ИП получил выручку от предпринимательской деятельности. Это его личные деньги? Безусловно. Юридически имущество предпринимателя не делится на его имущество как ИП и его же как обычного гражданина . Но по факту деньги, вырученные от бизнеса, все-таки еще не настолько свои, как, скажем, зарплата, полученная наемным работником.
Каким образом предпринимателю забрать эти деньги себе и желательно — наличными? Многое здесь зависит от того, как они были получены.
ИП получил выручку наличными
Это замечательно. В таком случае деньги можно просто забрать из кассы по РКО . Какое основание платежа в нем указать? Конкретная формулировка не так уж важна. Главное, чтобы был понятен смысл операции — предприниматель забирает себе честно заработанное. Подойдет, например, такой вариант: «На личные нужды Иванова А.А.», притом что Иванов А.А. — это и есть наш ИП.
Хотя нужно сказать, что многие предприниматели и тем более их бухгалтеры с опасением относятся к такому способу получения наличных. Их можно понять. Да, новый Порядок ведения кассовых операций не устанавливает, на что именно может тратиться наличная выручка. Он регламентирует только правила оформления выдачи денег из кассы. Но вместе с этим Порядком продолжает действовать Указание ЦБ, где по-прежнему говорится, что наличную выручку ИП может потратить на выплаты работникам, командировочные расходы и оплату товаров, работ и услуг. Причем такая формулировка означает, что расходовать наличку на любые иные цели запрещено . Если предприниматель это требование нарушит, теоретически ему грозит штраф на сумму от 4000 до 5000 руб. за нарушение порядка работы с наличностью .
Сколько денег можно вытаскивать из бизнеса на себя
Однако арбитражной практике не известно ни одного случая, когда налоговая пыталась бы оштрафовать предпринимателя именно за то, что он забрал себе наличную выручку. Хотя очевидно, что инспекторы просто не могут не сталкиваться с такими ситуациями. Значит, они не видят в этом ничего противозаконного. И это понятно, ведь никаких расчетов, никакого расходования налички здесь не происходит — деньги остаются в собственности одного и того же лица. К тому же налоговики не забывают, что у них нет права контролировать, на что ИП тратит деньги, оставшиеся в его распоряжении после уплаты налогов . Так что никаких претензий с их стороны можно не опасаться.
ИП получил выручку на расчетный счет
В этом случае есть три основных способа получить наличные деньги в личную собственность .
Способ 1. Просто снять наличку с расчетного счета. Новый Порядок ведения кассовых операций не ограничивает цели, на которые можно снимать наличные. Поэтому никаких надуманных оснований для получения налички не потребуется. В чеке можно указать, что деньги предназначены для личных расходов. Тогда не нужно будет ни приходовать деньги в кассу, ни оформлять их выдачу из кассы предпринимателю.
Способ 2. Перевести деньги с расчетного счета на текущий (непредпринимательский) счет , а затем снять наличку с этого счета или с открытой к нему банковской карты. Основание платежа в платежном поручении — «перевод денег на личную карту».
Как сэкономить на обналичке. Личные расходы ИП
Способ 3. Перевести деньги с расчетного счета предпринимателя на его банковский вклад.
Какой вариант лучше? Это зависит от тарифов банка. За снятие денег с расчетного счета комиссию берут практически во всех банках, и существенную — до 1%. Банки, как правило, ограничивают и сумму налички, которую можно снять за определенный период времени — день или месяц. Для этого устанавливаются повышенные, а по сути запретительные комиссии за снятие наличных сверх лимита — до 10%.
Плата за перевод денег на текущий счет или во вклад варьируется от незначительной фиксированной суммы за один платеж (10-20 руб.) до серьезных комиссий в несколько процентов от платежа. За снятие денег с текущего счета или с банковской карты некоторые банки не берут денег вовсе, другие берут, и немало. Распространены и ограничения на снятие денег с таких счетов, особенно через банковские карты. За снятие денег со вклада комиссии, как правило, нет, в то же время вклад «до востребования» по сути ничем не отличается от текущего счета.
