Как ИП получить пенсию

Законодательная база

Страховые отчисления в ПФР и на обязательное медицинское страхование индивидуальный предприниматель делает за себя самостоятельно.

Прежде чем рассмотреть вопрос, как рассчитать пенсию индивидуальному предпринимателю, используя калькулятор, следует ознакомиться с нормативно правовыми актами, которые регламентируют данный момент в Российской Федерации на сегодняшний день, а именно:

1. Федеральный закон№ 173 от 17.12.2001 года (последняя редакция) «О трудовых начислениях в РФ».
2. Федеральный закон№ 400 от 28.12.2013 года (последняя редакция) «О страховых начислениях в РФ».
3. Гражданский кодекс Российской Федерации, статья № 395 «Ответственность за неисполнение денежных обязательств».
4. Налоговый кодекс Российской Федерации, глава № 34 «Страховые взносы, оплачиваемые в РФ».

На основании данных законопроектов осуществляется порядок формирования, а также выполняется вычисление размера будущей выплаты для индивидуального предпринимателя (далее — ИП), используя формулы для расчета пенсии.

Новый расчёт пенсий с 1 сентября 2022 / Как теперь считать пенсию? И Как сейчас увеличить пенсию?

Следует учитывать тот факт, что для тех, кто занимается малым собственным бизнесом, основной порядок формирования довольствия из обязательных отчислений регламентируется, в основном, главой № 34 НК РФ.

Остальные, менее значимые, моменты прописаны в иных нормативно правовых актах.

Важно! С того момента, как Правительством РФ был принят Федеральный закон № 400, положения документа № 173 применяются только в исключительных случаях, этому также следует уделить отдельное внимание.

Начисление выплат ИП

В соответствии с положениями действующего законодательства, ИП делает страховые отчисления на себя лично. Отчисления проводятся через налоговую службу, а их периодичность напрямую зависит от выбранной системы налогообложения.

Ранее на территории РФ расчет пенсии индивидуального предпринимателя, используя калькулятор, было выполнить достаточно трудно, так как на размер взносов влиял МРОТ (минимальный размер оплаты труда).

Однако, с 2018 года обязательные отчисления, из которых формируется пенсионное довольствие, изменились.

Рассмотрим данный момент более детально:

• в настоящее время присутствует фиксированная ставка отчислений на обязательное медицинское страхование;
• кроме этого, ИП делает фиксированное отчисление страховых взносов в ПФР;
• если сумма прибыли ИП превышает 300 тысяч рублей за текущий год, то он дополнительно, с большей суммы, делает отчисление в 1% процент;
• дополнительно следует учитывать тот факт, что максимальная сумма взносов не может превышать определенных пределов;
• впоследствии осуществляется накопление всех совершенных взносов в ПФР, из которых формируется пенсионное довольствие;
• не учитываются периоды, когда предприниматель пользовался льготным периодом и не совершал отчислений;
• впоследствии, после выхода на пенсию, все показатели суммируются и происходит формирование единого пенсионного довольствия;
• кроме этого, на размер начислений напрямую влияет проведенная в стране ежегодная индексация пенсионных выплат.

Сотрудники Пенсионного Фонда России (далее — ПФР) суммируют все отчисления, а также учитывают накопления, после чего, с учетом трудового стажа, назначается ежемесячное довольствие.

Индивидуальный предприниматель может лично узнать размер будущего начисления, используя калькулятор пенсии ИП онлайн, чтобы рассчитать величину предстоящего довольствия.

Важно! Системы расчета в настоящее время присутствуют на официальных сайтах, а также на сторонних площадках. Кроме этого, следует учитывать тот факт, что теперь довольствие рассчитывается с применением специальных баллов, где одна единица приравнивается к 80 рублям.

Формула расчета пенсии ИП

Для ИП применяется специальная формула подсчета денежного начисления.

Сама формула выглядит так (допустимы некоторые варианты):

ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП

где ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.

