Как ИП получить вычет за обучение

Подробные рекомендации от магистра права НИУ ВШЭ и младшего юриста налоговой практики Taxadvisor Артура Дулкарнаева.

13K открытий
Артур Дулкарнаев

Вычет может получить тот, кто потратил деньги на:

• Собственное обучение в образовательном учреждении.
• Обучение своих детей в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении по очной форме обучения.
• Обучение подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения.
• Обучение братьев и сестер в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. Действует в случаях, когда, например, старший брат или сестра становятся опекуном младшего ребёнка, а после — его попечителем. Крайний возраст здесь — 24 года. То есть ограничение по возрасту для подопечных не применяется.

Вычет могут получить учащиеся, их родители, опекуны и попечители учащихся; их братья и сестры, в том числе неполнородные. Если расходы на обучение несут одновременно ребенок и его родитель, то оба они могут получить вычет, при этом не важно, работает ребёнок или нет.

Налоговый вычет за обучение | Пошаговая инструкция 2023

Размер вычета

Налогоплательщик не может получить полный социальный вычет на свое обучение или обучение брата и сестры, если вместе с этим он заявляет о вычете на лечение. В этом случае сумма не может превышать 120 тысяч рублей в год.

Например, обучение обошлось в 100 тысяч рублей, а лечение — в 50 тысяч рублей. Фактически расходы составили 150 тысяч рублей, но по обоим вычетам налогоплательщик получит только 120 тысяч. При этом он может выбрать: включить все расходы на образование или часть — на образование, и часть — на лечение.

Налогоплательщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каких размерах он будет учитывать для получения вычета. Выплата по расходам на обучение детей, а также подопечных налогоплательщика не зависит от общего размера вычета. Однако его размер ограничен — не более 50 тысяч рублей в год на каждого. Эта сумма общая на обоих родителей, опекунов или попечителей.

Например, расходы супругов на обучение двоих детей составили 70 тысяч рублей — 40 и 30 тысяч соответственно. Родители получат вычет 70 тысяч рублей, потому что сумма не превышает ограничение в 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Подать заявку на социальный вычет могут оба родителя.

Кто не может получить вычет

Для получения вычета за своё образование форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная. Если речь идёт об оплате обучения ребенка, подопечного, брата или сестры налогоплательщика, то есть два обязательных условия:

• Очная форма обучения.
• Возраст обучаемого. Ребенок, брат или сестра налогоплательщика должны быть не старше 24 лет, подопечный — не старше 18 лет, а бывший подопечный, за которого бывший опекун или попечитель оплачивает обучение, — не старше 24 лет.

Например, родитель заключил договор с университетом на обучение ребенка по очно-заочной форме обучения. В таком случае он не вправе рассчитывать на получение социального налогового вычета. Налогоплательщик не получит вычет за оплату обучения тех, кто не попадает в указанные категории. Также вычет не предоставляется, если расходы на обучение идут из материнского капитала.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Какие образовательные учреждения подходят для получения вычета

Налогоплательщик получит вычет, если у образовательного учреждения есть лицензия. При этом он должен предоставить документы, подтверждающие все расходы. Однако в законе не сказано, что нужно понимать под образовательным учреждением или учебным заведением.

В соответствии с законом, ИП с образовательной деятельностью приравниваются к образовательным учреждениям. Это значит, что частному репетитору с ИП лицензия не нужна.

Если ИП привлекает других преподавателей, то ему нужна лицензия, чтобы студенты могли получить вычет. В обоих случаях для подтверждения необходимо свидетельство о регистрации ИП, в которой видом экономической деятельности значится образование.

Отдельно стоит сказать об ИП, которые работают в сфере образования, не привлекая педагогов, — они не получают лицензию. По закону № 273 они приравниваются к образовательным организациям, однако в этом случае налоговая может отказать в вычете.

Налогоплательщик вправе оспорить решение инспекции сначала в вышестоящем налоговом органе, а затем, при необходимости, в суде. В качестве обоснования можно использовать закон № 273, письмо Минфина России и ссылку на пункт 7 статьи 3 НК РФ. Согласно этому пункту, все неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства толкуются в пользу налогоплательщика.

• Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ в связи с расходами на обучение в дошкольном образовательном учреждении? Да. При этом в размере вычета будут учтены только расходы на обучение. Питание в стоимость вычета не войдет.

• Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ на обучение в автошколе?Да. Для этого автошкола должна иметь лицензию, подтверждающую статус учебного заведения.

• Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ на обучение за рубежом?Да. Также вычет можно получить за дистанционное обучение. Выплата предоставляется только при наличии лицензии или другого документа, который подтверждает статус учебного заведения. Например, таким документом может быть устав учреждения. Конкретный перечень документов зависит от специфики деятельности заведения и от требований к подтверждению его статуса, которые установлены законодательством этой страны. Заверять копии документов у нотариуса и переводить их на русский язык не требуется.

За какой период можно получить вычет

Налогоплательщик получит вычет по доходам того года, в котором он оплатил обучение. Если вы оплатили учебу в 2015 году, но она началась в 2017 году, то вычет рассчитают, исходя из доходов за 2015 год.

Например, в 2014 году родитель полностью оплатил пятилетнее обучение сына в размере 250 тысяч рублей. Предельный размер вычета по расходам на обучение ребенка — 50 тысяч рублей в год. Следовательно, вычет за 2014 год родитель может заявить только в этом размере. Из бюджета ему вернут 6 500 рублей (50 тысяч рублей * 13%). На оставшиеся 200 тысяч рублей родитель не сможет получить вычет.

Если оплачивать обучение в течение нескольких лет, то получать вычет по расходам на обучение можно каждый год обучения.

Если вычет использован не полностью

Предельный вычет на обучение ребенка — 50 тысяч рублей. Допустим, в этом году вы заплатили только 10 тысяч рублей, а в следующем году — 150 тысяч рублей. Разницу в сумме учесть для вычета нельзя.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет

• Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.
• Документы, подтверждающих расходы на обучение.

При оплате обучения через терминалы, например, в микрофинансовых организациях (не банках) подтверждением расходов будет служить выданное аппаратом извещение о переводе денег.

Такое извещение должно содержать сведения:

• ФИО того, кто оплатил обучение.
• Назначение платежа — плата за обучение.
• Полное наименование образовательного учреждения — получателя платежа.
• Размер уплаченной суммы, дата и номер договора на обучение.
• Дата перечисления денежных средств.

Также в органе могут попросить предоставить справку о полученных доходах за налоговый период. Такая справка подтверждает сумму НДФЛ за налоговый период. Также в ней отражены виды и суммы вычетов. Поскольку налогоплательщик больше заинтересован в том, чтобы получить вычет, ему стоит самостоятельно предоставить такую справку. Это поможет быстрее получить вычет.

Взять справку можно в бухгалтерии учреждения по заявлению.

Кроме того, налоговая может потребовать копию лицензии, подтверждающей статус учебного заведения, если в договоре на обучение не указаны реквизиты лицензии. Не обязательно предоставлять подлинники документов — можно подать копии, удостоверять их у нотариуса не нужно. Налогоплательщику достаточно поставить подпись с расшифровкой и указать дату.

Если подтверждающие документы составлены на иностранном языке, к ним нужно приложить нотариально заверенный перевод на русский язык. Например, это необходимо сделать, если обучение проходит в иностранном образовательном учреждении.

При подаче в инспекцию документов на вычет стоит предоставить сопроводительное письмо с указанием их перечня по типу описи. Его следует подготовить в двух экземплярах или предварительно снять копию с оригинального письма. Первый экземпляр можно передать вместе с подтверждающими документами, а на втором экземпляре или на копии попросить инспектора поставить отметку о принятии документов и указать дату.

Если у налогоплательщика нет на руках лицензии или другого подтверждающего документа, то налоговая может сама запросить его у образовательного учреждения.

Если плата за обучение повысилась

Налоговики требуют предоставить документы, подтверждающие увеличение стоимости обучения с указанием суммы: дополнительное соглашение к договору и протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов оплаты обучения.

Если обучение оплатил работодатель

Например, в 2015 году работник поступил в университет, и компания оплатила его обучение. Из зарплаты эта сумма будет списана только в 2017 году. Налогоплательщик сможет применить вычет в 2017 году, потому что именно в этот период он фактически расходует деньги.

Если налогоплательщик работает по трудовому договору, но не подает декларацию о доходах и тратит деньги на образование, то работодатель может их компенсировать. Вычет может быть предоставлен налогоплательщику работодателем.

Для этого налогоплательщик должен обратиться к работодателю с письменным заявлением и предоставить подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов, выданное ему инспекцией. Такое подтверждение выдается налоговым органом по форме уведомления о подтверждении права налогоплательщика на социальные налоговые вычеты.