Банковские комиссии за перевод денег между счетами, внесение и снятие наличных могут «отобрать» значительную часть прибыли предпринимателя, возможно, даже бОльшую, чем налоги. Поэтому наличную выручку, не требующуюся для дела, лучше сразу забирать себе. А безналичную — тратить на личные нужды прямо с расчетного счета. Правда, и сам этот счет, и открытые к нему карты предназначены для расчетов, связанных с бизнесом . Но ведь банку известны только назначения платежей, возможности определить, для каких целей потребовались предпринимателю те или иные товары или услуги, у него нет. Поэтому у банка никаких возражений по поводу использования расчетного счета для оплаты личных расходов быть не должно.
п. 4 мотивировочной части Постановления КС от 17.12.96 N 20-П
пп. 4.1, 4.4 Положения ЦБ 12.10.2011 N 373-П
п. 2 Указания ЦБ от 20.06.2007 N 1843-У; п. 5 приложения к Письму ЦБ от 04.12.2007 N 190-Т
ст. 2.4, ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ
Письмо УФНС по г. Москве от 17.10.2005 N 18-12/3/74603
Решение ВС от 13.06.2012 N АКПИ12-491
п. 5.2 Положения, утв. ЦБ 24.04.2008 N 318-П
п. 2.2 Инструкции ЦБ от 14.09.2006 N 28-И
п. 2.3 Инструкции ЦБ от 14.09.2006 N 28-И; п. 2.5 Положения, утв. ЦБ 24.12.2004 N 266-П
Источник: bishelp.ru
Дожили: ИП беспокоится, что он тратит всю выручку на личные нужды. И что это может привлечь внимание налоговой
Может ли ИП тратить вырученные деньги на свои личные нужды? У него патент, все уплачено. Не привлечет ли это излишнего внимания налоговиков?
«К сожалению не имею опыта работы с ИП, поэтому прошу помощи. Есть ИП на патенте, всю выручку пускает на личные нужды. Насколько такая деятельность привлекает внимание налоговой, банка. Есть для такой деятельности ограничение для выручки и расходования средств для личных нужд, дабы не привлекать лишнего внимания. ИП переживает, хочется помочь человеку».
Дожили, называется. Уже и деньги ИП боится потратить на себя, хотя он их и заработал.
В комментариях на это пишут:
«ИП может использовать полученные средства на своё усмотрение. Сложности для учёта, если ИП на УСН „доходы минус расходы“. А на патенте вообще проблем не вижу. Единственное, осторожнее с банком по 115-ФЗ (если много средств будет переводить на другие карты физлиц). Но вот мне больше нравится, когда ИП переводит выручку на свою карту фл или снимает наличные и потом их тратит как хочет».
Кто-то сам ИП, и делится опытом:
«Третий год так живу. Сначала сам 2 года на налоговых каникулах (УСН плюс патент по цене „ноль рублей“), сейчас супруга добивает „первый календарный“ по той же схеме. Так меня даже по „нулю“ не дергали. Всю выручку пускал на личные нужды. Так что — никому ИП не нужен.
Пусть тратит».
И еще делятся подобным случаем по ИП:
«ИП с 2016 г, все на личные средства предпринимателя на карту личную отправляем, банк Сбер, проблем не было. Максимально 900 т.р в месяц. С ИФНС тоже все хорошо. Думаю, что такие ИП им не совсем интересны, больше где оборотка приличная идёт».
На вопрос автора, есть ли максимальное значение для выручке и расходам в месяц, один ИП пишет:
«Понятия: Доход. Отображено в таблице (в самом патенте) „Расчет налога“ как „Налоговая база (денежное выражение потенциально возможного годового дохода)“. Это означает, что ИФНС ориентируется не на максимальную, а на возможную доходную часть. Максимальная часть для патента такая же как и УСН. Выше — на ОСНО.
Расход. Он не важен для патента. Но ИФНС при наличии 1-го патента будет считать „1% в ПФР“ как разницу между потенциально возможным доходом (указан в таблице) и 300 000 рублей. Ну и надо всегда вести учет соответствия количества работников количеству, указанному в патенте.
Если у ИП доход минус расход то можно шельмануть и расходы патента кинуть на УСН при наличии доходов, не отнесенных к патенту. А может быть даже и нужно. По суммам — у меня расход по отдельным месяцам за 1 переваливает. И всем „болт“. Как писал выше».
