Как ИП работать с предоплатой

Подскажите, пожалуйста, ход наших действий в связи с переходом на онлайн-кассы с 1 июля 2019г.
Наша компания оказывает услуги по предоставлению в аренду жилых помещений физ. лицам. Арендная плата от них поступает на наш расчетный счет по платежным поручениям ежемесячно. Касса нами приобретена и поставлена на учет в ИФНС, но есть сомнения как правильно ее использовать.
Так, одному из арендаторов мы сдаем жилое помещение (квартиру) и нежилое помещение (машино-место). Арендная плата поступает одним платежом. НДС облагается только сумма аренды за сдачу машино-места. Кроме того, оплата поступает до начала месяца, за который производится оплата.
26 июня 2019г. нам были перечислены деньги за июль. Учитывая, что использовать ККТ мы должны с 1 июля 2019г. надо ли нам пробивать чек на поступивший аванс по данному платежу?

31 июля мы должны провести зачет аванса по данному договору и пробить кассовый чек? Каковы наши действия?
Согласно разъяснениям вначале мы должны пробить чек на аванс в течение 5 раб. дн. со дня поступления денег на счет, а затем пробить чек при зачете аванса? В течение какого времени это нужно сделать, последним днем месяца (датой акта и зачета платежа)?

Как правильно попросить предоплату?

По другому договору мы получаем от физ. лица арендный платеж за наем квартиры за прошедший месяц в следующем месяце. В этом случае мы должны пробить кассовый чек в течение 5 раб. дн. со дня поступления денег на наш счет?

Наш ответ

При этом организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания), вправе до 1 июля 2019 г. не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности в порядке, установленном Законом N 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона N 290-ФЗ) (ч. 8 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

Т.е. до 1 июля Вы можете не применять ККТ не выбивать чек на полученный аванс. Но если онлайн-касса уже зарегистрирована к моменту получения аванса, то Вы вправе выбить чек (но не обязаны это делать).

При получении денег от покупателя (клиента) необходимо формировать кассовый чек с соответствующим признаком способа расчета («Частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета» или «Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета») и обязательными реквизитами, указанными в статье 4.7 Федерального закона N 54-ФЗ.

При передаче товаров пользователь вправе направить покупателю (клиенту) кассовый чек (бланк строгой отчетности) в электронной форме без его выдачи на бумажном носителе, содержащий обязательные реквизиты, указанные в статье 4.7 Федерального закона N 54-ФЗ, при этом в реквизите «Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)» указывается сумма ранее полученной предоплаты.

Как убедить клиента делать предоплату в магазине?

При осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов контрольно-кассовая техника может не применяться до 01.07.2019.

Учитывая изложенное, по нашему мнению, Вы должны выбить чек при поступлении аванса, а затем 31 июля Вы должны выбить чек за оказанную услугу и указать, что это зачет аванса.

В общем случае ККТ применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) и в момент осуществления расчета тем же лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем (п.1 ст.4.3 Федерального закона N 54-ФЗ). Это может быть как сам продавец, так и привлеченный им посредник, например, платежный агент (п. 11, 12 ст.4, ст.5 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», Письмо Минфина России от 02.05.2017 N 03-01-15/26812). В частности, эта норма применима, когда покупатель и продавец вступают в непосредственное «личное» взаимодействие — при оплате продавцу наличными или банковскими картами, например, в торговой точке.

При осуществлении расчетов в безналичном порядке, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем, когда не используются устройства, обеспечивающие дистанционное взаимодействие участников расчетов, кассовый чек должен быть сформированне позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара (п. 5.4 ст. 1.2 Федерального закона N 54-ФЗ в новой редакции).

Это ситуация, когда продавец (его представитель или автоматическое устройство для расчетов) не взаимодействует с плательщиком в момент оплаты.

