Как ИП сдать декларацию по НДС если нет электронной отчетности

Без ошибок сдача декларации по НДС в электронном виде через интернет для ООО и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) в налоговую инспекцию.

Достаточно передать нам ваш отчет по НДС в виде выгрузки из программы автоматизации бухгалтерского учета и заполненную по утвержденной форме доверенность.

При необходимости составим декларацию по НДС в сжатые сроки, в том числе нулевой отчет и сразу отправим по электронному каналу документооборота в ИФНС.

В соответствии с действующим законодательством сдача декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговую только в электронной форме через оператора электронного документооборота.

После отправки отчетности НДС мы передадим вам протокол о приеме, который направляет нам налоговая инспекция в электронном виде по интернету.

Заполните форму заказа и мы свяжемся с Вами в ближайшее время. И конечно же услышать ответ на свой вопрос Вы можете позвонив по телефонам: +7 (926) 556-00-37, +7 (495) 532-89-69

КАК ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НДС 2022 В 1С БУХГАЛТЕРИЯ 8.3

Источник: www.buh007.ru

Нулевая декларация по НДС для ИП на ОСНО — как заполнить

Содержание

• Как правильно заполнить титульный лист декларации по НДС
• Как правильно заполнить первый раздел декларации по НДС
• Особенности заполнения и представления формы ЕУНД (по КНД 1151085)
• Общие требования к заполнению нулевой декларации по НДС
• Пример 1. Образец заполнения «нулевки» по НДС для ИП (титул и раздел 1)
• Распространенные ошибки ИП при заполнении «нулевки» по НДС
• Ответы на часто задаваемые вопросы

ИП на ОСНО обязан отчитываться перед своей ИФНС вне зависимости от того, вел он деятельность в конкретном периоде либо нет. Стандартно при отсутствии деятельности и доходов он должен сдавать «нулевку» по НДС (с прочерками, нулевыми показателями). Тем не менее ИП может при соблюдении определенных условий вместо нее сдавать единую упрощенную налоговую декларацию (ЕУНД).

Таким образом, в общем случае при отсутствии деятельности ИП на ОСНО сдает стандартную форму нулевой отчетности по НДС и 3-НДФЛ.

Больше ничего делать не надо, поскольку остальные листы предназначены для сведений о налоге, но поскольку деятельность в периоде отсутствовала, то и записывать сюда больше нечего.

Как правильно заполнить титульный лист декларации по НДС

Итак, нулевая декларация (форму см. выше), которую нужно будет сдать ИП, должна состоять из титула и раздела 1. Заполнение этих листов требует точного отображения всех обязательных сведений в полном объеме. Следует иметь в виду, что внесение правок корректирующим средством не допускается.

Декларация НДС. Пошаговая инструкция проверки НДС.

1. ИНН из 10 цифр (по свидетельству о постановке на учет).
2. В поле «КПП» – прочерки, а «Номер корректировки» — 0 (для первичной документации).
3. Соответствующие коды (корректировки, налогового периода, ИФНС, по ОКВЭД и т. д.)
4. ФИО предпринимателя без сокращений, полностью (при указании показателя «налогоплательщик»).
5. Свой контактный телефон.
6. Число листов нулевой декларации – 2.
7. Личные данные лица, подписавшего заполненный бланк (ИП либо его полномочного представителя).

Сведения о реорганизации и о количестве прилагаемых документов ИП не вносит. Вместо этого в соответствующих полях он проставляет прочерки. При указании кодов следует руководствоваться следующей информацией.

Подписывает декларацию самолично ИП. Часть титула «Заполняется работником налогового органа» предпринимателем опускается – в ней ему ничего записывать не нужно.

Если декларацию заполняет и подает полномочный представитель, тогда в поле «Достоверность и полноту данных … подтверждаю» следует записать показатель «2», его ФИО, а далее и реквизиты оформленной на него доверенности.

Как правильно заполнить первый раздел декларации по НДС

Раздел 1 именуется не иначе как «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет (возмещению из бюджета)». Он предназначен для занесения сведений об итоговой сумме налога для оплаты. При оформлении нулевой отчетности в разд. 1 ИП указывает:

1. Тот же ИНН, что и на титульном листе.
2. Нумерацию (стр. 2).
3. Прочерки по полю «КПП».
4. Необходимые коды (по ОКТМО, КБК).
5. В остальных полях (по налоговым суммам и договору инвестиционного товарищества) также проставляются прочерки.

Нулевую отчетность можно формировать автоматически, при помощи интернет-бухгалтерии. Например, посредством специального сервиса «Мое дело». Данный способ подготовки декларации очень удобен, практически исключает ошибки и значительно экономит время. Отчетность формируется на базе данных из введенных документов.

Особенности заполнения и представления формы ЕУНД (по КНД 1151085)

Как уже было заявлено выше, ИП на ОСНО вправе заменить декларацию по НДС единой упрощенной декларацией (ЕУНД). Между тем если средства поступали на счет ИП только один раз, сделать это он уже не сможет, т. к. в данной ситуации ЕУНД не применяется.

Использовать ЕУНД либо нет – это право ИП. На свое усмотрение при отсутствии деятельности он может сдать, как принято, обычную нулевую декларацию по каждому налогу либо единую декларацию по всем налогам сразу (так называемую ЕУНД).

Важно! Подавать ЕУНД можно только при соблюдении условий, отмеченных п. 2 ст. 80 НК РФ. В частности, у ИП должны отсутствовать операции по банковским счетам и кассе, а также объекты налогообложения.

Форма ЕУНД и особенности ее заполнения определены Приказом ФНС РФ № 62н от 10.07.2007.

Это небольшой бланк. При заполнении таблицы, предусмотренной им, следует обратить внимание на указание следующих данных:

• полное наименование налога – «НДС» (гр. 1);
• № главы Кодекса для НДС – «21» (гр. 2);
• отчетный период для НДС – «3» (гр. 3);
• отчетный квартал – «01» либо «02», «03», «04» (гр. 4).

Сдать ЕУНД можно как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

ИП на ОСНО, которые сдают ЕУНД, не освобождаются от подачи декларации 3-НДФЛ.

ФНС РФ (nalog.ru).

Общие требования к заполнению нулевой декларации по НДС

Это своего рода регламент правильного оформления, написания данной отчетности, который предназначен для всех категорий плательщиков и используется при заполнении любой декларации (первичной, нулевой и т. д.). Среди общих предъявляемых требований следует выделить следующие. Они в равной степени относится к ручному и печатному заполнению страниц.

Во-первых, все поля заполняются слева направо. В каждом поле записывают один показатель (числовой, цифровой и т. д.). При написании текстовой части используют заглавные печатные буквы.

Во-вторых, десятичная дробь пишется в двух полях и разделяется точкой. Применяется сквозная нумерация, а страницы указывают так: «001» и т. д.

В-третьих, при написании кодов, например, ОКТМО, показатель прописывается в положенном поле, но свободные после него знакоместа заполняются прочерками («45395000—»).

К сведению, при подаче отчетности через ТКС, требуется УКЭП.

Пример 1. Образец заполнения «нулевки» по НДС для ИП (титул и раздел 1)

В качестве примера заполнения «нулевки» взяты условные данные. Далее представлен образец заполнения ключевых данных титульного листа и первого раздела. Итак, предприниматель Петров Леонид Семенович сдает первичную нулевую декларацию за 2023 год.

В титульном листе он указывает: № корректировки («0»), ИНН («7721089350»), налоговый период «21» (1 квартал), отчетный год «2023», а также необходимые коды – ИФНС («7722»), по месту нахождения («214»), по ОКВЭД («62.02.9»). Далее ИП записывает свой контактный телефонный номер, число страниц («2»), указывает себя в качестве налогоплательщика («1»), проставляет дату и личную подпись. В остальных полях записывает прочерки.

При заполнении первого раздела Петров Л. С. прописывает тот же ИНН, а также код по ОКТМО («45395000»), установленный КБК «18210301000011000110». По остальным полям – прочерки. Соответственно, в конце страницы он должен проставить требуемую дату и подпись.

Распространенные ошибки ИП при заполнении «нулевки» по НДС

Ошибка 1. Декларацию по НДС необходимо формировать исключительно в электронном виде, а сдавать посредством ТКС. На бумажном носителе ее не подают, т. к. в данном случае она будет считаться не представленной. Об этом свидетельствует п. 3 ст. 80, а также п. 5 ст. 174 НК РФ.

В отдельных случаях ИП освобождаются от представления электронной декларации по НДС на основаниях, обозначенных ст. 145 НК РФ. Например, если ИП применяет УСН либо единый вмененный налог.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: ИП (с момента регистрации) проработал совсем немного, по этой причине деятельность еще не дала результатов. Надо ли ему сдавать декларацию?

Да, надо. Как установлено, ИП, который не осуществлял деятельность в отчетном периоде либо только начинает ее, должен отчитываться перед ИФНС общим порядком. В данном случае речь идет о сдаче «нулевки». Исключений по этой части не имеется.

Вопрос №2: Нужно ли ИП на УСН сдавать нулевую отчетность по НДС?

Нет. ИП на УСН, ЕНВД и патенте декларацию по НДС не должны сдавать в принципе. Причина очевидна: ИП в рассматриваемой ситуации не является плательщиком НДС, соответственно, и сдавать никакую отчетность по этому налогу не должен. К слову, патентная система вообще не предусматривает ведение отчетности.

Источник: online-buhuchet.ru