В формулах расчета могут учитываться некоторые параметры, а именно:

• общий трудовой стаж ИП до выхода на заслуженный отдых;
• момент, когда гражданин вышел на пенсию (сразу при достижении установленного возраста или позднее);
• средняя величина страховых взносов за весь период трудовой деятельности заинтересованного лица;
• применение ИП льготных периодов, когда отчисления не производились по причине отсутствия деятельности;
• уровень заработной платы, которую получал гражданин за свою трудовую деятельность;
• применение районных и понижающих коэффициентов, которые также влияют на размер будущего довольствия;
• год, в котором предприниматель вышел или планирует выйти на заслуженный отдых после рабочей деятельности;
• использование дополнительных средств (отчислений) для повышения уровня предстоящего довольствия;
• продолжение работы в статусе ИП после выхода на заслуженный отдых;
• размер пенсионного бала на текущий период времени, когда гражданин совершил выход на заслуженный отдых.

Все эти моменты учитываются в формуле вычисления пенсионных выплат, которая используется сотрудниками ПФР при проведении подсчетов, а также может быть применена непосредственно самим гражданином, который занимается предпринимательской деятельностью.

Важно! В данном случае принцип расчета довольствия для ИП схож с расчетами, которые можно провести, используя калькулятор пенсии муниципальных служащих. Каких-либо изменений в данном случае нет, следует только указать в системе расчета принцип трудовой деятельности.

Примеры расчета

Ниже приведем два примера расчета пенсий Индивидуального Предпринимателя.

Пример № 1

Индивидуальный предприниматель в 2016 году имел прибыль, превышающую три миллиона руб. Его взносы в ПФР составили 47 000 руб.

Допустив, что эта сумма и будет его ежегодным страховым взносом еще 35 лет, имеем ежемесячную пенсию порядка 14 000 руб.

Опираясь на расчет с помощью сайта Пенсионного фонда РФ, получим цифры ниже

Взносы по страхованию в 2016 году: 796 000 рублей, отталкиваясь от персональной части тарифа взносов:

796 000 × 16% = 127 000 руб

Персональный коэффициент в 2016 году:

47 000 ÷ 127 000 тыс. × 10% = 3,69

Спустя 35 лет, при выходе на пенсию, личный коэффициент составит (при условии равных проплат в ПФР):

3,69 × 35 = 129,15

Величина пенсионного балла в 2016 году принята равной 74,27 руб.:

129,15 × 74,27 = 9 592 руб.

Сложив накопленные баллы с фиксированной выплатой пенсионной службы, получаем:

9 592 + 4 559 = 14 151 руб.

Пример № 2

Иванов И.И. ведет деятельность в рамках ИП. Сумма взносов в ПФ, выплаченных Ивановым в 2016 году, исходя из доходов, составляет 48 320 руб.

Допустим, Иванов достигнет пенсионного возраста через 28 лет, и весь это период сумма его взносов будет составлять 48 320 руб. в год.

Рассчитаем размер пенсии ИП Иванова поэтапно.

Страховые взносы Иванова предельно установленной базы (796 000 руб.) составят 127 360 руб. (16% от 796 000 руб.).

Индивидуальный коэффициент для 2016 года составит:

48 320 руб. / 127 360 руб. * 10% = 3,79

Индивидуальных коэффициент Иванова при выходе на пенсию (при условии одинакового размера выплат) составит:

3,79 * 28 лет = 106,12

Если допустить, что при выходе на пенсию Иванова показатель единицы индивидуального коэффициента сохранится на прежнем уровне (74,27 руб.), то выплата без учета фиксированной суммы будет составлять:

106,12 * 74,27 = 7 881,53

Прибавляем к рассчитанной сумме фиксированный платеж (показатель на 2016 год равен 4.558,93 руб.):

7 881,53 руб. + 4 558,93 руб. = 12 440,46 руб.

Правила расчета выплат

Для этого выполняется следующий алгоритм действий:

1. Зайти на сайт ПФР, где присутствует программа для расчета пенсионного начисления для гражданина.
2. Выбрать принцип трудовой деятельности (в данном случае самостоятельный достаток).
3. Указать общий страховой стаж за весь жизненный период (также для мужчин учитывается срочная служба по призыву в армии).
4. Далее указывается трудовой стаж в сфере предпринимательской деятельности гражданина РФ.
5. Ежемесячный размер заработной платы, которую получал ИП на себя.
6. Величину страховых взносов, которые регулярно перечислялись в Пенсионный Фонд России.
7. Наличие районных, а также понижающих коэффициентов, которые также влияют на размер выплат.

В завершении необходимо также указать дату рождения, момент выхода на пенсию и пол индивидуального предпринимателя, после чего нажать кнопку «Рассчитать».