Например, физлицо оплачивает счет наличными деньгами через отделение банка (переводом без открытия счета). В этом случае денежные средства как правило поступают на расчетный счет не в момент расчета, а с разрывом во времени. Однако моментом расчета будет являться момент внесения потребителем наличных денежных средств кредитной организации (п.3 ст.16.1 Федерального закона N 2300-1).

Соответственно сформировать кассовый чек нужно не позднее рабочего дня, следующего за днем подтверждения кредитной организацией исполнения распоряжения физлица о переводе, но не позднее момента передачи товара.

Т.е. при оплате (постоплата или предоплата) чек нужно выбить в течении 1 рабочего дня. За оказанную услугу чек нужно выбить строго в последний день месяца.

Источник: express-consalt.ru

Статьи

С 1 июля 2019 года список ситуаций, при которых компании обязаны пробивать чеки,
пополнился. Изменения коснулись всех, кто продает товары, предоставляет услуги или
выполняет работу для физических лиц. Те, кто раньше не работал с кассовым аппаратом,
теперь должны будут его купить. А те, кто уже выдает чеки, должны будут делать это
чаще.

Разбираемся в новых реквизитах чека

Каждому реквизиту в чеке соответствует свое значение. Ниже представлена таблица с
описанием каждого значения:

Значение реквизита

Основания для присвоения значения

Запись в чеке

Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета

Частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета

Предварительная оплата неопределенного предмета расчета

Полная оплата, в том числе с учетом предварительной оплаты или аванса в момент передачи предмета расчета

Частичная оплата предмета расчета в момент его передачи с последующей оплатой в кредит

ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ

Передача предмета расчета без его оплаты в момент его передачи с последующей оплатой в кредит

ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ

Оплата предмета расчета после его передачи с оплатой в кредит

Когда какой чек пробивать

Предоплата 100%.
Здесь все просто: покупатель заказывает конкретный товар (например
диван в интернет-магазине) и полностью оплачивает его. Факт полной предоплаты должен
быть отображен в вашем чеке.

Предоплата.
Такая запись в чеке должна появиться, если предварительная оплата товара
была лишь частичной. Когда же покупатель выплатит остаток и заберет товар, ему
следует выдать еще один чек, но уже с другой записью — «Полный расчет».

Аванс.
Главное его отличие от предоплаты — в том, что деньги вносятся не за
конкретный, а за неопределенный товар (или услугу). Скажем, если покупатель вносит
предоплату 1 тыс. руб. за организацию праздника — ему должны выдать чек с записью
«Аванс» (без указания покупки и ее стоимости). Когда же он будет рассчитываться с
организатором мероприятия, ему положен уже другой фискальный документ — с записью
«Полный расчет». В таком чеке должна быть указаны услуги, оказанные ему и отражено,
что расчет производился в счет предоплаты (аванса).
Чуть сложнее обстоят дела, когда клиент оплачивает, например, годовую подписку на
пользование интернет-сервисом. В этом случае он тоже должен получить чек с реквизитом «Аванс». Однако по новым правилам интернет-сервис обязан ежемесячно выдавать пользователю также чек на сумму оказанных ему за месяц услуг (с записью
«Полный расчет»).

Полный расчет.
Как вы уже наверняка поняли, такая запись должна присутствовать в чеке, когда клиент получил товар, полностью (100%) оплаченный, или заплатив
недостающую сумму при частичной предоплате. Другая, еще более распространенная
ситуация: человек внес всю нужную сумму за покупку и тут же ее получил, например
купил колбасу в вашем магазине, — выдайте ему чек с записью «Полный расчет».

Частичный расчет и кредит.
Чек с такой записью выдается, когда клиент делает первоначальный взнос за товар и забирает его (а остальную сумму выплачивает
постепенно). Эта форма оплаты распространена при покупке смартфонов и
электробытовой техники в рассрочку или в кредит. В таком чеке должны быть отражены 2
цифры: размер первоначального взноса и сумма кредита, подлежащая последующей
уплате.

