицом также не подвергается действию ограничения и может проводиться в иностранной валюте.
Существуют ситуации, расчеты в которых ограничиваются указаниями Центрального банка. К примеру, нельзя совершать оплату финансовыми знаками из кассы, если эти знаки не были предварительно зафиксированы в расчетной форме. Под это правило попадают следующие действия:
- Оплата арендного договора.
- Маневрирование с облигациями и ценными бумагами.
- Возврат займов.
Правила проведения наличных платежей
Прежде, чем провести наличный платеж, следует проверить выполнение правил, постулируемых Центральным банком о наличных платежах:
- Следует проверить, соответствует ли лимит финансовых средств под конец рабочего дня допустимому порогу.
- Следует удостовериться в том, что кассовые документы оформлены подобающим образом и не содержат ошибок.
- Следует проверить кассовую книгу – все ли расходы там зафиксированы?
- Удостовериться, что кассовый аппарат работает исправно.
Правила оформления кассовых документов для ИП
Для проведения грамотных финансовых операций и правильного перевода наличных финансовых средств требуется специально обученное лицо – кассир, обладающее соответствующими полномочиями. Если предприятие еще не достаточно развито, такие операции может вести как руководитель, так и назначенный руководителем специалист.
Это правило является общим как для масштабных организаций, так и для недавно образовавшихся предприятий. Для проведения финансовых переводов разрешено использование компьютерно-программных средств, распознающих и классифицирующих защитные признаки купюр.
Специальный документ – кассовое предписание – оформляется в обязательном порядке при извлечении средств из кассы и при внесении их в аппарат. Полномочиями для оформления кассового предписания обычно наделяются руководитель предприятия, главный бухгалтер, старший кассир и уполномоченные этими людьми лица.
От работы с кассовыми документами освобождены лица, которые ведут подсчет налогов, доходов, сумм сбережений и прочего.
Правила ведения кассовых книг
Кассовая книга призвана облегчить фиксирование поступлений и уходов финансовых средств.
Обратите внимание
Для ведения деятельности специального агента по расчетам следует составлять отдельный документ.
Каждое кассовое предписание подлежит регистрации в кассовой книге. По итогам очередного рабочего дня рекомендуется проводить дополнительную проверку всех кассовых актов и свидетельств и их отражение на листах кассовой книги. Также в кассовую книгу заносятся сведения о средствах в кассе. Уполномоченный совершать такую проверку обычно занимает должность старшего бухгалтера, он предоставляет конечную информацию на дополнительную проверку руководителю организации. Старший бухгалтер несет административные обязательства за достоверность сведений в книге.
Источник: pravo.moe
Денежный вопрос: пошаговое руководство для ИП о том, как принимать деньги от клиентов
Начинающему предпринимателю нужно разобраться в множестве формальностей. Среди них — способ принятия денег от клиентов. Анна Веденеева, основатель бухгалтерского бюро Анны Веденеевой, подготовила пошаговое руководство о том, как можно легально и эффективно принимать оплату
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению
Если ваши клиенты — юрлица
С юридическими лицами можно принимать оплату двумя способами: через расчетный счет или наличными средствами. Однако при приеме средств наличными существует ограничение в размере 100 000 рублей (на один договор). Очень важно при этом не просто принять деньги, но и выбить кассовый чек и выписать приходный ордер. Если же вы столкнулись с ситуацией, когда по сумме договора вам нужно принять больше 100 000 рублей, ваш клиент может часть суммы заплатить наличными, а остаток перечислить на счет.
Имейте в виду, что ИП не могут принимать оплату электронными деньгами от юрлиц. Также юрлицам нельзя выдавать бланки строгой отчетности (это не касается индивидуальных предпринимателей).
При этом у многих предпринимателей возникает вопрос — надо ли использовать кассу? Нет, если ваш клиент переводит деньги с расчетного счета на расчетный счет. Если же он пользуется пластиковой картой, то согласно пункту 9 статьи 2 Закона 54-ФЗ от 22.05.2003 года, использование кассы обязательно.
Если ваши клиенты — физлица
При работе с физическими лицами вы можете принимать деньги несколькими способами:
Наличными
Если вы планируете принимать деньги так, вам необходимо узнать, нужна ли вам касса для приема наличных. Если вы занимаетесь продажей журналов или газет, торгуете на рынке или с автоцистерны или занимаетесь сезонной торговлей овощей на развале, то вы освобождены от необходимости использования кассы. Более полный список освобожденных категорий вы можете найти в статье 2 Закона № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года или на сайте Федеральной налоговой службы. Если вы находитесь на патентной системе налогообложения, вы тоже можете не использовать кассу. Самое главное при этом — выдавать подтверждение оплаты.
Банковской картой (онлайн и оффлайн)
Самый популярный на сегодняшний день способ приема платежей — банковской картой. Его можно использовать как оффлайн, так и онлайн. В первом случае вам потребуется торговый эквайринг, во втором — интернет-эквайринг. Важно учитывать, что банк при использовании эквайринга будет удерживать себе определенный процент комиссии.
Имейте также в виду, что чтобы принимать оплату картами онлайн, вам, возможно, потребуется доработать сайт, потому что банки проверяют их на соответствие собственным техническим требованиям. Помните также, что наличие эквайринга не освобождает вас от ответственности применения торгово-кассового аппарата.
Банковским переводом
В этом случае вы сможете получить средства от клиента через бланк по платежному поручению или квитанции. В этом случае вы пока можете не использовать онлайн-кассу, но это правило перестанет действовать с 1 июля 2019 года.
Электронными платежами
Достаточно простой и эффективный способ приема платежей. Вы можете договориться с интересующими вас платежными системами самостоятельно. После заключения договора, они выдадут вам код, который вы можете вставить на сайте. Еще один вариант — сотрудничество с агрегатором, через который можно будет принимать платежи самыми разными способами. Однако в этом случае, комиссия будет чуть больше.
Почтовыми переводами
Не самый популярный способ среди современных предпринимателей, однако он тоже отлично работает. Если вы пользуетесь наложенным платежом, то чек в этом случае будет выдавать почта, которая и переведет средства на ваш счет.
Источник: delovoymir.biz