Если человек не работает по трудовому договору и живет на другие доходы, то он оплачивает налоги самостоятельно, значит, за вычетом ему нужно обратиться напрямую в налоговую инспекцию.

Физическому лицу нужно представить в инспекцию:

• Письменное заявление.
• Документы, подтверждающие право на получение вычета.

Если работодатель оплатил обучение в соответствии с договором, который он заключил с учебным заведением в пользу работника, то работник также имеет право на вычет, но только при условии, что он компенсирует расходы.

Если в подтверждающих документах плательщик — ребенок

Допустим, деньги на обучение даёт родитель, а в банке платит ребенок, и он же указан в договоре. Получается, что обучение оплатил ребенок, а вычет пытается получить другой человек. Поэтому в договоре стоит указать, кто родитель, либо написать в заявлении на вычет, что родитель поручил ребенку самостоятельно оплатить учебу.

15 комментариев
Написать комментарий.

Такой вопрос: в банке за обучение платил ребёнок, никаких заметок в договоре, что деньги он получил от родителя, нет. Соответственно в университете говорят о том, что родитель не может подать заявку на получение НДФЛ, т.к. договор заключал ребёнок на своё имя и оплачивал его тоже на своё имя. В этом случае как-то можно вернуть НДФЛ?

Развернуть ветку
Развернуть ветку

Но дело в том, что договор на оплату обучения заключён на ребёнка. Университет говорит, что переоформить договор на родителя нельзя, т.к. он заключён на 4 года.

Развернуть ветку
Аккаунт удален
Развернуть ветку

С копиями лицензий основной косяк, когда оплачиваешь обучение за рубежом. Сложно доказать, что это образовательно учреждение, даже если оно общеизвестное.

Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку

Тупой комментарий? Моральный урод, что ли?

Развернуть ветку

вопрос про вычеты для оплаты обучения ребёнку: это ведь актуально только для «сотрудников», то
есть, если родитель оформлен как ИП на усн, то не актуально?

Развернуть ветку

Михаил, верно, сам ИП сможет получить вычет только при наличии у него облагаемых доходов по ставке 13%. Если ИП использует в своей практике специальные налоговые режимы (упрощенную систему, ЕНВД), вычет он получить не сможет.

Развернуть ветку

а что на счет срока давности? могу я сейчас, например, просить возмещение за обучение, которое закончила еще два года назад?

Развернуть ветку

Helen Mart, заявление о возврате НДФЛ может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Развернуть ветку

Я мог получить вычет за оплату автошколы. Перескажи, пожалуйста, таким же языком всю книжку по налогам! Особенно касательно возврата НДС.

Развернуть ветку

Да. Для этого автошкола должна иметь лицензию, подтверждающую статус учебного заведения.

Развернуть ветку

Привет Акмаль, можно получить большой и маленький вычет за обучение в автошколе. Смысл такой – вам зачтут 13% от стоимости обучения в автошколе, которую вы сможете подтвердить платежными документами. Стоимость обучения складывается из двух основных составляющих:
1) теория + организационные сборы самой автошколы
2) практическое вождение

Обычно они соотносятся 1:2, например 12 тысяч рублей вы заплатили за «курс теории и организованную сдачу экзаменов ГИБДД», а 24 тысячи рублей – за курс вождения, по умолчанию 56/54 часа для категории В.

И тут все школы раскладываются на две группы:
1) одни ребята принимают у вас оплату целиком в офисе, чаще всего безналом по квитанции или банковской карточкой. Эти чуваки содержат штат своих инструкторов и расплачиваются с ними самостоятельно.
2) другие ребята говорят вам – за теорию вы платите в офисе при заключении договора, а вот оплата практики происходит налом в руки инструктора на каждом занятии по вождению / либо какие-то другие этапы, но также налом напрямую инструктору.

В первом случае вы сможете подтвердить документально расход всех 36 тысяч рублей и вернете с помощью налогового вычета 13% х 36000 = 4680 рублей

Во втором случае вы вернете только 13% х 12000 рублей = 1560 рублей, а черная оплата инструктору так и останется неподтверждаемой для налоговой.

Бывает так, что более дорогая полностью прозрачная автошкола с лучшими условиями обучения после оформления налогового вычета будет стоить столько же, сколько и более дешевый аналог с прямыми расчетами с инструктором. И вроде деньги одни и те же, но в первом случае вы можете откатать как царь 56 астрономических часов, а во втором случае более дешевая программа будет урезанной, и вы получите 56 академических часов, то есть -25% вашей практики.