Впоследствии точная (округленная) сумма довольствия будет выведена на экран. Принцип работы системы чем-то напоминает калькулятор ипотеки при выходе на пенсию.

Используя подобные системы вычисления, следует внимательно следить за тем, чтобы все данные, представленные на сайте, были актуальны на текущий год, в противном случае расчеты не покажут точных и правильных результатов.

Источник: pensiolog.ru

Пенсия индивидуального предпринимателя

Страховые взносы, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями в пенсионный фонд (ПФР), год от года увеличиваются. Закономерен вопрос — на какую пенсию, как ИП , может рассчитывать человек по достижению соответствующего возраста.

Пенсионные права и обязанности ИП

Предприниматель независимо от получаемых доходов, даже с нулевой прибылью, обязан платить взносы в страховые фонды — пенсионный, обязательного медицинского и социального страхования ( ПФР , ФФОМС , ФСС ). Страховые взносы в эти фонды влияют на пенсию ИП . Второй немаловажный показатель — трудовой стаж ИП .

Особенности отчислений ИП

Начисление пенсии для ИП , не содержащих штата сотрудников, производится из следующих взносов:

• отчисления на ОМС , составляют в 2020 году 8426 руб. в год;
• оплата ОПС — соответственно ежегодно выплачивается 32448 руб.;
• дополнительные взносы (1%) взимаются, если ежегодный доход ИП превышает 300 тысяч рублей.

Гораздо больше обязанностей у бизнесменов, имеющих работников. Они должны:

• выплачивать налоги за сотрудников;
• ежеквартально подавать в ИФНС отчетность о работниках;
• ежемесячно сдавать в ПФР сведения о штате сотрудников;
• каждый год до 1.03 подавать сведения по стажу.

Начиная с 2015 года, пенсия ИП либо пенсионеров — наемных работников рассчитывается с учетом пенсионных баллов.

Пример расчета пенсии

Чтобы иметь представление, какую пенсию получит ИП , можно произвести калькуляцию с учетом коэффициентов 2018 года.

• отменяются социальные дотации к ежемесячным выплатам ниже прожиточного уровня;
• пенсии работающим лицам не индексируются.

Зарегистрировать собственное дело можно самостоятельно, или обратившись в консалтинговую фирму.

Самостоятельное оформление бизнеса производится по следующей схеме:

1. Осуществляется выбор вида деятельности по справочнику ОКВЭД ;
2. Заполняется заявление по форме № 21001;
3. Готовится пакет документов — оригиналы и копии паспорта, ИНН , СНИЛС , а также квитанции об оплате госпошлины;
4. Собранный материал передается в налоговую службу, где в течение пяти рабочих дней происходит рассмотрение документации.

Далее, ИП выбирает удобную для себя систему налогообложения. Как правило, предприниматели пользуются УСН (упрощенной системой налогообложения).

Расчет ИПК для самозанятых в 2020 году

При расчете пенсионных баллов учитываются взносы за период предпринимательской деятельности и перечисленные работодателем в пору наемного труда.

Общий ИПК = ИПКдо 2015г + ИПКпосле2015г

ИПКдо 2015г = СуммКап/228мес/СтПК, где:

• СуммКап — общие страховые отчисления гражданина до 1.01.2015 года;
• СтПК — стоимость пенсионного коэффициента (на 1.01.2015г неизменно равна 64,1 рубля).

После 01.01.2015 года расчет производится по следующей формуле:

ИПКпосле2015г= (ДохГод*16/100)/(ПредНалгод*16/100)/10, где:

• ДохГод — суммарный годовой доход;
• ПредНалгод — предельное значение налогооблагаемой базы.

После 2015 года ИПК рассчитывается по каждому году отдельно,так как значение предельной величины налогооблагаемой базы меняется.

Процедура оформления пенсии ИП

Для оформления пенсиона ИП нужно обратиться с заявлением в местное отделение ПФР за месяц до наступления соответствующего возраста. Заранее проконсультировавшись, можно прийти к назначенной дате с подготовленным пакетом документов, который включает в себя:

• гражданский паспорт;
• трудовую книжку либо другую справку, удостоверяющую трудовую деятельность до занятия предпринимательством;
• СНИЛС ;
• справку об уплате страховых взносов за период ведения бизнеса;
• военный билет (для мужчин);
• свидетельства о рождении детей (для женщин);
• справку из ПФР для ИП , находящихся до 2001 года на УПСН ;
• справку из налогового органа об уплате ЕСН за период с 2001 по 2003 гг.;
• справку о среднем заработке за пятилетие до 001.01.2002(только в определенных случаях);
• справку о наличии нетрудоспособных иждивенцев, находящихся на руках ИП (если таковые имеются).