Вообще, налоговики действительно малооборотистыми ИП вряд ли будут интересоваться. Так что могут тратить как хотят.
Источник: kroosp.ru
Как предпринимателю забрать выручку на собственные нужды?
Индивидуальный предприниматель получил выручку от своей деятельности. Являются ли эти деньги его личным заработком? Безусловно! Согласно юридическим нормам, имущество предпринимателя нельзя разделить на имущество его как гражданина и как ИП. Но все же вырученные из бизнеса деньги не являются настолько своими, как, к примеру, зарплата, которую получает наемный работник.
Какие способы существуют для того, чтобы предприниматель мог забрать эти деньги на собственные нужды и желательно в виде наличных средств? В первую очередь все зависит от того, каким способом они были получены.
Выручка наличными
Это самый простой способ забрать деньги из кассы. В качестве основания платежа лучше указывать: «На личные нужды Иванова И.И.», то есть самого ИП.
Однако многие ИП и бухгалтера с недоверием относятся к такому варианту получения наличных, ведь в новом Порядке осуществления кассовых операций не указывается, на что можно тратить наличную выручку. В этом документе только перечисляются правила оформления выдачи из кассы денежных средств. К тому же есть еще и Указание ЦБ, в котором говорится, что наличные средства ИП может тратить на зарплату работникам, командировочные расходы, а также оплату за товары, услуги и работу. Получается, что расходовать наличные средства на собственные нужды запрещено. И если предприниматель нарушит это правило, теоретически он рискует получить штраф, равный 4000—5000 рублей за нарушение работы с наличностью.
Однако на практике пока не известно ни одной ситуации, когда налоговая штрафовала предпринимателя за то, что он взял себе выручку наличными. При этом не может быть, чтобы инспекторы ни разу не сталкивались с такой ситуацией. А значит, они не видят в этом ничего запрещенного. И это объяснимо, ведь никаких расчетов и расходования денежных средств не происходит – они просто остаются у предпринимателя.
К тому же налоговые не имеют права проверять, на что ИП тратят деньги, которые остаются после уплаты налогов.
Выручка на расчетный счет
В таком случае существует три способа забрать личные деньги в свою собственность.
1 способ. Снять выручку с расчетного счета. По новому Порядку ведения кассовых операций нет никаких ограничений, на какие цели можно снимать наличные. В чеке просто укажите, что деньги идут на личные расчеты. Тогда не придется оформлять их приход в кассу, а затем оформлять выдачу из кассы ИП.
2 способ. Оформить перевод денег с расчетного счета на текущий, не находящийся в собственности предпринимателя. А уж затем можно снять с этого счета наличные или перевести на банковскую карту. Основанием платежа будет перевод денег на личную карту.
3 способ. Выполнить перевод денег с расчетного счета на банковский вклад предпринимателя.
Выбор способа будет зависеть и от тарифов банка. Например, за снятие денег с расчетного счета практически все банки берут около 1% комиссии. Сумма наличных также имеет свои лимиты, а также ограничивает периодом времени. Если превысить установленные лимиты, размер комиссии может вырасти вплоть до 10%.
Перевод выручки на текущий счет или на вклад может проводиться как с незначительной суммой за один платеж (10-20 рублей) или же с уплатой серьезных комиссий. С карты или текущего счета некоторые банки не берут как правило ничего. Однако есть и такие, которые берут и немало.
Порой, банковские комиссии за перевод выручки с одного счета на другой, за снятие или внесение наличных могут потребовать значительных комиссионных, что «съест» большую часть прибыли ИП, которая в сумме может превысить размер налогов.
Поэтому лучше всего наличную выручку, которая не нужна для дела, забирать себе сразу, а безналичную – тратить на личные нужды безналичным расчетом.
Правда, такой банковский счет предусматривает только расходы, связанные с бизнесом. В то же время банк видит только назначение платежа, а возможность выяснить цель платежа за товар или услугу у него нет. В этой связи у банков нет никаких запретов по поводу оплаты по безналичному расчету на личные расходы предпринимателя.
Подписывайтесь на нашу рассылку, чтобы регулярно получать актуальные, полезные и интересные статьи о бизнесе и бизнес идеях!
Источник: ideya-biznesa.ru