Такие расклады. Автошколы тему с налоговым возвратом не любят афишировать, но спрашивать и пересчитывать перед записью полезно.

Источник: vc.ru

Как получить налоговый вычет за обучение. Полезные советы

Привет друзья! Все знают, или хотя бы слышали, что можно вернуть часть денег от государства, за учёбу, покупку жилья или платные медицинские услуги, совсем недавно я писал как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, а сегодня постараюсь подробно рассказать, как получить налоговый вычет за обучение. Также в этой статье вы узнаете несколько полезных советов.

Одной из льгот для работающего населения является налоговый вычет за обучение. Чтобы воспользоваться этим правом необходимо понять, кому полагается возврат подоходного взноса и что нужно для этого сделать.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. В этом случае сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой должен быть уплачен налог.

На кого распространяется льгота

• 1. На кого распространяется льгота
• 2. Какой вид обучения подлежит социальной льготе
• 3. Есть ли срок давности по налоговому вычету за обучение

• 3.1. Как получить налоговый вычет за обучение. Финансовые рамки

Как получить налоговый вычет за обучение имеет право знать любой гражданин РФ, работающий официально на территории страны. Социальная льгота предоставляется в следующих случаях:

• Получение очного/заочного образования на коммерческой основе самим налогоплательщиком.
• Оплата за обучение детей, не достигших возраста 24 лет. В эту категорию входят не только родные дети, но и находящиеся на попечении лица, заявляющего о налоговом вычете. Рассмотрению подлежит лишь очная форма обучения.
• Затраты на учебу сестры/брата. Родство может быть полным, когда общие оба родителя, или при наличии одной кровной связи по линии матери или отца. Важным условием является наличие чеков на имя налогоплательщика, что подтверждает факт расходов на обучение родственника. Если взносы по договору об образовании делает сам учащийся, не имеющий официального дохода, в таком вычете будет отказано.

Уточнение! К числу работающих граждан относятся и индивидуальные предприниматели. Но получить налоговый вычет на обучение могут не все. Лишены этого ИП, выбравшие УСН, ЕНВД или ПС.

Пенсионеры могут обратиться в налоговую службу, если находясь на заслуженном отдыхе, продолжают работать и платить подоходный налог в бюджет государства.

Какой вид обучения подлежит социальной льготе

Вернуть часть подоходного налога можно за любой вид обучения, если у государственной или коммерческой организации есть лицензия или сертификат на предоставляемые услуги. Документ подтверждает, что Министерство образования и науки одобряет работу учебного заведения.

В перечне аккредитованных входят как высшие учебные заведения, так и платное школьное или дошкольное образование:

• повышение квалификации;
• изучение иностранных языков;
• обучение в профильных лицеях, гимназиях на платной основе;
• школы искусств;
• дополнительные кружки в детских садах или в школе, если у организации есть лицензия на дополнительные услуги;
• получение основной профессии или второго высшего образования.

О наличии лицензии и возможности данного вычета стоит узнавать заранее, чтобы не упустить свою выгоду.

Есть ли срок давности по налоговому вычету за обучение

Воспользоваться налоговой выгодой можно за три последних года до подачи заявления в ФНС. Например, в 2019 году можно получить налоговый вычет по расходам на образование в 2016, 2017 и 2018 годах.

Как получить налоговый вычет за обучение. Финансовые рамки

Рассчитывать на вычет можно лишь с конкретной суммы расходов за один календарный год:

• Детям до 24 лет ограничением является сумма в 50 тыс. рублей.
• Для брата и сестры — 120 тыс. рублей.
• Для налогоплательщика — 120 тыс. рублей.

Когда расходы на образование конкретного лица превышают заявленные суммы, получить больший вычет не получится.

На заметку! Длительное обучение лучше оплачивать частями, чтобы иметь возможность компенсации в большем размере, но в течение нескольких периодов.

Для примера: Родители решили перевести сына из обычной школы в коммерческий лицей с углубленным изучением математики, физики, программирования. Учиться предстоит 4 года. Ежемесячный платеж составляет 10 тысяч рублей. За все время предстоит заплатить 360 тыс. рублей. На образование детей возможен вычет с расходов не более 50 тыс. рублей.

Учебный год состоит из двух налоговых периодов (с сентября по декабрь 2018 и с января по май 2019), что позволяет получить льготу за все взносы по учебе ребенка. Если оплатить весь годовой взнос 90 тыс. рублей в начале учебного года, то с 40 тысяч рублей выгоду по налогам не получить.