Передача в кредит.
И такое случается: клиент забирает товар (или получает услугу), а всю требуемую за него сумму выплачивает позже. В этом случае в чеке должен быть
указан размер кредита, который покупатель впоследствии должен уплатить.

Оплата кредита.
Такой чек выдается каждый раз, когда клиент вносит платеж за товар,приобретенный ранее в кредит. В фискальном документе указывают 2 цифры: размер
взноса покупателя и сумму, которую ему осталось оплатить.

Источник: f-service.su

Зачет предоплаты и аванса в чеке

С 1 июля 2019 года владельцы онлайн-кассы должны пробивать чек на зачет (возврат) предоплаты или аванса. Разберемся, как правильно оформить покупку с оплатой вперед, такая операция встречается довольно часто практически во всех сферах бизнеса.

Аванс в кассовом чеке: какой выбрать признак расчета

В законе «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ в действующей его редакции имеется такой термин как «признак расчета», обозначающий один из обязательных реквизитов кассового чека на онлайн-кассах. Данный реквизит предназначен для документирования таких операций, как (ст. 4.7 закона 54-ФЗ): 1. Получение денежных средств от покупателя (признак «Приход»).

Рассматриваемый признак проставляется в чеке при самой распространенной операции — приеме от покупателя денежных средств в счет оплаты товара (услуги). 2. Возврат денежных средств покупателю («Возврат прихода»). Такая операция характеризует возврат некачественного или неподошедшего (в предусмотренных законом случаях) товара.

3. Выдача денежных средств физическому лицу («Расход»). Операция производится, если сам магазин что-то приобретает у физического лица для собственного пользования или перепродажи (например, овощи — если физическое лицо их выращивает на продажу). 4. Возврат физическим лицом ранее полученных денежных средств («Возврат расхода»).

Такая операция производится, если магазин вынужден вернуть физлицу ранее купленные товары и потребовать возврата денежных средств за них. Очевидно, что получению аванса от покупателя соответствует первый признак расчета — «Приход». Однако только лишь его отражения в кассовом чеке недостаточно. Должен быть корректно отражен еще один реквизит — «Признак способа расчета».

Изучим далее, как он применяется. Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, проверьте правильно ли вы применили ККТ при получении аванса. Если доступа к правовой системе нет, получите пробный демо-доступ бесплатно.

Отражаем предоплату на онлайн-кассе: как выбрать признак способа расчета

Каким образом аванс отражается в бумажном кассовом чеке?

В бумажном документе сведения о получении магазином аванса обязательно отражаются посредством указания на нем реквизита «Признак расчета» в значении «Приход». Реквизит «Признак способа расчета» должен быть представлен в следующих форматах.

Авансы в электронном чеке

Электронная версия кассового чека (ссылка на нее) направляется на e-mail покупателя или на его сотовый телефон в виде SMS, если они сообщены в процессе расчетов продавцу, при посредничестве Оператора фискальных данных (ОФД). Если расчет произведен в интернет-магазине, то электронный чек онлайн-кассы будет единственным чеком — формирования бумажного в данном случае не предусмотрено. В электронном чеке, как и в бумажном, сведения о предоплате/авансе обязательно указываются в реквизите «Признак расчета» — посредством указания в нем значения «Приход». Сведения по реквизиту «Признак способа расчета» в электронном фиксируются с помощью специальных кодов: 1 — при полной предоплате за определенный товар; 2 — при частичной предоплате за определенный товар; 3 — при авансе за неопределенный товар; 4 — при полной оплате при отпуске товара; 5 — при отпуске товара в кредит при частичной оплате; 6 — при отпуске товара в кредит; 7 — при получении платы по кредиту.

Вариант чека с авансовым платежом

Поскольку предоплату, вносимую за приобретение товара, нельзя считать стандартной приходной операцией при формировании в системе фискальной кассовой техники, службой ФНС было выпущено отдельное разъясняющее письмо № АС-4-20/21345, содержащее информацию о главном реквизите «Признак расчета». Дополнительно был утвержден проект, содержащий особые положения о расчетных данных фискальной документации, особенностях формирования реквизитов, а также отдельных требованиях к предоставлению торговых учетных данных. На основании данного документа предприниматель, получающий денежные средства в качестве авансового платежа или предоплаты, должен указать в качестве «признака расчета» — «Аванс/предоплата».
Таким образом, при совершении предоплаты чек обязательно должен быть сформирован и на бланке следует детально обозначить признак совершаемой операции для передачи правильных фискальных данных оператору и ФНС.
Важно! Бланк строгой отчётности должен быть сформирован независимо от варианта совершения расчета, поскольку аванс является предварительной оплатой за товар — пробить необходимо по общим правилам.

Нюансы зачетов на онлайн-ККТ для авансов и предоплат по интернету

Порядок пробивки чеков онлайн-кассы при предоплате за товар или при авансе технически такой же. При торговле через интернет чаще возникает вопрос по передаче пробитых чеков покупателю. Законодательство не предусматривает исключений по обязанности продавца выдать чек. Поэтому и вручать покупателю надо дважды.

Чек на предоплату нужно отправить клиенту в электронном виде, если есть контактные данные покупателя, либо вложить в посылку с товаром бумажный чек, если данных нет. Чек ККТ при зачете аванса (предоплаты) продавцы вправе направлять покупателям только в электронной форме без выдачи бумажных кассовых чеков.

Как правильно пробивать чек при получении предоплаты

Пользователи новых кассовых аппаратов часто спрашивают, как правильно сформировать полную информацию на БСО, если общая оплата производится при помощи авансовых платежей. Поскольку общее количество товаров и объемы оказываемых работ заранее неизвестны и детальную информацию невозможно определить в момент совершения предоплаты, правительством были внесены некоторые уточняющие поправки в закон. В письме № 03-01-15 предоставлено решение о возможности отображать совершаемые транзакции — на документе важно отобразить общее количество денежных средств, полученных в качестве предоплаты и зафиксировать, что это аванс.
Чек на предоплату при использовании онлайн кассы формируется особым способом. Информацию о совершаемой транзакции необходимо представить в отдельном поле расчётного документа. Все обязательные кассовые реквизиты должны быть отображены — данный аспект предусматривает закон фз-54, который регламентирует прописывать полное наименование товарных позиций, общее количество, номинальную стоимость, а также общую ставку налоговых отчислений с совершаемого платежа.
Вся информация предоставляется на БСО только при конечном расчете независимо от срока предоставления предоплаты. При окончательной оплате формируется отдельный чек, в котором указывается общая стоимость без обозначения суммы ранее полученного аванса. Пример правильно составленных фискальных документов при осуществлении частичной оплаты за товар необходимо изучить заранее. В БСО должна отображаться достоверная отчетная информация. Кассиру необходимо заранее ознакомиться с образцом оплаченного чека, а также авансового с правильным признаком — если оплата совершается частично, реквизиты платежа должны быть указаны соответствующим образом. Важно! При осуществлении возврата необходимо пробивать чек с отображением соответствующего «признака». Приказ ФНС № ММВ-7-20/229, регламентирующий утверждение новых кассовых реквизитов, содержит особые рекомендации по детальному формированию кассового чека для товарных операций с предварительной оплатой. Отдельной строкой приведены общие значения признака расчета, а также образец формирования фискальных данных для стандартных торговых операций:

• осуществление предварительной оплаты до момента наступления полного расчёта;
• частичная предоплата до момента передачи товара;
• авансовый платеж;
• совершение полной оплаты за товарные позиции с учетом аванса в момент передачи предмета оплаты.

Формирование реквизитных данных в строке «признак расчета» будет полностью зависеть от того, как будет определена торговая операция или услуга, за которую внесена предоплата.

