Как ИП провести сверку с налоговой инспекцией

Сверка с контрагентами, а главное – с налоговиками – непременный этап любой отчетной кампании. Рассмотрим, как это делается в «1С:Бухгалтерия 8» и какие новые возможности появились с мая-2022, с версии 3.0.113 с 01.05.2022, в части возможности получать сообщения об исчисленных транспортном и земельном налоге в виде xml

Зачем надо регулярно проводить сверку расчетов с ФНС?

Чтобы вовремя выявлять переплаты и задолженности, а также для уверенности в том, что вы с вашим налоговым инспектором видите одинаковую картину по вашим обязательствам по налога (штрафам, пеням), без расхождений. Сверку проводят как по своей инициативе, так и по инициативе ИФНС (ст. 21, 45 Налогового кодекса РФ). Запрос на сверку можно сделать следующими способами (ст. 32 НК РФ).

Как сделать сверку с ФНС в «1С»?

Способ № 1, традиционный. Налогоплательщик подает бумажное заявление, можно и произвольной форме, но обязательно с ясно выраженной просьбой о проведении сверки. По итогам акт (его форма утверждена приказом ФНС от 16 декабря 2016 г. № ММВ-7-17/685) составляется также на бумаге, передается или самому налогоплательщику (его представителю, по получению доверенности), или отправляется заказным письмом.

Акт сверки с налоговой не сходится. Что делать?

В системе «1С:Бухгалтерия 8» за взаимодействие с налоговиками «отвечает» сервис «1С:Отчетность», который за счет подключенного ЭДО с налоговыми органами позволяет и запросы формировать, и получать актуальные Акты сверки. Причем пользователи «1С:Отчетность» имеют возможность получать Акты сверки не в громоздком многостраничном виде, а в компактном, удобочитаемом.

Как получить Акт сверки в «1С»?

Для получения Акта сверки через ТКС, в «1С:Бухгалтерия 8» следует сначала отправить в ИФНС через «1С:Отчетность» запрос. Идем в раздел «Сверки» — щелкаем клавишу «Запросить сверку» — выбираем из выпадающего меню позицию «Акт сверки расчетов».

Далее заполняем форму запроса на сверку, для чего заполняем форму. В поле «От кого» по умолчанию будет проставлена организация, указанная как основная. По умолчанию же форматом ответа является формат xml, т.е. программа перерабатывает данные, полученные из налоговых органов в xml-формате, и получить компактный и удобочитаемый Акт сверки расчетов.

Заполняем поле «Взаиморасчеты по состоянию на…», указывая дату, на которую осуществляется сверка. В поле «За год» указываем период сверки.

ВНИМАНИЕ: дата в поле «Взаиморасчеты по состоянию на…» должна пребывать в пределах периода сверяемого года. Сверка по умолчанию запрашивается по всем видам налогов, однако в запросе Акта можно сделать сделку выборочно, по одному КБК или по нескольким, для чего, пройдя по гиперссылке «Свериться по: Всем налогам» отобрать лишь требуется налоги (КБК).

Осталось отправить запрос, нажав соответствующую кнопку. Произойдет смена статуса на «Отправлено». Возможность отслеживания предоставляет список «Сверки»: как только из ИФНС будет получен ответ, статус (столбец «Состояние») будет изменен на «Готово». Щелкнув по гиперссылке «Открыть», можно ознакомиться с Актом сверки, с расшифровкой по каждому налогу (для получения детальной информации достаточно два раза кликнуть по нужным для уточнения цифрам). Не исключено, что по каким-то КБК (налогам) у вас вообще не было движений, а в запросе они присутствуют – в таком случае от ИФНС придет «Уведомление об отказе».

Как провести сверку с налоговой в 2023 году

Как провести сверку с Помощником 1С

К сожалению, даже регулярная уплата всех обязательных платежей не гарантирует от претензий налоговиков. Ведь иной раз перечисленные суммы налогов или взносов попадают в «невыясненное», а то и вообще не доходят до ФНС, что влечет за собой начисление пеней и штрафов. Для предотвращения по-настоящему крупных неприятностей необходимо как можно раньше выяснить, как это случилось. Раньше был лишь один вариант решения проблемы: самоличный визит в ИФНС и скандал с инспекторами. Теперь пользователю «1С:Фреш» «1С:Бухгалтерия 8» доступна ценная функция: проверить, дошел ли тот или иной платеж до ФНС России, с версии 3.0.68 можно онлайн.

Для этого используется встроенный помощник «Сверка налогов с ФНС», который сопоставляет информацию по взаиморасчетам из вашей «1С:Бухгалтерии 8» с данными учетной системы налоговиков, автоматически отображая результаты по каждому платежу.

ВНИМАНИЕ: Для реализации сверки необходим подключенный сервис «1С-Отчетность».

В «1С:Фреш» помощник по сверке доступен, в зависимости от версии интерфейса:

• раздел «Налоги» — «Сверка налогов с ФНС» (простой интерфейс);
• раздел «Отчеты» -« Анализ учета» — «Сверка налогов с ФНС» (полный интерфейс).

По истечение 10-ти дней после оплаты налога (имеются в виду рабочие дни) у вас в программе покажется баннер с предложением о проверке факта поступления платежа в ФНС. Ниже приведен его внешний вид.

Такой баннер будет отображаться как на главной странице, так и в списке выписок из банка, а равно в мониторе налогов и отчетности.

Чтобы уточнить, совпадают ли ваши данные с данными налоговиков (предварительно введя пару «логин-пароль» или код из смс, если используете облачную электронную подпись):

• переходите в форму «Сверка налогов с ФНС», ссылка «Нажмите»;
• щелкаем кнопку «Запросить сверку», отправляя в ФНС запрос выписки (напомним, по умолчанию устанавливается .xml- формат.

Если вам не нужно напоминать о необходимости сверки с налоговиками – просто закройте форму, щелкнув по крестику справа, в верхнем углу.

Ответ от налоговиков, полученный посредством сервиса «1С-Отчетность», т.е. выписка, будет обработан программой, проанализирован, сопоставлен с данными вашей информационной базы. О выявленных проблемах – если таковые обнаружатся, программа сообщит уже знакомым баннером, но в другой, «сигнальной» цветовой гамме.

Также запросы после обработки будут отображаться в форме обмена с контролерами, в также во «Входящих» и «Исходящих». ВНИМАНИЕ: разработчики упростили визуальное восприятие информации: красная гиперссылка обозначает проблемный запрос, традиционная синяя сигнализирует об отсутствии проблем. Переход на форму «вызова» «Сверка налогов с ФНС» осуществляется по соответствующей гиперссылке, а также и напрямую через интерфейс.

Обратим внимание на форму «Сверка налогов с ФНС», поскольку она весьма информативна. Так, тут можно видеть детализированную информацию по всем налогам за годовой период:

• дата уплаты;
• наименование налога;
• период;
• сумма;
• состояние платежа – «Зачислен», «Ожидается зачисление» — если десять дней с даты оплаты еще не прошло, то имеет смысл повторить запрос позже, «Не найден».

На последний момент – «Не найден», — следует обратить особое внимание, поскольку этот статус означает, что налоговики или не смогли идентифицировать платеж, или оплата вообще не поступила. Что делать – проверить реквизиты платежки, для чего перейти по гиперссылке «Не найден», открыть печатную форму и ознакомиться с состоянием платежа, информацией и инструкцией по дальнейших действиям.

Как вы легко можете убедиться, помощник по сверке налогов с ФНС помогает не просто выявить ошибки, но и сделать это своевременно. И, следовательно, предотвратить блокировки, начисления санкций (штрафов и пеней)

Как налажен обмен по транспортному и земельному налогам в «1С:Бухгалтерии 8»

ВАЖНО: не опоздать с подачей пояснений. Отправить их в ФНС России следует в течение 20-ти дней (рабочих) с даты получения сообщений об исчисленных суммах налогов.

Также надо учитывать, что отправка цифровых пояснений через «1С-Отчетность» на время заблокирована в соответствии со Справочником форматов документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при реализации электронного документооборота в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах (СФНД).

Если необходима помощь в настройке, доработке, обновлению, обслуживанию, сопровождению программ «1С» то обращайтесь к нашим специалистам!

• Печать ценников и этикеток в 1С 8.3 Розница 2.3 из номенклатуры
• Установка цен номенклатуры в 1С 8.3 Розница: как настроить и поменять цены
• Больничный в отпуске в 1С 8.3 ЗУП
• Расчет больничного в 1С 8.3 ЗУП
• Индексация зарплаты в 1С 8.3 ЗУП

ТОП ПРОДАЖ

• 1С:Бухгалтерия 8
• 1С:Управление нашей фирмой 8
• 1С:Управление торговлей 8
• 1С:Управление предприятием 2
• 1С:ЗУП 8
• 1C:Учет путевых листов и ГСМ
• 1С:Учет в управляющих компаниях
• Электронные поставки 1С

Облачные сервисы

• 1С:Фреш
• 1С:Готовое рабочее место
• 1С:ЭДО
• Маркировка товаров
• 1С:Отчетность
• 1C:Товары
• 1C-Ритейл Чекер

Источник: center-comptech.ru

Как ип провести сверку с налоговой инспекцией

Сверка платежей
с налоговой инспекцией

Кому будет полезно

-1-

Которые решили открыть свой бизнес и хотят это сделать правильно с самого начала

-2-

Предпринимателям

Ведущим свою деятельность без регистрации, и решившим легализовать свою деятельность

-3-

Самозанятым

Которые поняли все минусы и недостатки самозанятости и решили стать ИП

Программа урока

Сверка платежей и расчетов с налоговой инспекцией

Продолжительность 17 минут

• Почему необходимо проводить сверку расчетов с налоговой инспекцией
• Как получить доступ к личному кабинету налогоплательщика
• Как сориентироваться в личном кабинете
• Переплата в личном кабинете и почему она показана такая большая (переплата ненастоящая).
• Где посмотреть расшифровку по каждой сумме переплаты или задолженности.
• Как должны выглядеть показатели личного кабинета в идеале

Чек-лист: 5 ошибок предпринимателя при регистрации ИП

Автор и ведущий

Алексей Тетерин

Основатель и партнер Центра Развития Бизнеса, основное направление которого — сопровождение предпринимателей на специальных режимах налогообложения, а также информационная поддержка малого бизнеса.

Источник: rusbuh.pro

Акт сверки с налоговой инспекцией

Отсутствие задолженностей перед налоговыми органами необходимо для уверенности руководителей в финансовой стабильности компании. Хорошо, конечно, если главбух регулярно сверяет оплату налогов в телефонном режиме с налоговой, но в качестве гаранта, что не возникнет недоразумений, в дальнейшем понадобится заверенный акт сверки с налоговой инспекцией.

В каких случаях составляется

Акт сверки по инициативе налоговой инспекции составляют:

• С самыми крупными предприятиями района (один раз в квартал).
• Когда предприятие меняет инспекцию Федеральной налоговой службы.
• Когда компания сворачивает деятельность.
• При возникновении переплаты по налогам (ст. 78 НК РФ).
• По просьбе самого плательщика налогов (пп. 5.1 п. 1 ст. 21, п. 7 ст. 45 НК РФ).

Как составить запрос

Обычно сверка с налоговой начинается после отправки запроса от организации-налогоплательщика в налоговые органы. Рассмотрим, как заказать акт сверки. Главой компании или главным бухгалтером пишется письмо-запрос о проведении сверки (с указанием сверяемого периода). В теории, можно запрашивать сверку за любой промежуток времени, но сотрудники налоговой неохотно соглашаются работать с периодом менее трех лет.

Обычно сверка с налоговой начинается после отправки запроса от организации-налогоплательщика в налоговые органы.

Единообразия для отправки письма в ИФСН законодательством не предусмотрено, и запрос на акт сверки с налоговой составляется примерно так:

Директору ИФСН России по г. Самаре от ООО «Фестивальный мир», ИНН 7690883209 / КПП 555409561, 443048, г. Самара, ул. Дальневосточная, д. 9

Прошение о проведении налоговой сверки (по пеням, сборам штрафам и налогам)

Прошу назначить проведение сверки по налогообложению и сборам за период с 01.01.2014 по 01.03.2017 (подп. 5.1 п. 1 ст. 21 и подп. 11 п. 1 ст. 32 НК РФ).

За указанный срок сверка ранее не проводилась.

Просьба, акт сверки не отправлять почтовыми службами, а вручить сотруднику компании «Фестивальный мир» лично. Все требуемые данные по сверке предоставит главный бухгалтер Алексеева Антонина Васильевна (доверенность № 345 от 05.03.2017). Рабочий телефон: (495) 776-133-11. Директор ООО «Фестивальный мир» (подпись)

В случае, когда налогоплательщику нужна еще и справка об отсутствии задолженностей перед налоговыми органами, то одновременно с письмом о налоговой сверке подается заявление о предоставлении такого документа. Пишется заявление произвольно, примерно в таком стиле:

Директору ИФСН России по г. Самаре от ООО «Фестивальный мир», ИНН 7690883209 / КПП 555409561, 443048, г. Самара, ул. Дальневосточная, д. 9

Прошу выдать ООО «Фестивальный мир» по результатам сверки с ИФСН (по пеням, налогам, сборам и штрафам) справку о том, что фирма не имеет задолженностей перед ИФСН на 01.03.2017. Директор ООО «Фестивальный мир»

Запрос лучше не отправлять почтой. При отправке с курьером у вас на руках останется документ с подписью о принятии запроса, штампом и датой. От даты принятия письма налоговыми органами можно начинать отсчет дней до начала сверки.

Еще до составления письма в ИФНС главбуху выписывается доверенность на проведение сверки от лица фирмы-налогоплательщика.

В каком порядке действовать

Чтобы получить акт сверки, бухгалтеру нужно:

• Составить и отправить запрос на проведение сверки.
• Проверить все перечисленные пени, штрафы и платежи в ФНС.
• Подготовить и проверить на наличие платежные документы.
• Выписать доверенность на имя представителя организации.

В какие сроки

Не все инспекции по налогам требуют письма с запросом, иногда достаточно позвонить и записаться на определенную дату для проведения сверки. Так проще, но в случае затягивания процедуры сверки налоговиками, нечем будет подтвердить нарушение сроков.

Налоговый регламент обязывает фискальные службы не затягивать с проверкой:

• Срок исполнения при получении письма-запроса через курьера – 10 дней.
• При доставке письма почтой отводится 12-дневный срок.

Порядок оформления

• Инспектор налоговой службы за пять дней подготавливает первый раздел акта сверки с ИФНС и предоставляет его налогоплательщику. Передача акта происходит из рук в руки или почтовыми службами. В акте проведено отображение сальдо по каждому виду платежей. Главный бухгалтер тщательно проверяет все графы. Если расхождений нет, то акт можно подписывать и заканчивать сверку. Обычно срок предоставления акта сверки с налоговой не превышает 10 дней.
• Если представителем плательщика обнаружены неточности, то не позднее 5 дней с момента получения акт сверки возвращается налоговикам с пометкой «с разногласиями». После этого сверка будет продолжена еще на 7 дней. По ее окончании представителя налогоплательщика приглашают в налоговую для окончательной сверки.
• Когда стороны приходят к согласию, акт сверки по НДФЛ подписывается. Предварительно в нем делается запись о том, что разногласия устранены. После подписания акта сверки проверенный период считается закрытым и больше не подлежит проверке (исключение – судебное постановление или просьба плательщика).
• Если акт сверки будет задержан у проверяемой стороны сверх обозначенного срока, то через две недели после отправки акта из налоговой инспекции проверка автоматически считается завершенной. Если налогоплательщика это не устраивает, ему нужно снова подавать письмо-запрос о проведении сверки за этот период.

Образец акта сверки с налоговой можно посмотреть здесь.

Сверяемся онлайн

Письмо-запрос на сверку может быть отправлен по ТКС. Для этого нужно воспользоваться онлайн-сервисом ИОН (информационное обслуживание налогоплательщиков). Это официальный сервис, и с ним возможна не только сверка расчетов с налоговой онлайн, но и получение выписки платежных операций, справки об уплате налогов, списка деклараций и бухгалтерской отчетности. В отправленном запросе указывается, в каком виде плательщики хотят получить электронный документ (Excel или другие форматы). Этот акт сверки пригодится только для информирования налогоплательщика.

После заполнения запроса ответ плательщику налога будет составлен автоматически.

Электронный документ

Расшифровка электронного акта сверки с налоговой:

1. Первый раздел (краткая форма акта) предназначен для списка проведенных платежей в ФНС по состоянию на день сверки. Если плательщик не согласен с каким-либо пунктом, то напротив графы со спорным платежом он указывает свою сумму. Эта сумма проставляется в отведенном поле «Отметка о расхождении».
2. Второй раздел (полная форма акта) заполняется после возврата налогоплательщиком акта с расхождениями по платежам. В нем информация по каждому платежу предоставлена более подробно. Указывается сальдо на начало периода, проведенные за период платежи, сальдо на конец рассматриваемого периода.

Как читать второй раздел акта сверки, и для чего предназначены поля:

• Для заполнения полных данных по ИФСН и налогоплательщику.
• Для указания пунктов расхождения.
• Для записи итогов по сверке.
• Для внесения объяснений по расхождению.

И первый, и второй разделы составляются по каждому виду налогов и КБК раздельно.

Зачем нужен документ

Что подтверждает акт сверки с налоговой? Только своевременную уплату налогов за определенный период. Акт сверки не является подтверждающим документом и не может служить подтверждением в суде. Это документ информационного толка. Информация, находящаяся в акте сверки, подтверждается только платежными документами по каждому пункту. Как разобраться в документе?

Главному бухгалтеру нужно сделать выборку первичных платежных документов по каждому пункту акта. Если даты и суммы выплат совпадают с указанными в документе, то акт не имеет разногласий и его можно утверждать.

Излишки по налогам

Если по акту сверки обнаружена переплата, производится возврат средств организации-плательщику. Но и здесь есть некоторые нюансы, рассмотрение к перезачету или возврату переплаты по налогам возможно лишь после подачи письменного заявления от пострадавшей фирмы. И еще, со дня уплаты «лишних» сумм не должно пройти более трех лет (ст. 78, п. 7, НК РФ).

В теории, излишки от переплаты одних налогов можно перевести в счет оплаты других. Например, у компании, согласно акту сверки, есть переплаченные суммы по НДС. Значит, этими деньгами можно частично покрыть налог по акцизам и т.д. Но на практике налоговая не следит за переплатами, и организация должна сама контролировать весь процесс.

Акт сверки взаиморасчетов составляют живые люди, поэтому ошибки нельзя совсем исключить. По мере обнаружения таких ошибок их необходимо исправлять, но как это сделать на практике?

Например: в 2014 году согласно сверке на заводе «Красногорстрой» была обнаружена задолженность по налогам в сумме 17 200 рублей. При проведении налоговой сверки в 2016 году установили, что задолженности нет. Как правильно провести списание налогов по результатам акта сверки?

Действие: Бухгалтер списывает задолженность с баланса фирмы, делая такую проводку: кредит счета 91.1 на дебет счета, по которому «висел» долг.

Срок хранения документа

Часто бухгалтеры предприятия задаются вопросом: сколько лет хранятся акты сверки? Сразу нужно вспомнить, что акт сверки не является финансовым документом. Следовательно, его можно и не хранить, главное – сохранить все подтверждающие оплату налоговых сборов первичные финансовые документы. Их срок хранения пять лет.

Опытные работники бухгалтерии давным-давно сделали полезный для спокойной дальнейшей работы вывод: проведенная вовремя сверка погашения налогов облегчит жизнь финансиста и поможет избежать многих моральных и финансовых неприятностей. Поэтому не важно, как выглядит акт сверки с налоговой, будет он в бумажном или электронном исполнении. Главное, контроль за ситуацией позволит избежать грубых нарушений налогового законодательства, и предприятие сможет успешно развиваться.

Источник: zhazhda.biz