Пошаговая инструкция для новичков

Существует два способа компенсации расходов на образование за счет налоговых взносов:

• Возврат начисленной суммы единым перечислением из государственного бюджета. Документы для налогового вычета за обучение заполняются гражданином и передаются в ФНС по месту прописки заявителя.
• Получение вычета на работе после получения из налоговой подтверждения на льготу. Сотруднику ежемесячно выдается зарплата в полном объеме. Подоходный налог не взимается пока не будет погашена рассчитанная разница в налоге.

В первом случае гражданин должен собрать следующие документы и передать в налоговую:

• Декларацию по форме 3НДФЛ.
• Справку 2НДФЛ с места работы за период, в котором предусмотрен налоговый вычет.
• Заявление на перечисление денежных средств.
• Договор на оказание образовательных услуг, заверенный администрацией учебного заведения или нотариусом (оригинал и копия).
• Оригиналы и копии чеков, квитанций.
• Лицензию или сертификат на образовательные услуги (копия).
• Справку о форме и периоде обучения.
• Для подтверждения родства свидетельство о рождении ребенка, подопечного, брата, сестры.
• Копию своего паспорта.

Период рассмотрения заявления и перечисления средств длится от одного до четырех месяцев.

Как получить налоговый вычет за обучение, через отделение ФНС или работодателя, каждый гражданин решает самостоятельно. Когда есть сомнения в правильности самостоятельного заполнения документов, можно обратиться к людям которые занимаются этим профессионально. Например так сделал я отдав человеку 400 рублей и пакет документов. А специалист всё остальное сделал за меня.

Считаю такую сумму вполне адекватной, за сохраненное время и нервы, таки людей можно найти по объявлениям или рекомендациям, но нужно быть внимательным, некоторые из них необоснованно завышают цену.

Скажите, а вы разобрались с помощью этой статьи как получить налоговый вычет за обучение? Пишите в комментариях.

Источник: mborisov.ru

Как оформить налоговый вычет на обучение детей в 2023 году: последние изменения

Налоги и бизнес

Автор Екатерина Новицкая На чтение 10 мин Просмотров 2.6к. Опубликовано 22.02.2023

В ходе послания Федеральному Собранию в 2023 году президент анонсировал увеличение налоговых вычетов на образование детей более чем в два раза. При этом предлагается упростить процедуру получения вычета и сделать ее проактивной.

Рассказываем, в каком порядке сейчас можно оформить вычет за образование детей и что изменится после запланированных налоговых поправок: какой будет новый лимит вычета и на сколько он вырастет.

Что такое налоговые вычеты

Налоговый вычет – это та сумма, которая может уменьшить Ваш налогооблагаемый доход.

К примеру, вы заработали в 2023 году 500 000 руб. Из них 50 000 руб. вы потратили на образование сына. Ваш налогооблагаемый доход составит 450 000 руб. (500 000 – 50 000). Соответственно, сумма налога к оплате будет меньше.

Различают несколько групп налоговых вычетов:

• стандартные (ст. 218 Налогового кодекса);
• социальные (ст. 219Налогового кодекса);
• инвестиционные (ст. 219.1Налогового кодекса);
• имущественные (ст. 220Налогового кодекса);
• профессиональные (ст. 221Налогового кодекса).

Вычет на обучение детей входит в группу социальных налоговых вычетов. Благодаря таким вычетам можно вернуть часть трат на обучение, оплату медицинских услуг и спорт.

Условия для получения налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет требуется соблюдение следующих условий:

1. Вы являетесь налоговым резидентом (находились в стране более 183 дней в течение года).
2. У Вас есть доходы, которые облагаются по ставке НДФЛ 13%. Обычно это зарплата, премии.

К примеру, у самозанятых и предпринимателей таких доходов нет, они не платят НДФЛ, поэтому вычет им не положен.

1. Оплачено обучение детей, братьев и сестер до 24 лет (подопечных – до 18 лет).

При оплате обучения за супруга, внуков, племянников вычет не предоставляется.

1. Образовательная организация имеет лицензию. Она может быть как частной, так и государственной или муниципальной. В частности, вычет можно оформить при оплате обучения в:

• школах;
• детских садах (за исключением родительской платы);
• вузах;
• учебных центрах;
• автошколах;
• лицеях;
• спортивных и музыкальных школах.

Вычет положен как при обучении онлайн, так и дистанционно.

1. Обучение детей оплачено из собственных средств

Если образование оплачено средствами материнского капитала или работодателем, то вычет не положен.

При оплате обучения супругами, они могут воспользоваться вычетом, независимо от того, на кого оформлены платежные документы. При этом каждый из супругов является родителем ребенка.

Сумма вычета

Налоговый вычет не может превышать суммы, которую вы выплатили в бюджет. Но есть лимиты.

Максимальная сумма расходов на образование ребенка для получения вычета составляет 50000 рублей. То есть вернуть можно не более 6 500 р. (50000*13%).

Например, отец оплатил курсы за ребенка на 15 000 р., он может заявить к вычету всю сумму. Мать внесла оплату за обучение дочери в вузе в размере 150 000 р. – это больше лимита. Она может заявить к вычету не более 50 000 р.

Если детей двое, то лимит действует для каждого ребенка отдельно.

50000 рублей – это общая сумма вычета, которая может быть заявлена обоими родителями на одного ребенка.

Например, в семье двое детей. Мать может получить за них вычет в пределах 100 000 рублей в год. Если вычет заявят оба родителя, каждый получит до 50 000 рублей.

Президент в ходе Послания Федеральному Собранию предложил увеличить ее до 110 000 р. Соответственно, вернуть можно будет до 14 300 р.

Таким образом, сумма вычета возрастет более чем в два раза. Но пока не ясно, когда повышение вступит в силу и для каких расходов оно будет действовать – для образовательных затрат 2023 года или только с 2024 года.

В любом случае налоговики не вернут больше, чем они получили в виде налогов. Если обучение было оплачено в 2022 году, а официально работать гражданин начал только в 2023-м, НДФЛ ему не вернут.

Вычет не накапливается и не переносится на следующий год.

Если вы оплатили обучение на сумму 90 000 рублей, то к вычету можно заявить только 50 000 рублей. Остаток в 40 000 рублей на следующий год не переносится.

За какой период можно получить вычет

Подать декларацию для получения вычета можно в течение трех лет после завершения того года, когда было оплачено обучение. Так, за оплаченные образовательные услуги в 2022 году, вычет можно оформить в 2023,2024,2025 годах.

Вычет можно получить только за тот год, в котором было оплачено обучение.

Например, вы оплатили обучение за сына за два года вперед в размере 300 000 р. К вычету можно заявить только 50 000 р., а вернут не более 5 600 р.
Если бы вы оплачивали обучение за один год – по 150 000 р. ежегодно, то вычет можно было бы получить дважды. По 50000 р. за каждый год — 11200 р. за два года.

То есть оплачивать обучение за каждый год по отдельности более выгодно с точки зрения потенциальной суммы вычета.

Какие документы потребуются для получения вычетов на обучение

Чтобы получить социальный вычет на обучение нужно собрать следующий комплект документов:

В ближайшее время вычет можно будет получать проактивно – без дополнительных заявлений и подачи декларации.

Порядок получения социального вычета на обучение детей

Получить налоговый вычет можно двумя способами — у работодателя и через ФНС. Рассмотрим подробно каждый из них.

Получение налогового вычета у работодателя

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь окончания учебного года. В этом случае из зарплаты будут удерживать меньшую сумму НДФЛ или прекратят его удерживать полностью, пока вычет не будет получен.

Для оформления вычета первоначально нужно запросить в ФНС уведомление, подтверждающее право на вычет. Проще всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию заполнять не нужно.

Итак, процедура получения вычета через работодателя будет состоят из следующих этапов:

1. Подготовьте документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка.
2. Передайте их в ФНС лично или через личный кабинет онлайн.
3. Получите уведомление в течение 30 дней.
4. Предоставьте работодателю заявление на вычет, приложив уведомление из налоговой.
5. Получите социальный вычет, начиная с месяца подачи заявления.

Получение налогового вычета за обучение в налоговом органе

Получение налогового вычета через ФНС доступно с года, следующего за оплатой. Для получения вычета стоит придерживаться следующего порядка действий:

1. Заполните налоговую декларацию. В личном кабинете ФНС есть информация о полученных доходах и сумме налога.
2. Оформите заявление на возврат излишне уплаченного налога.
3. Предоставьте декларацию и подтверждающие документы в ФНС в течение года.
4. Дождитесь решения налогового органа и возврата денег.

Источник: ivprave.ru