Если количество общих товарных позиций или объем оказываемых услуг заранее известны, ставится признак о частичной предварительной оплате. Если будущий «объём» торговой сделки заранее не известен предпринимателю, на чеках указывается признак «аванс». При совершении окончательной оплаты нужно выбить признак «зачет аванса» с указанием полученной суммы без учёта предварительной оплаты.

Лучшие предложения по цене и качеству

Стандартный кассовый чек при использовании новой онлайн кассы должен полностью отображать предмет расчёта на момент полной оплаты. Окончательный чек с расчётным признаком может содержать полное наименование товара независимо от размера авансового платежа. Специальные бланки строгой отчётности должны полностью соответствовать требованиям, предъявляемым к фискальной документации, поэтому предпринимателю необходимо внимательно вносить реквизитные данные при совершении любой торговой операции.

Когда нужно показывать в чеках предоплату и постоплату

Требование закона о применении ККТ при зачете ранее сделанных предоплат или авансов вступает в силу с 1 июля 2019 года. До этого момента пробивать кассовый чек можно только при получении денежных средств. Однако уже и сейчас при расчетах можно учитывать полученные авансы. Это позволит вам подготовиться к тому моменту, когда ФНС начнет контролировать правильность оформления авансов и предварительных оплат.

ВАЖНО ДЛЯ ИПДо 01.02.2021 индивидуальные предприниматели (кроме реализующих подакцизные товары), применяющие ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН могут не указывать в кассовых чеках и БСО наименование товара (работы, услуги) и его количество (ФЗ от 03.07.2016 N 290-ФЗ). При этом другие реквизиты, присущие каждому предмету расчета, такие как признак предмета расчета и признак способа расчета, которые используются при авансовых расчета, в большинстве случаев обязательно должны быть указаны в кассовом чеке.

Дополнительный вопрос для плательщиков НДС – как отразить налог при различных комбинациях признаков способа и предмета расчета. Особый контроль ФНС установлен именно за этим параметром.

Учитывая новизну и сложность внедрения учета авансов, предоплат и последующих оплат при проведении расчетов, мы подготовили образцы применения некоторых реквизитов, формируемых при указанных расчетах. В них рассмотрены самые распространенные случаи расчетов с использованием авансов и предварительных оплат, а также отражения в чеках налогов. Примеры применения новых реквизитов кассовых чеков составлены на основе методических указаний ФНС.

• ПРИМЕР 1 Кассовые чеки с полной предоплатой налогоплательщика, освобожденного от уплаты НДС или применяющего нулевую ставку НДС.
• ПРИМЕР 2 Кассовые чеки с полной предоплатой плательщика НДС.
• ПРИМЕР 3 Кассовые чеки с частичной предоплатой и дальнейшей постоплатой после передачи товара, 2 варианта.
• ПРИМЕР 4 Кассовые чеки с полной предоплатой одного товара и частичной другого.
• ПРИМЕР 5 Кассовые чеки с использованием авансового платежа, 3 варианта.
• ПРИМЕР 6 Кассовые чеки ИП, которые имеют право до 01.02.2021 не указывать при расчетах наименование товара и его количество, 2 варианта.

ККТ является первичным звеном глобальной системы ФНС по контролю за расчетами. Некорректная регистрация расчета на ККТ может привести к претензиям со стороны налоговых органов. Образцы применения новых реквизитов помогут вам настроить кассовое ПО и правильно отражать в чеке признак предмета расчета, признак способа расчета и формы оплаты.

• http://initpro.ru/kassa/spravochnyij-czentr/kkt-article/novye-pravila-dlya-zacheta-avansa-ili-predoplaty
• https://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/kak_probit_chek_kkm_s_predoplatoj/
• https://onlinekassa.guru/instrukcii/kak-probit-chek-na-predoplatu.html
• https://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/ispolzovanie-kkt-pri-zachete-i-vozvrate-predoplaty-ili-avansa/
• https://www.remkas.ru/novosti/uchet-avansov-predoplat-kkt/

Источник: vsemkassa.ru