С доходов мы в большинстве случаев платим государству налог, в том числе за продажу квартиры — 13%, но в законе есть свои нюансы. Рассказываем все про налоги с продажи квартиры и как их платить.
Поделиться
Когда не надо платить налоги с продажи квартиры
Если истек минимальный срок владения
Для разных случаев он составляет три или пять лет владения.
Минимальный срок владения три года, если недвижимость:
- считается единственной и на момент сделки у продавца нет в собственности других жилых помещений. Исключение — если купить второе жилье и в течение трех месяцев продать первое;
- приватизировали;
- получили в наследство или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
- передали в обмен по договору пожизненного содержания с иждивением.
В остальных случаях минимальный срок владения — пять лет.
Входите в льготную категорию
Согласно статье 407 НК РФ, от уплаты налога на имущество освобождаются герои Советского Союза и Российской Федерации, ветераны боевых действий, инвалиды, семьи военнослужащих и другие льготные категории.
Помогли сэкономить на налогах ИП, продающей квартиры. Бизнес и налоги
Льгота предоставляется только на один вид имущества из указанных в законе:
- квартиру, часть квартиры или комнату;
- жилой дом или его часть;
- гараж и машино-место;
- хозяйственное строение;
- земельный участок.
Например, если у ветерана в собственности есть квартира, земельный участок и гараж, освободить от налога он сможет только один из объектов на выбор.
Пенсионерам, инвалидам и владельцам хозяйственных строений площадью до 50 кв. м льгота рассчитывается автоматически, подтверждать самостоятельно ее не надо. Остальные могут получить льготу через Госуслуги или в ближайшем центре МФЦ — его рассмотрят и дадут ответ в течение 30 суток.
Продали по цене покупки или ниже
- Если недвижимость была продана дешевле, чем покупалась, но не меньше, чем за 70% кадастровой стоимости, которая рассчитывается на 1 января того года, в котором заключили сделку.
- Квартира продана по цене покупки, и эта стоимость не меньше 70% кадастровой цены.
Сколько платить
По Федеральному закону от 02.07.2021 № 305-ФЗ доход с продажи недвижимости физлицом облагается налогом НДФЛ в размере 13% для налоговых резидентов России и 30% для нерезидентов.
Налоговые резиденты — это люди, которые находятся в России не меньше 183 дней в году. Такой статус могут иметь и иностранцы, а россияне, постоянно живущие за границей, могут налоговыми резидентами не быть.
Исключение: сотрудники ведомств в командировках и российские военные, которые служат в других странах.
Как рассчитать налог при продаже недвижимости
НДФЛ = Стоимость квартиры х 13%
Стоимость квартиры — сумма, указанная в договоре купли-продажи, или 70% от кадастровой стоимости жилья — зависит от того, какая из цифр больше.
Кадастровая стоимость имущества — это цена недвижимости, которую определяет государство по методу массовой оценки жилья в определенном регионе. Она учитывает только общие характеристики жилья: транспортную доступность, местную инфраструктуру и район.
Как сэкономить на налогах при перепродаже квартир?
Узнать кадастровую стоимость жилья можно на сайте Росреестра.
Новые условия уплаты налогов при продаже квартиры в 2021 году
Появились льготы для дольщиков
Для участников жилищно-строительных кооперативов и покупателей квартир в новостройках и квартир по договору долевого участия срок владения отсчитывается с момента оплаты, а не с даты регистрации права собственности . Теперь, если купить квартиру на этапе котлована и через три года продать ее, когда дом достроят, налог платить не придется.
Сократился срок получения налогового вычета
Согласно Федеральному закону от 20.04.2021 № 100-ФЗ, получить налоговый вычет после продажи квартиры, земельного участка и дома станет проще. Теперь не надо составлять декларацию НДФЛ-3 — достаточно подать заявление в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. Налоговая сама соберет все данные и отправит предзаполненное заявление в личный кабинет. Останется только перепроверить данные и добавить дополнительную информацию.
Как сэкономить на налогах: применить налоговый вычет или вычесть расходы на покупку
Применить фиксированный вычет. Он уменьшает сумму, с которой необходимо платить налог. Максимальный размер вычета — 1 млн рублей для жилых помещений и 250 000 для гаражей и других нежилых объектов. Он применяется ко всем проданным объектам за год в целом, если их было несколько.
Например, Михаил за год продал квартиру за 7 млн рублей и дачный участок с жилым домом за 3 млн рулейб. За счет вычета ему нужно будет заплатить налог не с 10 млн рублей, а с 9 млн рублей (7 млн рублей + 3 млн рублей — 1 млн рублей).
Если при этом цена продаваемой недвижимости меньше 1 млн рублей, то платить налог не надо, так как его полностью покроет вычет.
Если собственников несколько, вычет 1 млн или 250 000 рублей распределяется между совладельцами пропорционально их доле.
Вычесть расходы на покупку недвижимости. Вы можете заплатить только за разницу между суммой покупки и продажи квартиры. Если квартиру получали по программе реновации, учитываются траты на покупку квартиры, которую сдали в обмен на новую.