Если помимо своего бизнеса, человек подрабатывал на стороне, то стаж не суммируется. В то же время все отчисления, независимо от места их уплаты, учитываются и отражаются на индивидуальном счете предпринимателя.

Источник: pensionniy-vozrast.ru

Какая пенсия будет у ИП и как она начисляется?

В нашу редакцию недавно поступил вопрос от Алексея Д. с просьбой объяснить, как рассчитывается пенсия у ИП после изменений, внесенных пенсионной реформой в 2018 году, и вообще – могут ли претендовать ИП на пенсию и в каком размере. Юристы нашего портала тщательно проанализировали текущее законодательство и готовы подробно осветить все нюансы не только для Алексея, но и для наших других заинтересованных читателей.

• Имеют ли ИП право на пенсию вообще
• Как определяется размер пенсии для ИП
• Страховые взносы и ИПК
• Условия для назначения пенсии для ИП
• Какие периоды включают в стаж для ИП
• Где посчитать пенсию

Имеют ли ИП право на пенсию вообще

На основании аб. 3 ч. 1 ст. 7 ФЗ № 167 от 15-го декабря 2001-го года “Об обязательном…” (далее – ФЗ 167), лица, которые самостоятельно обеспечивают себя работой, к которым относятся, наряду с адвокатами, арбитражными управляющими, нотариусами, еще и ИП, являются застрахованными по ОПС.

Это означает, что ИП могут претендовать на одно или несколько страховых обеспечений, которые указаны в ст. 9 ФЗ 167, при наступлении страхового случая (ст. 8 ФЗ 167).

Соответственно, ИП, как и все наемные работники, имеют право на:

• страх. пенсию по возрасту, инвалидности или утере кормильца;
• накопительную пенсию, срочную пенс. выплату или разовую выплату из средств накоплений, учтенных в спец. части ИЛС;
• социальную пенсию (при неприобретении права на страховую).

Основным видом пенсии в РФ является страховая по старости, поэтому именно о ней и поговорим далее.

Как определяется размер пенсии для ИП

Ответ на вопрос, какая пенсия будет у ИП, содержится в ст. 15 ФЗ № 400 от 28-го декабря 2013-го года “О страховых…” (далее – ФЗ 400).

Там сказано, что формула для расчета одинаковая для всех – что для наемных работников, что для индивидуальных предпринимателей:

РП = ИПК * СПК + ФВ, где:

• РП – размер пенсии;
• ИПК – количество заработанных за всю жизнь пенсионных баллов (узнать текущее количество ИПК можно, заказав выписку из ИЛС на Госуслугах или в личном кабинете на сайте ПФР);
• СПК – стоимость 1-го балла на момент назначения (по состоянию на 2019 год – 87,24 рублей);
• ФВ – выплата фиксированная, размер которой определяется в зависимости от категории застрахованного в соответствии со ст. 16 или 17 ФЗ 400 (базовый размер ФВ в 2019 году – 5334,19 рублей).

Многих интересует – пенсия индивидуального предпринимателя: особенности расчета такие же, как и для других граждан, или нет. Наша редакция уверяет – да, такие же. То есть размер пенсии для ИП будет в большей степени зависеть от ИПК. И что самое интересное, у ИП, как и у наемных работников, ИПК формируется из страховых взносов. Только если за тех, кто работает по трудовому договору, взносы уплачивает работодатель, то за ИП взносы платит, собственно, сам ИП.

Страховые взносы и ИПК

Бизнесмен уплачивает страховые взносы:

1. за себя и за своих работников (если у него они есть);
2. или только за себя (если ИП осуществляет деятельность “один”, без привлечения работников, или работники есть, но они оформлены неофициально).

Как видим, в любом случае (при наличии или при отсутствии работников) ИП платит взносы за себя. Причем, в отличие от взносов за наемных сотрудников, которые уплачиваются в процентном соотношении от заработной платы, взносы ИП сам за себя уплачивает в фиксированном размере, указанном в ст. 430 НК РФ: