Как ИП продать автомобиль без налога

Продажа автомобиля ИП — это немаловажный вопрос, с которым может столкнуться каждый предприниматель. Правильное оформление сделки с физическим лицом имеет свои особенности, и незнание этих нюансов может привести к серьезным последствиям.

Часто слышится страшилка о том, что при продаже авто физическому лицу налоговые органы наказывают предпринимателя за то, что он не закрыл свое ИП. Однако, на самом деле, все не так страшно. Для начала нужно понять, какие варианты имеются в продаже автомобиля физическим лицом. А это уже зависит от конкретной ситуации и целей продавца.

Для того, чтобы оформить продажу авто физическому лицу правильно и без потерь, рекомендуется обратиться за помощью к экспертам. Консультация в налоговой или специалиста в интернете поможет вам разобраться во всех нюансах и избежать ошибок при расчете налога на прибыль. Также стоит заранее продумать, какой договор будет использоваться при продаже автомобиля и ознакомиться с практикой использования таких договоров разными клиентами.

Как продать автомобиль чтобы не платить налог при продаже машины 2021: Декларация 3-НДФЛ без налога

Продажа автомобиля ИП: правильное оформление сделки физическому лицу

Особенности продажи автомобиля ИП

Продажа автомобиля физическому лицу ИП имеет свои особенности, связанные с предпринимательской деятельностью.

1. Учет расходов: при продаже автомобиля ИП должен учесть затраты на его приобретение и использование в предпринимательской деятельности. Такие расходы могут быть учтены в качестве расходов по бухгалтерии и использованы при расчете налога на прибыль.

2. Учет налога на имущество: ИП, использующий автомобиль в предпринимательской деятельности, должен уплатить налог на имущество в зависимости от его стоимости.

Пошаговая инструкция по продаже автомобиля ИП

Для правильного оформления продажи автомобиля ИП физическому лицу рекомендуется следовать следующим шагам:

Шаг Действие

1	Закрыть юридическое лицо ИП, если оно было зарегистрировано
2	Определить рыночную стоимость автомобиля
3	Составить акт о продаже автомобиля
4	Заключить договор купли-продажи с физическим лицом
5	Оформить все необходимые документы (свидетельство о регистрации, страховку, техническую документацию и т.д.)
6	Уплатить налоги и получить удостоверение

Следуя этой пошаговой инструкции, можно правильно оформить продажу автомобиля ИП физическому лицу и избежать неприятных ситуаций.

Особенности налогообложения при продаже автомобиля ИП

При продаже автомобиля ИП физическому лицу существуют особенности налогообложения.

1. НДС: ИП не обязан платить НДС при продаже автомобиля физическому лицу, если он не занимается продажей автомобилей.

2. Налог на прибыль: ИП должен учесть полученную прибыль от продажи автомобиля при расчете налога на прибыль.

3. Налог на имущество: ИП, продавшему автомобиль, должен учесть затраты на его приобретение и использование при определении налога на имущество.

Как не платить налог при продаже автомобиля? #интересно #разделимущества #юрист

Определение налоговых обязательств и расчет налогов при продаже автомобиля ИП физическому лицу может быть сложной задачей, поэтому рекомендуется обратиться к специалистам или консультантам по налоговому бизнесу.

Важно помнить, что налоговая служба (ФНС) активно контролирует и наказывает предпринимателей за неправильное учет расходов и налоговые платежи.

Таким образом, при продаже автомобиля ИП физическому лицу необходимо учесть специфику налогообложения и правильно оформить сделку, чтобы избежать неприятных последствий.

️Подводные камни и нюансы оформления продажи автомобиля ИП физическому лицу могут быть связаны с личной и предпринимательской деятельностью, используемой имуществом, налоговыми вычетами и расходами. Поэтому рекомендуется обратиться к юристам или экспертам по налогам для получения консультации и правовой помощи.

Определение правового статуса

Если ИП использует упрощенную систему налогообложения, то он платит налог на доходы минус расходы. Это означает, что если ИП уже уплатил налог на доходы, то он может учесть эти затраты в своей отчетности и получить возврат средств.

В практике обычно требуют от физического лица, которое продает автомобиль ИП, предоставить справку о доходах и расходах за предыдущий налоговый год. Такая справка позволяет определить размер налогов, которые должны быть оплачены.

Однако, если ИП не использовал упрощенную систему налогообложения, иначе говоря, если он платил налог на прибыль организации, то при покупке автомобиля необходимо придерживаться другого порядка расчета налога. В этом случае сумма налога на добавленную стоимость (НДС) не должна включаться в стоимость продажи автомобиля, иначе фирма будет обязана уплатить НДС от продажи автомобиля.

Разработка договора купли-продажи

Для начала, договор должен быть составлен в письменной форме и содержать все основные условия сделки. Важными элементами договора являются:

Данные продавца и покупателя;
Описание и характеристики автомобиля;
Стоимость и порядок оплаты;
Гарантийные обязательства;
Условия передачи автомобиля и сроки выполнения;
Ответственность сторон;
Порядок разрешения споров.

Оформление договора купли-продажи может осуществляться самостоятельно или с использованием помощи юриста или специализированной организации. Важно учесть специфику вашего бизнеса и применяемые налоговые законы.

При разработке договора следует учитывать следующие плюсы и минусы:

Плюсы:

Запомнить порядок сделки;
Защита интересов сторон;
Снижение рисков судебной просрочки или оспаривания сделки.

Минусы:

Затраты на услуги юриста или организации;
Временные затраты на разработку и оформление документов;
Необходимость соблюдения формальностей и требований закона.

Рекомендуется обратиться за консультацией специалиста по налоговому и предпринимательскому праву для получения подробной информации о практике разработки договоров в вашей конкретной ситуации.

Подготовка необходимых документов

Если вы решили продать свой автомобиль как физическое лицо, ИП должно оформить все необходимые документы перед сделкой.

Вам понадобится следующее:

1. Договор. Заключите договор купли-продажи с покупателем. В договоре указываются данные обоих лиц, описание машины и стоимость продажи.

2. Расчет. Осуществите расчет с покупателем. Укажите в договоре, каким способом будет произведена оплата.

3. Документы ИП. Предоставьте покупателю копии документов, подтверждающих ваше ИП (свидетельство, ОГРНИП и т.д.).

4. Отчетность по налогам. Предоставьте покупателю информацию о своей отчетности по налогам, чтобы покупатель мог убедиться, что у вас нет задолженностей.

5. Затраты на автомобиль. Обязательно укажите в договоре информацию о затратах на покупку и обслуживание автомобиля. Это поможет покупателю правильно оформить налоговые вычеты при декларировании доходов.

6. Консультация по налогам и правовым вопросам. Если у вас есть сомнения или вопросы по оформлению сделки, обратитесь за консультацией к юристу или налоговому консультанту. Они помогут вам разобраться во всех нюансах и предоставят необходимые рекомендации.

Запомните: оформление продажи автомобиля ИП физическому лицу требует аккуратности и следования законодательству. Несоблюдение правил может привести к судебным искам, штрафам и лишению прав.

Регистрация сделки в уполномоченных органах

Оформление продажи автомобиля ИП физическому лицу необходимо проводить с учетом специфики предпринимательской деятельности. При продаже автомобиля, который использовался в рамках предпринимательской деятельности, вы должны учесть особенности налогообложения и режима содержания индивидуального предпринимателя.

Для правильной регистрации сделки обратитесь к уполномоченным органам. Узнайте, какие документы и какие процедуры требуются для оформления продажи автомобиля. Такая консультация позволит правильно заполнить договор купли-продажи и предоставить все необходимые документы.

Исключительно быть гражданином по суммам налогов в случаях продажи. Не платить телефон +7(999)888-77-66 – чтобы проплатить налоги на дополнительный и страшилки обычно в предпринимательской деятельности, которая позволяет быть в связь с налогом на автомобиль взамен на объяснения.

Для более индивидуального подхода исходить из общей специфики продажи помощь специфика использовалась организациями. При продаже ИП автомобиля физическому лицу рекомендации по использованию автомобиля платятся организацией, владельцем, в правильной регистрации этого имущества и правила сопровождающего телефона (экспертных заключений или судебных услуг, определения и телефона – это частные экспертные лица, клиентов организации – налоговых консультаций итд). Регистрация продажи автомобиля имущества, который использовался в режиме индивидуального предпринимателя требует соблюдения всех законодательных требований и правил.

Общее правило при продаже ИП автомобиля физическому лицу – заключение договора купли-продажи и соответствующие официальные документы, удостоверяющие легальность сделки. Учтите, что при наличии юридического отдела в организации, владелец может обратиться за помощью к специалистам, которые подготовят все необходимые документы и оформят продажу в уполномоченных органах.

Не забудьте, что такая сделка также подлежит определенному налогообложению. При продаже ИП автомобиля физическому лицу вам нужно будет заплатить налог на прибыль предпринимателя. Размер налога зависит от суммы продажи. Не забудьте учесть этот момент и обратиться к специалистам по налоговому консультированию для получения необходимых рекомендаций и расчетов.

Также помните о возможных последствиях ненадлежащего оформления сделки и неуплаты налогов. В случае выявления нарушений, вы можете столкнуться с неприятностями и дополнительными финансовыми затратами.

Сдавайте документы на продажу автомобиля в установленные сроки. Будьте внимательны при заполнении договора купли-продажи и оформлении остальных необходимых документов. Не подвергайте себя дополнительным рискам, связанным с неправильным оформлением и неплатежеспособностью покупателя. Запомните, что при правильной регистрации сделки, вы закрываете все возможные «камни» и обеспечиваете безопасность вашей сделки.

Юридическая помощь онлайн от эксперта

Могу ли я, физическое лицо, купить автомобиль у индивидуального предпринимателя?

Да, вы можете приобрести автомобиль у индивидуального предпринимателя. В этом случае сделка будет иметь характер продажи между физическим лицом и ИП. Важно правильно оформить все необходимые документы и учесть налоговые аспекты.

Какие документы нужны для оформления сделки по продаже автомобиля ИП физическому лицу?

Для оформления сделки по продаже автомобиля ИП физическому лицу необходимо иметь: договор купли-продажи, паспорт владельца ИП, свидетельство о государственной регистрации ИП, технический паспорт на автомобиль, акты осмотра-технического состояния автомобиля, а также платежные документы, подтверждающие факт оплаты.

Кто платит налоги при продаже автомобиля ИП физическому лицу?

При продаже автомобиля ИП физическому лицу налоги должен платить индивидуальный предприниматель. В данном случае ИП является продавцом и обязан уплатить налог на прибыль или налог на упрощенной системе налогообложения в зависимости от своего статуса.

Какие налоги должен заплатить физический лицо при покупке автомобиля у ИП?

Физическое лицо при покупке автомобиля у ИП обычно не обязано платить налоги. Однако, стоит учесть, что покупка автомобиля может повлечь за собой дополнительные расходы, такие как регистрация автомобиля, страхование и т.д.

Могут ли быть какие-либо ограничения при покупке автомобиля у ИП физическим лицом?

При покупке автомобиля у ИП физическим лицом могут быть некоторые ограничения. Например, ИП может нести ответственность за техническое состояние автомобиля только на момент сделки, поэтому рекомендуется провести осмотр автомобиля, проверить его историю и техническое состояние перед покупкой. Также стоит обратить внимание на наличие ограничений или задолженностей по уплате налогов и штрафов на автомобиль.

Как оформить продажу автомобиля ИП физическому лицу?

Чтобы правильно оформить сделку по продаже автомобиля ИП физическому лицу, необходимо следовать определенным шагам. Во-первых, составить Договор купли-продажи, в котором указать все условия сделки, включая стоимость автомобиля, дату передачи и т.д. Договор должен быть подписан обеими сторонами и, желательно, заверен нотариально.

Во-вторых, необходимо оформить переоформление транспортного средства на нового владельца в соответствующих государственных органах. Для этого требуется подать заявление, предоставить необходимые документы (техпаспорт, свидетельство о регистрации ТС, паспорт, снилс, договор купли-продажи и т.д.) и оплатить госпошлину. После этого новый владелец будет зарегистрирован в качестве владельца автомобиля.

Может ли предприниматель-ИП продать свое имущество физическому лицу, не платя налоги?

Нет, предприниматель-ИП не может продать свое имущество физическому лицу, не уплачивая налоги. При продаже имущества, полученного в ходе предпринимательской деятельности, ИП обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученной суммы за продажу. Размер налога зависит от вида имущества, стоимости сделки и других факторов. Предприниматель обязан заполнить и подать налоговую декларацию в соответствующий орган налоговой службы и оплатить указанную сумму налога. Если предприниматель не уплачивает налог, он может быть привлечен к ответственности и оштрафован.

Источник: urist-onlain.ru

Нужно ли платить налог после продажи автомобиля дешевле, чем купил

Самые частые вопросы по налогообложению автомобилистов.

Наверное, каждый из нас хотя бы один раз в жизни сталкивался с куплей-продажей автомобиля. И если немало людей приобретали новый автомобиль, то вот продавать в основном приходится подержанное авто. Естественно, в связи с продажей автотранспорта у многих владельцев часто возникают вопросы по поводу налогов. Сегодня мы рассмотрим с вами самый распространенный пример, когда автовладелец продает б/у машину дешевле, чем купил, а также ряд других самых распространенных случаев. Давайте выясним, нужно ли в этих случаях уплачивать злополучный 13-процентный налог государству или все-таки у автолюбителей есть возможность не платить налоги.

Сколько нужно владеть автомобилем, чтобы при его продаже не платить налог?

В последние годы появились слухи среди автолюбителей, что для того чтобы теперь после продажи не платить налог, необходимо быть собственником транспортного средства более 5 лет.

На самом деле это не так. В России по-прежнему действует норма Налогового кодекса, в которой прописано, что не подлежит налогу доход от проданного имущества, находящегося в собственности граждан более 3 лет. Что касаемо пятилетнего срока, то это относится к недвижимому имуществу.

Напомним, что с 1 января 2016 года вступили в силу поправки в налоговое законодательство, которые расширили срок владения недвижимостью, после продажи которой доход не подлежит налогообложению.

Так, теперь согласно действующему законодательству, для того чтобы продать квартиру, дом или землю без налога, необходимо быть собственником недвижимости не менее 5 лет. Вот оттуда и пошли слухи, что подобная норма применима и к автомобилям. Это не так.

Для начала напомним, что, согласно действующему Налоговому кодексу РФ (часть 17.1 статьи 217 НК РФ), не подлежит налогообложению доход от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Под иное имущество как раз и попадают, согласно законодательству, транспортные средства.

Соответственно, если вы владели автомашиной 3 года или больше, то независимо от того, за какую сумму был продан автомобиль, вы не должны подавать даже нулевую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства и, естественно, не обязаны уплачивать подоходный налог в размере 13 процентов. Причем стоит отметить, что срок владения автомобилем исчисляется не с начала года (календарный год), а именно с того момента, когда вы стали владельцем авто (дата подписания договора купли-продажи, которая попадает в базу данных ГИБДД при перерегистрации авто на ваше имя).

Так что, например, если вы купили автомобиль 1 сентября 2015 года, то уже 1 сентября 2018 года можете спокойно продать свой автомобиль без последующей уплаты 13-процентного подоходного налога, взимаемого с доходов физических лиц.

Как уменьшить размер налога при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?

Теперь давайте рассмотрим более распространенный вариант, когда автовладельцы продают автомобиль, который был в их собственности меньше 3 лет.

В этом случае, согласно действующему Налоговому кодексу РФ, доход от продажи машины подлежит налогообложению. Если вы продали автомобиль, который купили менее трех лет назад, вам не только придется подать налоговую декларацию 3НДФЛ в свою районную налоговую инспекцию (ИФНС по месту постоянной регистрации), но и при неприменении налогового вычета (об этом ниже) уплатить 13-процентный налог.

Как рассчитывается налог после продажи автомобиля? Формула расчета подоходного налога на доходы физических лиц проста. Вот как она выглядит:

Размер налога = Ставка налога х Налоговая база

В нашем случае налоговая база – это продажная сумма автомобиля (указано в договоре купли-продажи), а налоговая ставка составляет 13 процентов.

Соответственно, если вы продали автомобиль, который находился в собственности менее 3 лет, за 500 000 рублей, то налоговая база равна 500 тыс. рублей. В итоге для того чтобы рассчитать размер налога с этой суммы, необходимо 500 000 х на 0,13. Получим 65 000 рублей.

Но, к счастью, в российском Налоговом кодексе есть статья 220 НК РФ, которая регулирует действие имущественных налоговых вычетов, позволяющих уменьшить налогооблагаемую базу. То есть у вас есть возможность уменьшить сумму дохода, которая подлежит налогообложению.

Например, согласно части 2 статьи 220 НК РФ вы можете воспользоваться вычетом после продажи автомобиля в размере 250 тыс. рублей. Это максимальный налоговый вычет в год. То есть если вы продали несколько автомобилей, то сумма в размере 250 000 рублей будет общей для всего общего дохода с продажи автомобилей.

Для примера: если вы были владельцем Тойота Короллы менее 3 лет и продали ее за 850 000 рублей, то, воспользовавшись вычетом в размере 250 000 рублей, вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу: 850 000 — 250 000 = 600 000 рублей.

В итоге уплачивать налог вы будете с суммы 650 000 рублей: 84 500 руб.

Нужно ли платить налог, если автомобиль был куплен за 100 000 рублей, а продан менее чем через 3 года за 200 000 рублей?

Нет. Согласно части 2 статьи 220 НК РФ, продавцу имущества (в нашем примере автомобиль) предоставляется имущественный вычет в размере 250 000 рублей в год. Соответственно, если вы продали автомобиль менее чем за 250 000 рублей, вы не должны уплачивать 13-процентный налог, несмотря на то что были собственником транспортного средства менее 3 лет.

Как платить налог с нескольких проданных автомобилей в течение года?

Давайте предположим, что в течение одного года вы продали 2 автомобиля. Например, Тойоту Короллу за 850 000 рублей и ВАЗ-2109 за 100 000 рублей. Допустим, что собственником этих машин вы были менее 3 лет. Соответственно, согласно налоговому законодательству за продажу автомобилей вы должны уплатить 13-процентный подоходный налог, взимаемый с физических лиц, владеющих имуществом менее 3 лет.

Однако, согласно части 2 статьи 220 НК Р Ф, вы можете также воспользоваться налоговым вычетом, чтобы уменьшить доход, который подлежит налогообложению. В итоге сумму, которую вы выручили при продаже двух автомобилей (950 000 руб.), можно уменьшить на 250 000 рублей. В результате придется заплатить:

(950 000 — 250 000) * 0,13 = 91 000 рублей.

Но 250 000 рублей не единственный налоговый вычет, которым могут воспользоваться те автовладельцы, которые продали автомобили, находящиеся в собственности менее трех лет.

Дело в том, что пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ налогоплательщик при расчете налога имеет право уменьшить налогооблагаемую базу (то есть сумму, за которую был продан автомобиль) на сумму фактически произведенных им документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Естественно, что в этом случае налоговым вычетом в 250 000 рублей воспользоваться будет нельзя. То есть если вы владеете машиной менее трех лет, то после ее продажи вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую потратили на ее приобретение. Соответственно, если вы продаете автомобиль дешевле, чем приобрели, то не обязаны уплачивать подоходный налог.

Но не все так просто в нашем королевстве. Не спешите радоваться и бежать быстрее в налоговую инспекцию после продажи автомобиля, доказывая ваши расходы на приобретение автомобиля с помощью одного договора купли-продажи.

Знаете ли вы, что одного договора купли-продажи может быть мало? Ведь его можно сегодня напечатать на любом принтере, благо государство давно разрешило продавать автомобиль по договорам, составленным в обычной письменной форме.

Дело в том, что ваши фактические расходы на приобретение автомобиля налоговая инспекция будет детально проверять, чтобы точно убедиться в достоверности предоставленной вами информации.

Так что вместе с договором купли-продажи вам придется предоставить и другие документы, которые подтверждают фактическую оплату автомобиля при его покупке. Например, вы должны предоставить в ИФНС следующие документы (при наличии):

— Квитанцию об оплате
— Чек об оплате
— Платежное поручение с отметкой банка, что вы вносили деньги в операционную кассу
— Акт передачи денежных средств
— Расписку
— Любые документы, косвенно подтверждающие приобретение автомобиля

К сожалению, так уж сложилось, что налоговая инспекция спит и видит, как бы докопаться до документов, подтверждающих ваши траты при покупке автомобиля. В итоге автолюбителям, которые решили занизить налоговую базу с помощью подтверждения фактических расходов на приобретение транспортного средства, просто отказывают в этом виде вычета.

И им ничего больше не остается, как воспользоваться обычным вычетом в размере 250 000 рублей. Есть, конечно, еще более муторный и долгий вариант. Например, обратиться в суд. Но это уже другая история.

Так что, чтобы в будущем не доказывать налоговому органу, за сколько вы купили свой автомобиль, никогда не выкидывайте никакие документы, связанные с приобретением транспортного средства. Даже в том случае, если у вашего некогда нового авто закончилась заводская гарантия. Иначе вам будет очень тяжело доказать налоговой инспекции фактически понесенные ранее затраты на приобретение машины.

Какими документами можно подтвердить покупку автомобиля у физического лица?

Многие автовладельцы часто не знают, чем же подтвердить фактически понесенные расходы при приобретении автомобиля у физического лица. Если при покупке автомобиля в автосалоне вопросов обычно не возникает, поскольку дилер выдает все необходимые квитанции, платежные поручения и акты передачи имущества, которые обычно вполне устраивают налоговый орган при решении вопроса о применении имущественного вычета, то вот по поводу расходов при приобретении машины у физических лиц, таких вопросов, как правило, очень много. Ведь физические лица не должны при взаиморасчетах выдавать друг другу каких-либо квитанций о заключении сделки купли-продажи автомобиля. В итоге налоговая инспекция часто отказывает автовладельцам в вычете.

Все дело в том, что вы должны доказать, что продавец принял от вас деньги при приобретении машины. Например, на это можно прямо указать в договоре купли-продажи. Для этого достаточно написать: «Все взаиморасчеты по договору произведены в полном размере».

Но лучше, конечно, будет при приобретении машины сторонам обменяться расписками о произведенных денежных взаиморасчетах. Также можно составить акт передачи денежных средств и транспортного средства. В итоге чем больше вы предоставите в налоговый орган бумажек, тем лучше. Так у вас будет больше шансов, что вам не откажут в вычете согласно законодательству. Иначе вы сможете воспользоваться только стандартным вычетом в размере 250 тыс. рублей.

Как подтвердить траты на автомобиль, купленный у индивидуального предпринимателя?

В последние годы все больше сделок купли-продажи заключается между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. В том числе сделок, связанных с куплей-продажей автомобилей. В итоге многие автолюбители не знают, какие документы предоставлять в налоговый орган после продажи автомобилей, купленных у ИП, для того чтобы получить налоговый вычет от суммы, ранее потраченной на приобретение машины.

Нужно сначала понимать, у кого вы реально приобрели автомобиль. Например, если машина была изначально зарегистрирована на индивидуального предпринимателя и в договоре купли-продажи вместо данных физ. лица указаны реквизиты индивидуального предпринимателя, то взаиморасчеты согласно законодательству между ИП и физическим лицом должны подтверждаться кассовым чеком либо платежным поручением о банковском переводе.

Естественно, в этом случае, если вы предоставите в налоговый орган один договор купли-продажи, в вычете вам, скорее всего, будет отказано.

Если же в договоре купли-продажи не фигурирует физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя, а также машина была ранее зарегистрирована на физическое лицо (а не на ИП), то для вычета в налоговый орган достаточно предоставить договор купли-продажи. Но, увы, если в нем не будет фразы «все взаиморасчеты произведены» или т. п., то налоговый орган в результате проверки предоставленного вами договора купли-продажи вправе отказать в налоговом вычете.

Вот почему независимо от того, у кого вы приобретаете автомобиль, так важно иметь на руках не только договор купли-продажи, но и другие документы, подтверждающие фактические расходы на покупку автомобиля.

Обязательно ли предоставлять декларацию 3НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности менее трех лет?

Да, независимо от суммы налога (даже если налог после продажи авто составляет 0 руб.) при продаже машины, которая находилась в собственности менее трех лет, вы обязаны по окончании налогового периода предоставить в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию 3НДФЛ, указав в ней все данные о продаже транспортного средства. В противном случае вам может грозить штраф в размере 1000 рублей.

Источник: 1gai.ru

Ип продал автомобиль как физическое лицо

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Физическое лицо продало свое транспортное средство, которым оно владело более трех лет. При этом физическое лицо это же транспортное средство использовало в своей предпринимательской деятельности по ИП. ИП применяет УСН и ЕНВД. Проданное в 2018 году транспортное средство (грузовой автомобиль) использовалось в деятельности, облагаемой ЕНВД (грузоперевозки).

Продажа транспортного средства является разовой операцией, но соответствующий вид деятельности заявлен в составе осуществляемых ИП видов деятельности. После продажи транспортного средства нужно ли платить какие-либо налоги? Нужно платить НДФЛ 13% или 6% от дохода по УСН?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Доходы от продажи транспортного средства в рассматриваемой ситуации облагаются налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН.

Обоснование вывода:
Применение УСН ИП предусматривает их освобождение от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением НДФЛ, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п.п. 2 и 5 ст. 224 НК РФ) (п. 3 ст. 346.11 НК РФ).
Организации и ИП, перешедшие в соответствии с главой 26.3 НК РФ на уплату ЕНВД по одному или нескольким видам предпринимательской деятельности, вправе применять УСН в отношении иных осуществляемых ими видов предпринимательской деятельности (п. 4 ст. 346.12 НК РФ).
Уплата ИП ЕНВД предусматривает их освобождение от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД) (п. 4 ст. 346.26 НК РФ).
Исходя из п. 1 ст. 2 ГК РФ, под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Доход от продажи имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности, непосредственно связан с предпринимательской деятельностью (смотрите также постановление Президиума ВАС РФ от 16.03.2010 N 14009/09)
В данном случае налогоплательщик применяет ЕНВД в отношении вида предпринимательской деятельности, предусмотренного пп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ: оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и ИП, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.
Операции по реализации основного средства (в том числе разовая операция) не подлежат налогообложению в рамках ЕНВД. Соответственно, ИП, одновременно применяющему УСН, при реализации имущества, осуществляемой вне рамок предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД, следует исчислить налоги в отношения дохода, полученного в связи с такой реализацией, в рамках УСН (смотрите, например, письма Минфина России от 13.07.2018 N 03-11-11/48801, от 29.01.2016 N 03-11-09/4088, от 04.02.2014 N 03-11-11/4372).
При определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном п.п. 1 и 2 ст. 248 НК РФ (п. 1 ст. 346.15 НК РФ), т.е. доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее также — доходы от реализации), определяемые в порядке, установленном ст.

249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые в порядке, установленном ст. 250 НК РФ.
Доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав (п. 1 ст. 249 НК РФ). Товаром для целей НК РФ признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации (п. 3 ст.

38 НК РФ).
Доходы от продажи имущества, используемого в предпринимательской деятельности, учитываются в составе доходов от реализации при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Данный порядок налогового учета указанной операции распространяется на ИП, совмещающих применение УСН и ЕНВД (смотрите, например, письма Минфина России от 29.01.2016 N 03-11-09/4088, от 29.12.2014 N 03-11-11/68030, от 15.08.2014 N 03-11-11/41050).
Таким образом, доходы от продажи транспортного средства в рассматриваемой ситуации облагаются налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН. К аналогичным выводам в схожей ситуации пришли судьи в постановлении Девятнадцатого ААС от 19.07.2018 N 19АП-4308/18.
С 01.01.2019 Федеральными законами от 27.11.2018 N 424-ФЗ и N 425-ФЗ изменен п. 17.1 ст. 217 НК РФ, предусматривающий освобождение от налогообложения НДФЛ доходов физических лиц от продажи имущества, находившегося в их собственности более установленных сроков.
До 01.01.2019 положения п. 17.1 ст. 217 НК РФ не распространялись на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности (абзац четвертый п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции, действовавшей до 01.01.2019).
С 01.01.2019 Федеральным законом от 27.11.2018 N 425-ФЗ абзац четвертый п. 17.1 ст. 217 НК РФ после слов «от продажи имущества» дополнен словами «(за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств)».
Соответственно, с 01.01.2019 доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период, от продажи транспортных средств, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) НДФЛ даже в том случае, если транспортные средства непосредственно использовались в предпринимательской деятельности (смотрите также информацию ФНС России от 17.12.2018 «С 1 января меняется порядок налогообложения доходов при продаже имущества, ранее используемого ИП»).
В рассматриваемой ситуации доход был получен в 2018 году. Новая редакция п. 17.1 ст. 217 НК РФ на такой доход не распространяется. Полученный доход не подлежит налогообложению НДФЛ по той причине, что он получен от предпринимательской деятельности, в отношении которой ИП применяет УСН (п. 3 ст.

346.11 НК РФ, смотрите также письмо Минфина России от 15.08.2014 N 03-11-11/41050).

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Арыков Степан

Ответ прошел контроль качества

18 января 2019 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

. право собственности на объект движимого имущества регистрируется за гражданином в общеустановленном порядке независимо от наличия у него статуса индивидуального предпринимателя.

Пунктом 1 статьи 154 ГК РФ договоры определяются в качестве двухсторонних сделок.

Следовательно, продавцом и покупателем по договору купли-продажи не может являться одно и то же физическое лицо (независимо от наличия у него статуса индивидуального предпринимателя), в связи с чем сделка, совершенная одним лицом, но в разных статусах (в качестве физического лица с одной стороны и в качестве индивидуального предпринимателя с другой стороны), не соответствует нормам гражданского законодательства.

Согласно статье 168 ГК РФ сделка, не соответствующая требованиям закона или иным правовым актам, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения.

В рассматриваемом случае передачи права собственности на движимое имущество (автомобиль) не происходит, так как продавцом и покупателем является одно и то же лицо, следовательно, в целях налогообложения при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, стоимость транспортного средства не включается в состав расходов (поскольку отсутствует сам факт несения затрат).

Таким образом, индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить полученные доходы на расходы, связанные с приобретением транспортного средства.

Напомним, подробную информацию по вопросам, связанным с уплатой налогов, можно найти на нашем сайте в разделе «Справочник налогов». Там приводятся сведения о налоговой базе, ставках, льготах и налоговых вычетах и т.д. Ближайшие даты уплаты налогов, представления бухгалтерской и налоговой отчетности, а также сведений во внебюджетные фонды вы можете найти в разделе «Календарь бухгалтера».

Большинство автовладельцев не сталкиваются с особыми сложностями при продаже своего автомобиля. Порядок продажи и сумма налогов в таком случае понятны многим. Но этот же процесс для индивидуального предпринимателя будет несколько иным. Налог при продаже автомобиля для ИП зависит от нескольких факторов.

Налог для физического лица и ИП

В данном случае нужно понимать, что для государства неважно, физическое вы лицо или ИП. При продаже автомобиля нужно решить вопрос, от чьего лица будет осуществляться сделка, и разъяснить, для каких целей покупалась машина. Если предприниматель будет продавать авто в качестве частного лица, то ему придется уплатить налог на добавленную стоимость (НДС), если же – от лица предпринимателя, то потребуется общий налог при УСН.

Налоги при продаже авто

Физические лица, а также предприниматели при продаже личного автомобиля должны уплатить налог на доходы (НДФЛ в размере 13%). ИП, который использовал автотранспорт в коммерческих целях (для предпринимательской деятельности), должен уплатить и НДФЛ (13%), и НДС (18%). Это применяется в том случае, если ИП работает по общей системе налогообложения (ОСНО).

Индивидуальный предприниматель не уплачивает эти налоги, если работает по «упрощенке». В таком случае он должен включить доход от сделки в налоговую базу для расчета сбора в размере 6% от прибыли или 15% от схемы «доходы минус расходы».

Если ИП использует ЕНВД, то должен уплатить единый налог на вмененный доход. Это выглядит как возможный доход со сделки, за исключением затрат, связанных с извлечением прибыли.

Вычет при продаже авто

Налоговым имущественным вычетом могут воспользоваться только частные лица в отношении подоходного налога.

НДФЛ можно не платить, если:

Автомобиль продается дешевле, чем покупался (или стоимость ниже 250 тысяч рублей). Это должно быть доказано документами.
Лицо владеет автомобилем уже более 3 лет (ст. 217 НК).

Налог и цель использования ТС

О цели эксплуатации транспортного средства нужно задуматься прежде, чем купить его. Это может значительно уменьшить расходы на налоги. Продажа легкового автомобиля не будет осложнена, т.к. понятно, что машина не предназначалась для предпринимательской деятельности. Если только это не пассажирские перевозки, например такси.

А вот доказать, что грузовой автомобиль или микроавтобус использовался только в личных целях, трудно. В таком случае налогообложение происходит в соответствии с той системой, которую применяет ИП.

Декларация при продаже авто

Если продажа автомобиля осуществилась, необходимо заполнить бланк по форме 3-НДФЛ либо от руки, либо в электронном виде. Затем отнести в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля следующего года. Но это не действует в отношении налогового вычета, заявление на него можно подавать в любое время года.

Нужно быть внимательным при подсчете месяца продажи автомобиля. Порядок расчета коэффициента владения изменился в 2016 году. Если снятие с регистрации произошло после 15-го числа месяца, то последний считается полным. Если же транспортное средство сняли с учета в промежутке между 1 и 15 числом месяца включительно, то этот период не будет считаться при расчете налога у продавца.

Если вы не вовремя подали декларацию или совсем про нее забыли, готовьтесь внести штраф в размере 5% от неуплаченной суммы. Штраф, в соответствии с письмом Минфина РФ от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242, не может быть меньше 1 тысячи рублей и больше 30% от указанной суммы.

Перед тем как продать автомобиль, подумайте, оформлять сделку как частное лицо или как ИП. Продажа транспортного средства – это тоже доход, и за него нужно отчитаться перед налоговой.