Например, Юлия покупала квартиру за 10 млн рублей, а продала за 12 млн рублей. НДФЛ она заплатит не за 12 млн рублей, а только за 2 млн рублей, так как вычла 10 млн рублей в качестве расхода. В итоге она заплатит налог в размере 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей).
Как получить вычет
Заявление подают через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Для этого понадобятся копии договоров купли-продажи, мены и т. д. Если хотите вычесть расходы, понадобятся банковские выписки, платежные поручения и другие документы, подтверждающие факт купли-продажи и сумму сделки.
Налоговые органы проверят и соберут информацию и пришлют предзаполненное заявление для утверждения. Если подать информацию до 1 марта следующего года, оно придет до 20 марта. Если позже — в течение 20 суток после подачи. Решение о возврате принимают в течение трех дней, а деньги в случае положительного решения перечисляют в течение 15 суток.
Как заплатить налог
Есть три способа подать декларацию по форме НДФЛ-3 — через Госуслуги, сайт ФНС или в налоговой инспекции по месту регистрации до 1 декабря текущего года. Если не заплатить, будут начисляться пени в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.
Если продать жилое имущество меньше чем за 1 млн руб. или нежилое за 250 тыс. руб., декларацию подавать не надо.
Финуслуги — это первая платформа личных финансов, на которой можно открывать вклады, покупать страховки, брать кредиты в разных банках и компаниях, а также инвестировать и управлять своими продуктами 24/7 онлайн в едином личном кабинете.
Источник: finuslugi.ru
Продажа Имущества Используемого В Предпринимательской Деятельности 2022
Как изменится НДФЛ с 2022 года: продажа имущества ИП и доходы при ликвидации компании или выходе из нее
Если учредитель получил имущество (имущественные права) при выходе из компании или при ее ликвидации до 27 ноября 2022 года (дата вступления в силу комментируемого Закона № 424-ФЗ), то для освобождения от НДФЛ необходимо выполнение еще одного условия. А именно: акции или доли компании должны быть приобретены после 31 декабря 2022 года. Если же доход получен 27 ноября и позднее, то он не облагается НДФЛ вне зависимости от даты приобретения акций и долей.
Как упоминалось выше, участник (акционер), которому при ликвидации компании, либо при выходе из нее передали имущество (деньги, имущественные права), получает облагаемый доход. Этот доход освобождается от НДФЛ на основании подпункта 17.2 статьи 217 НК РФ при условии, что на момент получения дохода физлицо владело этими долями или акциями более пяти лет (подробнее см. «Как рассчитать НДФЛ при выходе участника из ООО: разбираемся со сложными вопросами»).
Налог с продажи имущества ИП отменён: условия его отсутствия с 2022 года
Федеральные законы от 27 ноября 2022 года № 424-ФЗ и № 425-ФЗ внесли изменения в Налоговый кодекс РФ и некоторые другие законодательные акты о налогах и сборах и направлены на отмену с 2022 года налога с продажи имущества ИП, которое он ранее использовал. Но – при соблюдении важного условия. Рассказываем об основных нововведениях.
Рекомендуем ознакомиться: Начисление пенсии по старости в 2022г
Суть в следующем: п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобождает от НДФЛ доходы от продажи недвижимости после 5 лет владения и доходы от продажи иного имущества после 3-х лет владения. Однако до 2022 года эта льгота не касалась доходов от продажи имущества, используемого физлицом в предпринимательской деятельности в качестве ИП. Так, использование квартиры, помещения или авто в бизнесе обязывало собственника платить НДФЛ при их продаже при любом сроке владения.
ИП больше не будут платить НДФЛ при продаже квартир и машин, которые использовались в предпринимательской деятельности
С 2022 года доходы предпринимателя, применяющего ОСНО, от продажи квартир и жилых помещений, которыми ИП владел более 5 лет, а также автомобилей, которые находились в собственности ИП больше 3 лет, не будут облагаться НДФЛ даже в том случае, если названное имущество использовалось в предпринимательской деятельности. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс внесены Федеральным законом от 27.11.18 № 425-ФЗ.
- от продажи объектов недвижимости, если такой объект находится в собственности не менее минимального срока владения (в общем случае — 5 лет, в отдельных случаях — 3 года);
- от продажи иного имущества (например, автомобиля), если оно находилось в собственности физлица три года и более.
ИП и самозанятых освободили от налога при продаже недвижимости и машин
ИП использовал имущество в бизнесе. Теперь при продаже имущества раньше минимального срока можно будет уменьшать доходы на расходы. Но не на любой системе налогообложения. Это тоже поправка в налоговый кодекс с 2022 года, но уже по другому закону. Об этом мы еще подробно расскажем.
Подпишитесь, чтобы узнать, как ИП сэкономить на налогах при продаже имущества с 2022 года. Если у вас арендный бизнес и нужно разобраться сейчас, изучите статью 2 федерального закона № 424- ФЗ .
С 2022 года предприниматели, самозанятые и все, кто использует недвижимость и транспорт для бизнеса, могут избежать начисления НДФЛ . Об этом теперь есть федеральный закон — его приняли вместе с законом о налоге для самозанятых. Это очень важные поправки, о которых все давно мечтали, и вот наконец получилось.
Рекомендуем ознакомиться: Инструкция по заполнению транспортной накладной 2022 по графам
Изменен порядок уплаты НДФЛ при продаже имущества, ранее используемого в предпринимательской деятельности
Так, граждане могут не платить НДФЛ с продажи некоторых объектов имущества, которые они использовали в предпринимательской деятельности: жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств.
Так, доход, полученный налогоплательщиком уже в 2022 году, может быть уменьшен на сумму фактических и документально подтвержденных расходов (в т.ч. до 2022 года), связанных с приобретением этого имущества, за вычетом ранее учтенных расходов при применении специальных налоговых режимов или в составе профессиональных налоговых вычетов.
Как изменится НДФЛ с 2022 года: продажа имущества ИП и доходы при ликвидации компании или выходе из нее
Если учредитель получил имущество (имущественные права) при выходе из компании или при ее ликвидации до 27 ноября 2022 года (дата вступления в силу комментируемого Закона № 424-ФЗ), то для освобождения от НДФЛ необходимо выполнение еще одного условия. А именно: акции или доли компании должны быть приобретены после 31 декабря 2022 года. Если же доход получен 27 ноября и позднее, то он не облагается НДФЛ вне зависимости от даты приобретения акций и долей.
Если бывший участник (акционер) реализует другое имущество или имущественные права, то он вправе применить налоговый вычет. Его размер равен документально подтвержденной полной стоимости проданного имущества или имущественных прав, которая подлежала налогообложению в момент их получения при выходе из компании или при ее ликвидации (новый подп. 2.4 п. 2 ст. 220 НК РФ).
О применении имущественного вычета при продаже имущества, используемого в предпринимательстве
Федеральным законом от 27.11.2022 № 425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» в положения статьи 217 Кодекса внесены изменения, согласно которым положения пункта 17.1 статьи 217 Кодекса не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизирован-ные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности (указанные изме-нения вступили в силу с 1 января 2022 года).
Рекомендуем ознакомиться: Если умер дома военный пенсионер что делать
Таким образом, доход, полученный налогоплательщиком уже в 2022 году, может быть уменьшен на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы (в т.ч. понесенные до 2022 года), связанные с приобретением указанного имущества, за вычетом ранее учтенных расходов при применении им специальных налоговых режимов или в составе профессиональных налоговых вычетов.
НДФЛ при продаже имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности
- либо уменьшить доходы на 250 тыс. рублей (1 млн. рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, дачи, садовых домиков, земли) и с разницы рассчитать НДФЛ, подлежащий к оплате;
- либо уменьшить доходы на расходы, которые были ранее на покупку продаваемого мущества.
При этом совершенно никакой роли не играет статус физического лица: продает он имущество как индивидуальный предприниматель или он к моменту продажи уже снялся с учета — в любом случае, вычеты при продаже недвижимого имущества и(или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности, не применяются.
Продажа Имущества Используемого В Предпринимательской Деятельности 2022
П. 17.1 ст. 217 НК РФ предусмотрено освобождение от обложения НДФЛ доходов от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных ст. 217.1 НК РФ, а также от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения п. 17.1 ст. 217 НК РФ (в редакции НК РФ, действующей в отношении правоотношений, возникших до 1 января 2022 года) не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.
18 Декабря 2022Новшества в налогообложении доходов при продаже имущества, ранее используемого ИП
Какие налоговые последствия возникают у организации, применяющей общеустановленную систему налогообложения, в случае безвозмездной передачи имущества, результатов работ или услуг? Ответ на этот вопрос дан в Письме Минфина России от 12.11.2022 № 03‑07‑11/81021. Какова позиция финансистов? Насколько она обоснованна? Как отразить операции в бухгалтерском учете?
Все больше работодателей уплачивают за своих сотрудников (и членов их семей) страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС). В данной статье рассмотрим вопросы налогообложения названных расходов и разъясним, вправе ли работодатель признать их в целях налогообложения прибыли, облагаются ли названные выплаты НДФЛ и страховыми взносами.
Источник: womanlaw.ru
УСН или НДФЛ: налоговая разъяснила, что платить ИП при продаже недвижимости
Порядок налогообложения будет зависеть от того, использовалось ли недвижимость в предпринимательской деятельности.
ФНС напомнила, что порядок налогообложения доходов от продажи недвижимости ИП на УСН зависит от того, использовалось ли она в бизнесе:
- если да – доходы от продажи учитываются при расчете «упрощенного» налога;
- если не использовалась, и в списе видов деятельности предпринимателя нет связанных с продажей имущества – платится НДФЛ (письмо от 22 сентября 2021 г. № 03-11-11/76758).
Кстати, продав имущество, используемое в бизнесе, гражданин не получит вычет по НДФЛ – физлица, занимающиеся бизнесом и не зарегистрированные как ИП, не имеют права на получение профессионального налогового вычета по НДФЛ. Отсутствие регистрации в качестве ИП не поможет получить и имущественный вычет.
Источник: www.audit-it.ru
